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• Benmis Montenegro

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Ventas Todo, S.A. Balance General Inicial Al 31 de diciembre de 2011 ACTIVOS Activos Corrientes Banco Nacional Cuentas por Cobrar Inventario de Mercancías Seguros Anticipados Total de Activos Corrientes

20,000.00 5,200.00 8,000.00 1,800.00 35,000.00

Activos Fijos Terreno 9,000.00 Edificio 12,000.00 Equipo de Oficina 9,500.00 Equipo Rodante 12,000.00 Total de Activos Fijos 42,500.00 Total de Activos PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Pasivos Corto Plazo Cuentas por Pagar 25,000.00 Documentos por Pagar 13,000.00 Cuota Obrero/Patronal por Pagar 1,200.00 Tesoro Nacional ITBMS 7% 860.00 Total Pasivos Corto Plazo 40,060.00 Pasivos Largo Plazo Préstamo por Pagar Total Pasivos Largo Plazo Total de Pasivos

77,500.00

12,500.00 12,500.00

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Capital en Acciones 24,940.00 Total de Capital 24,940.00 Total Pasivos y Patrimonio

52,560.00

24,940.00 77,500.00

DIARIO GENERAL FECHA

DESCRIPCIÓN

31-dic-11 Banco Nacional Cuentas por Cobrar Inventario de Mercancías Seguros Anticipados Terreno Edificio Equipo de Oficina Equipo Rodante Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Cuota Obrero/Patronal por Pagar Tesoro Nacional ITBMS 7% Préstamo por Pagar Capital en Acciones Registro del Balance Gral Inicial 1-ene-12 Gasto de Alquiler Banco Nacional Pago del Alquiler del mes a Bienes Y Raíces, S.A. Ch.001 2-ene-12 Compras Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Compra al contado a Almacén King Ch.002 Factura No. 738 2-ene-12 Gasto de Mantenimiento Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Pago de Acondicionamiento del local Factura No. 930, Ch.003 2-ene-12 Mobiliario de Oficina Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Cuentas por Pagar-Fabricantes Compra a Fabricantes Muebleros, S.A. pago del 50%, Factura 345 Ch.004

PÁG.: 3 REF.

DÉBITO

1003 1101 1201 1305 1401 1402 1403 1407 2101 2120 2140 2130 2301 3101

20,000.00 5,200.00 8,000.00 1,800.00 9,000.00 12,000.00 9,500.00 12,000.00

7101 1003

1,000.00

5001 2130 1003

1,000.00 70.00

7102 2130 1003

1,000.00 70.00

1407 2130 1003 2101

8,000.00 560.00

CRÉDITO

25,000.00 13,000.00 1,200.00 860.00 12,500.00 24,940.00

1,000.00

1,070.00

1,070.00

4,280.00 4,280.00

DIARIO GENERAL FECHA

DESCRIPCIÓN

3-ene-12 Banco Nacional Tesoro Nacional ITBMS 7% Devoluciones en Compras Devolución de mercancia dañada a Almacén King 3-ene-12 Gasto de Publicidad Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Pago de publicidad a Magic S.A, factura No.234. Ch.005 4-ene-12 Equipo de Oficina Mobiliario de Oficina Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Documentos por Pagar Compra a Equipos, S.A, se abona 10% Se firma letra No.008, Ch.006 4-ene-12 Seguros Anticipados Banco Nacional Pago de 6 meses a Seguros Fedpa, Poliza contra incendios, Ch.007 6-ene-12 Equipo Rodante Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Cuentas por Pagar-Toyota Car Compra a Toyota Car de camión, Factura No.932 Ch.008 7-feb-12 Préstamo por Pagar Banco Nacional Abono a préstamo pendiente con el Banco BBVA, Ch.012 8-feb-12 Banco Nacional Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Venta al contado, Factura No.90

PÁG.: 4 REF.

DÉBITO

1003 2130 5051

133.75

7109 2130 1003

500.00 35.00

1403 1407 2130 1003 2120

1,100.00 6,000.00 497.00

1305 1003

1,200.00

1407 2130 1003 2101

7,500.00 525.00

2301 1003

3,500.00

1003 4001 2130

10,593.00

CRÉDITO 8.75 125.00

535.00

759.70 6,837.30

1,200.00

3,210.00 4,815.00

3,500.00

9,900.00 693.00

DIARIO GENERAL FECHA

DESCRIPCIÓN

9-feb-12 Devoluciones en Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Devolución de mercancía por defectos, Ch.013 15-feb-12 Cuentas por Pagar-Fabricantes Banco Nacional Se cancela el 50% restante a Fabricantes Muebleros, S.A. Ch.014 1-mar-12 Gasto de Salario Cuota Obrero Patronal por pagar Cuentas por Cobrar-Empleados Banco Nacional Para registrar la planilla de pago del mes de marzo. Ch.015 1-mar-12 Seguro Social Seguro Educativo Riesgos Profesionales Cuota Obrero Patronal por pagar Para registrar las contribuciones patronales de la planilla, Ch.016 7-mar-12 Equipo de Oficina Tesoro Nacional ITBMS 7% Cuentas por Pagar-Truper,S.A. Compra al crédito a Truper, S.A. Factura No.983 9-mar-12 Gasto de Combustible Banco Nacional Se cancela Factura 984 a Petróleos Delta por comustible. Ch.018 11-mar-12 Gasto de Mantenimiento Gasto de Aseo Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Se cancela Factura 289, Ch.019

PÁG.: 5 REF.

DÉBITO

4090 2130 1003

400.00 28.00

2101 1003

4,280.00

7104 2140 1101 1003

2,355.00

7105 7106 7107 2140

294.38 35.33 49.46

1403 2130 2101

1,100.00 77.00

7108 1003

175.00

7102 7103 2130 1003

1,200.00 100.00 7.00

CRÉDITO

428.00

4,280.00

259.07 50.00 2,045.93

379.16

1,177.00

175.00

1,307.00

DIARIO GENERAL FECHA

DESCRIPCIÓN

17-mar-12 Cuentas por Pagar-Truper,S.A. Banco Nacional Se cancela factura 983 a Truper, S.A mediante Ch.020 18-mar-12 Banco Nacional Cuentas por Cobrar-Casa Noel, S.A. Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Venta a Casa Noel,S.A. factura No.93 se cobra el 40% 20-mar-12 Banco Nacional Cuentas por Cobrar-Casa Real, S.A. Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Venta al crédito a Casa Real, S.A. Factura No.934 22-mar-12 Gasto de Mantenimiento Banco Nacional Pago a reparaciones del equipo de computo, Ch.021 25-mar-12 Gasto de Electricidad Gasto de Teléfono Banco Nacional Pago de gastos de servicios públicos, Ch.022 31-mar-12 Compras Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Cuentas por Pagar-Distribuidores Compra de mercancía según factura No.84, abono del 40% Ch.024 15-abr-12 Banco Nacional Cuentas por Cobrar-Casa Real, S.A. Se cobra el 60% restante de la factura 934 a Casa Real, S.A.

PÁG.: 6 REF.

DÉBITO

2101 1003

1,177.00

1003 1101 4001 2130

3,638.00 5,457.00

1003 1101 4001 2130

6,000.00 11,120.00

7102 1003

60.00

7110 7111 1003

400.00 200.00

5001 2130 1003 2101

5,000.00 350.00

1003 1101

11,120.00

CRÉDITO 1,177.00

8,500.00 595.00

16,000.00 1,120.00

60.00

600.00

2,140.00 3,210.00

11,120.00

DIARIO GENERAL FECHA

DESCRIPCIÓN

16-abr-12 Equipo de Oficina Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Se cancela factura No.239 a Zermat por impresiones, Ch.025 17-abr-12 Banco Nacional Cuentas por Cobrar-Casa Noel, S.A. Se recibe cancelación de la Factura No.093 por parte de Casa Noel, S.A. 18-abr-12 Cuentas por Pagar-Distribuidores Banco Nacional Se cancela factura No.84 mediante Ch.026 a Distribuidores, S.A. 20-abr-12 Gasto de Combustible Banco Nacional Se cancela factura No.990 de combustible, Ch.027 30-abr-12 Gasto de Salario Cuota Obrero Patronal por pagar Cuentas por Cobrar-Empleados Banco Nacional Para registrar la planilla de pago del mes de abril Ch.022 30-abr-12 Seguro Social Seguro Educativo Riesgos Profesionales Cuota Obrero Patronal por pagar Para registrar las contribuciones patronales de la planilla Ch.023 1-may-12 Banco Nacional Cuentas por Cobrar-Montenegro Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Venta a Montenegro y Asociados, abonó el 30%, Factura No.98

PÁG.: 7 REF.

DÉBITO

1403 2130 1003

95.00 6.65

1003 1101

5,457.00

2101 1003

3,210.00

7108 1003

185.00

7104 2140 1101 1003

2,355.00

7105 7106 7107 2140

294.38 35.33 49.46

1003 1101 4001 2130

545.70 1,273.30

CRÉDITO

101.65

5,457.00

3,210.00

185.00

259.07 50.00 2,045.93

379.16

1,700.00 119.00

DIARIO GENERAL FECHA

DESCRIPCIÓN

1-may-12 Banco Nacional Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Venta al contado, factura No.92 31-may-12 Capital en Acciones Banco Nacional Repartición de dividendos, Ch.030 1-jun-12 Cuentas por Pagar-Toyota Car Banco Nacional Se cancela el 60% restante de factura No. 932 Ch.031 8-jun-12 Gasto de Combustible Banco Nacional Se cancela factura No.104 de combustible, Ch.034 15-jun-12 Banco Nacional Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Venta al contado, facturas 232-240 16-jun-12 Devoluciones en Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Devolución de mercancía por defectos, Ch.035 16-jun-12 Compras Tesoro Nacional ITBMS 7% Cuentas por Pagar-Norma, S.A. Banco Nacional Compra al crédito, se abonó 10% de la Factura No.723, Ch.036 15-jul-12 Banco Nacional Ventas Tesoro Nacional ITBMS 7% Venta al contado según factura Número 211

PÁG.: 8 REF.

DÉBITO

1003 4001 2130

1,605.00

3101 1003

5,000.00

2101 1003

4,815.00

7108 1003

200.00

1003 4001 2130

12,840.00

4090 2130 1003

700.00 49.00

5001 2130 2101 1003

12,000.00 840.00

1003 4001 2130

13,482.00

CRÉDITO 1,500.00 105.00

5,000.00

4,815.00

200.00

12,000.00 840.00

749.00

11,556.00 1,284.00

12,600.00 882.00

DIARIO GENERAL FECHA

DESCRIPCIÓN

31-jul-12 Compras Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Compra al contado, Ch.037 15-ago-12 Banco Nacional Cuentas por Cobrar-Montenegro Cancelación de Factura No. 98 28-ago-12 Compras Tesoro Nacional ITBMS 7% Cuentas por Pagar-Cía Paz Compra al crédito, factura No.38 30-ago-12 Compras Tesoro Nacional ITBMS 7% Banco Nacional Cuentas por Pagar-Comercial Compra de mercancía factura No.237 abono del 30% Ch.044 2-sep-12 Cuentas por Pagar-Cía Paz Tesoro Nacional ITBMS 7% Devoluciones en compras Devolución de mercancia defectuosa 15-sep-12 Cuentas por Pagar-Norma, S.A. Banco Nacional Se cancela factura No.723, Ch.045 30-sep-12 Cuentas por Pagar-Cía Paz Banco Nacional Se cancela factura No.873, Ch.048 30-sep-12 Cuentas por Pagar-Comercial Banco Nacional Se cancela factura No.237, Ch.050 2-oct-12 Cuentas por Cobrar-Empleados Banco Nacional Se cancela error en descuento a empleados Ch.051

PÁG.: 9 REF.

DÉBITO

5001 2130 1003

8,000.00 560.00

1003 1101

1,273.30

5001 2130 2101

5,000.00 350.00

5001 2130 1003 2101

1,500.00 105.00

2101 2130 5051

428.00

2101 1003

11,556.00

2101 1003

4,922.00

2101 1003

1,123.50

1003 1101

100.00

CRÉDITO

8,560.00

1,273.30

5,350.00

481.50 1,123.50

28.00 400.00

11,556.00

4,922.00

1,123.50

100.00

Nombre de la Cuenta: Banco Nacional Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 1-ene-12 Pago de Alquiler, Ch.001 2-ene-12 Ch.002 Factura No. 738 2-ene-12 Factura No. 930, Ch.003 2-ene-12 Factura No.345, Ch.004 3-ene-12 Devolución de Mercancía 3-ene-12 factura No.234. Ch.005 4-ene-12 Se firma letra No.008, Ch.006 4-ene-12 Poliza contra incendios, Ch.007 6-ene-12 Factura No.932 Ch.008 7-feb-12 Banco BBVA, Ch.012 8-feb-12 Venta al contado, Factura No.90 9-feb-12 Devolución de Mercancía, Ch.013 15-feb-12 Se cancela 50% restante, Ch.014 1-mar-12 Planilla mes Marzo, Ch.015 9-mar-12 Combustible, Ch.018 11-mar-12 Se cancela Factura 289, Ch.019 17-mar-12 Factura No. 983, Ch.020 18-mar-12 Venta al crédito, Factura No.93 20-mar-12 Venta al crédito, Factura No.934 22-mar-12 Reparaciones, Ch.021 25-mar-12 Servicios Públicos, Ch.022 31-mar-12 Factura No.84, Ch.024 15-abr-12 Se cobra factura No.934 16-abr-12 Factura 293, Ch.025 17-abr-12 Cancelación de factura No. 093 18-abr-12 Se cancela Factura 84, Ch.026 20-abr-12 Combustible, Ch.027 30-abr-12 Planilla Abril, Ch.027 1-may-12 Venta al crédito, factura No.98 1-may-12 Venta al contado, factura No.92 31-may-12 Dividendos, Ch.030 1-jun-12 Factura No.932, Ch.031 8-jun-12 Combustible, Ch.034 15-jun-12 Factura 232 al 240 16-jun-12 Devolución, Ch.035 16-jun-12 Factura No.723, Ch.036 15-jul-12 Venta al contado Factura 211 31-jul-12 Compra al contado, Ch.037 15-ago-12 Cancelación de Factura No. 98 30-ago-12 Factura No.237, Ch.044 15-sep-12 Se cancela factura No.723, Ch.045

Ref. 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 8 8 8 8

Débito 20,000.00

Página: Cuenta No.:

3 1003

Crédito

Saldo 20,000.00 19,000.00 17,930.00 16,860.00 12,580.00 12,713.75 12,178.75 11,419.05 10,219.05 7,009.05 3,509.05 14,102.05 13,674.05 9,394.05 7,348.12 7,173.12 5,866.12 4,689.12 8,327.12 14,327.12 14,267.12 13,667.12 11,527.12 22,647.12 22,545.47 28,002.47 24,792.47 24,607.47 22,561.54 23,107.24 24,712.24 19,712.24 14,897.24 14,697.24 27,537.24 26,788.24 25,504.24 38,986.24 30,426.24 31,699.54 31,218.04 19,662.04

1,000.00 1,070.00 1,070.00 4,280.00 133.75 535.00 759.70 1,200.00 3,210.00 3,500.00 10,593.00 428.00 4,280.00 2,045.93 175.00 1,307.00 1,177.00 3,638.00 6,000.00 60.00 600.00 2,140.00 11,120.00 101.65 5,457.00 3,210.00 185.00 2,045.93 545.70 1,605.00 5,000.00 4,815.00 200.00 12,840.00

8 8 8 9 9 9 9

749.00 1,284.00 13,482.00 8,560.00 1,273.30 481.50 11,556.00

30-sep-12 Se cancela factura No.873, Ch.048 30-sep-12 Se cancela factura No.237, Ch.050 2-oct-12 Cheque No.051

9 9 9

4,922.00 1,123.50 100.00

14,740.04 13,616.54 13,516.54

Nombre de la Cuenta: Cuentas por Cobrar Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 1-mar-12 Pago de Panilla, Ch.015 18-mar-12 Factura No.93, Casa Noel, S.A. 20-mar-12 Factura No.934, Casa Real,S.A. 15-abr-12 Factura No.934, Casa Real,S.A. 17-abr-12 Factura No.93, Casa Noel, S.A. 30-abr-12 Pago de Panilla, Ch.022 1-may-12 Factura No.98, Montenegro 15-ago-12 Factura No.98, Montenegro 2-oct-12 Error en Planilla, Ch.051

Ref. 3 5 6 6 6 7 7 7 9 9

Nombre de la Cuenta: Inventario de Mercancías Fecha Descripción Ref. 31-dic-11 Balance General Inicial 3

Nombre de la Cuenta: Seguros Anticipados Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 4-ene-12 Poliza contra incendios, Ch.007

Ref. 3 4

Débito 5,200.00

Página: Cuenta No.:

4 1101

Crédito

Saldo 5,200.00 5,150.00 10,607.00 21,727.00 10,607.00 5,150.00 5,100.00 6,373.30 5,100.00 5,200.00

50.00 5,457.00 11,120.00 11,120.00 5,457.00 50.00 1,273.30 1,273.30 100.00

Débito 8,000.00

Débito 1,800.00 1,200.00

Página: Cuenta No.:

5 1201

Crédito

Saldo 8,000.00

Página: Cuenta No.:

6 1305

Crédito

Saldo 1,800.00 3,000.00

Nombre de la Cuenta: Terreno Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial

Nombre de la Cuenta: Edificio Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial

Ref. 3

Ref. 3

Débito 9,000.00

Débito 12,000.00

Página: Cuenta No.:

7 1401

Crédito

Saldo 9,000.00

Página: Cuenta No.:

8 1402

Crédito

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Equipo de Oficina Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 4-ene-12 Compra a Equipos, S.A., Ch.006 7-mar-12 Compra al Crédito, Factura 983 16-abr-12 Factura No.239, Ch.025

Ref. 3 4 5 7

Débito 9,500.00 1,100.00 1,100.00 95.00

Crédito

Saldo 12,000.00

9 1403 Saldo 9,500.00 10,600.00 11,700.00 11,795.00

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Mobiliario de Oficina Fecha Descripción 2-ene-12 Factura No.345, Ch.004 4-ene-12 Letra No.008,Ch.006

Ref. 3 4

Débito 8,000.00 6,000.00

Crédito

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Equipo Rodante Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 6-ene-12 Factura No.932 Ch.008

Nombre de la Cuenta: Cuentas por Pagar Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 2-ene-12 Factura No.345, Ch.004 Fabric. 6-ene-12 Factura No.932, Ch.008 Toyota 15-feb-12 Factura No.345, Ch.014 Fabric. 7-mar-12 Factura No.938, Truper 17-mar-12 Factura No.938, Ch.020 Truper 31-mar-12 Factura No.84, Ch.024 Distribuid 18-abr-12 Factura No.84, Ch.026 Distribuid

Ref. 3 4

Ref. 3 3 4 5 5 6 6 7

Débito 12,000.00 7,500.00

Débito

Crédito

Saldo 8,000.00 14,000.00

11 1407 Saldo 12,000.00 19,500.00

Página: Cuenta No.:

12 2101

Crédito 25,000.00 4,280.00 4,815.00

Saldo 25,000.00 29,280.00 34,095.00 29,815.00 30,992.00 29,815.00 33,025.00 29,815.00

4,280.00 1,177.00 1,177.00 3,210.00 3,210.00

10 1405

1-jun-12 16-jun-12 28-ago-12 30-ago-12 2-sep-12 15-sep-12 30-sep-12 30-sep-12

Factura No.932, Ch.031 Toyota Factura No.723, Ch.036 Norma Factura No.38, Cía Paz Factura No.237, Ch.044 Comerc. Devolución de Mercancía Factura No.723, Ch.036 Norma Factura No.38, Ch.048 Cía Paz Factura No.237, Ch.050 Comerc.

8 8 9 9 9 9 9 9

4,815.00 11,556.00 5,350.00 1,123.50 428.00 11,556.00 4,922.00 1,123.50

25,000.00 36,556.00 41,906.00 43,029.50 42,601.50 31,045.50 26,123.50 25,000.00

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Documentos por Pagar Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 4-ene-12 Se firma letra No.008, Ch.006

Nombre de la Cuenta: Tesoro Nacional ITBMS 7% Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 2-ene-12 Ch.002 Factura No. 738 2-ene-12 Factura No. 930, Ch.003 2-ene-12 Factura No.345, Ch.004 3-ene-12 Devolución de Mercancía 3-ene-12 factura No.234. Ch.005 4-ene-12 Se firma letra No.008, Ch.006 6-ene-12 Factura No.932 Ch.008 8-feb-12 Venta al contado, Factura No.90 9-feb-12 Devolución de Mercancía Ch.013 7-mar-12 Factura No.983 11-mar-12 Factura No.289, Ch.019 18-mar-12 Factura No.93 20-mar-12 Factura No.934 31-mar-12 Factura No.84, Ch.024 16-abr-12 Factura No.239, Ch.025 1-may-12 Factura No.98 1-may-12 Venta al contado, factura No.92 15-jun-12 Venta al contado, facturas 232-240 16-jun-12 Devolución, Ch.035 16-jun-12 Factura No.723, Ch.036 15-jul-12 Factura No.211 31-jul-12 Compra al contado, Ch.037 28-ago-12 Compra al crédito, factura No.38 30-ago-12 Factura No.237, Ch.044

Ref. 3 4

Ref. 3 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5 5 6 6 6 7 7 8 8 8 8 8 9 9 9

Débito

Débito

Crédito 13,000.00 6,837.30

Saldo 13,000.00 19,837.30

Página: Cuenta No.:

14 2130

Crédito 860.00

Saldo 860.00 790.00 720.00 160.00 168.75 133.75 -363.25 -888.25 -195.25 -223.25 -300.25 -307.25 287.75 1,407.75 1,057.75 1,051.10 1,170.10 1,275.10 2,115.10 2,066.10 1,226.10 2,108.10 1,548.10 1,198.10 1,093.10

70.00 70.00 560.00 8.75 35.00 497.00 525.00 693.00 28.00 77.00 7.00 595.00 1,120.00 350.00 6.65 119.00 105.00 840.00 49.00 840.00 882.00 560.00 350.00 105.00

13 2120

2-sep-12 Devolución de Mercancía

9

28.00

1,121.10

Nombre de la Cuenta: Cuota Obrero Patronal por Pagar Fecha Descripción Ref. 31-dic-11 Balance General Inicial 3 1-mar-12 Pago de Planilla, Ch.015 5 1-mar-12 Pago de Planilla, Ch.016 5 30-abr-12 Pago de Planilla, Ch.022 7 30-abr-12 Pago de Planilla, Ch.023 7

Nombre de la Cuenta: Préstamos por Pagar Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 7-feb-12 Banco BBVA, Ch.012

Nombre de la Cuenta: Capital en Acciones Fecha Descripción 31-dic-11 Balance General Inicial 31-may-12 Repartición de dividendos, Ch.030

Ref. 3 4

Ref. 3 8

Débito

Débito

Página: Cuenta No.:

15 2140

Crédito 1,200.00 259.07 379.16 259.07 379.16

Saldo 1,200.00 1,459.07 1,838.23 2,097.30 2,476.45

Página: Cuenta No.:

16 2301

Crédito 12,500.00

Saldo 12,500.00 9,000.00

Página: Cuenta No.:

17 3101

3,500.00

Débito 5,000.00

Crédito 24,940.00

Saldo 24,940.00 19,940.00

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Ventas Fecha Descripción 8-feb-12 Venta al contado, Factura No.90 18-mar-12 Factura No.93 20-mar-12 Factura No.934 1-may-12 Factura No.98 1-may-12 Venta al contado, factura No.92 15-jun-12 Venta al contado, facturas 232-240 15-jul-12 Factura No.211

Nombre de la Cuenta: Devoluciones en Ventas Fecha Descripción 9-feb-12 Cheque No.013 16-jun-12 Cheque No.035

Nombre de la Cuenta: Compras Fecha Descripción 2-ene-12 Ch.002 Factura No. 738 31-mar-12 Ch.024, Factura No.084 16-jun-12 Ch.036, Factura No.723 31-jul-12 Compra al contado, Ch.037 28-ago-12 Compra al crédito, factura No.38 30-ago-12 Ch.04, Factura No.237

Ref. 4 6 6 7 8 8 8

Ref. 5 8

Ref. 3 6 8 9 9 9

Débito

Débito 400.00 700.00

Débito 1,000.00 5,000.00 12,000.00 8,000.00 5,000.00 1,500.00

Crédito 9,900.00 8,500.00 16,000.00 1,700.00 1,500.00 12,000.00 12,600.00

18 4001 Saldo 9,900.00 18,400.00 34,400.00 36,100.00 37,600.00 49,600.00 62,200.00

Página: Cuenta No.:

19 4090

Crédito

Saldo 400.00 1,100.00

Página: Cuenta No.:

20 5001

Crédito

Saldo 1,000.00 6,000.00 18,000.00 26,000.00 31,000.00 32,500.00

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Devoluciones en Compras Fecha Descripción Ref. 3-ene-12 King, S.A. 4 2-sep-12 Cía Paz 9

Nombre de la Cuenta: Gasto de Alquiler Fecha Descripción 1-ene-12 Bienes y Raíces, Ch.001

Nombre de la Cuenta: Gasto de Mantenimieto Fecha Descripción 2-ene-12 Factura No. 930, Ch.003 11-mar-12 Se cancela Factura 289, Ch.019 22-mar-12 Cheque No.021

Ref. 3

Ref. 3 5 6

Débito

Débito 1,000.00

Débito 1,000.00 1,200.00 60.00

Crédito 125.00 400.00

21 5051 Saldo 125.00 525.00

Página: Cuenta No.:

22 7101

Crédito

Saldo 1,000.00

Página: Cuenta No.:

23 7102

Crédito

Saldo 1,000.00 2,200.00 2,260.00

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Gasto de Aseo Fecha Descripción 11-mar-12 Se cancela Factura 289, Ch.019

Nombre de la Cuenta: Gasto de Salario Fecha Descripción 1-mar-12 Cheque No.15 30-abr-12 Cheque No.22

Nombre de la Cuenta: Gasto de Seguro Social Fecha Descripción 1-mar-12 Cheque No.016 30-abr-12

Ref. 5

Ref. 5 7

Ref. 5 7

Débito 100.00

Débito 2,355.00 2,355.00

Débito 294.38 294.38

Crédito

24 7103 Saldo 100.00

Página: Cuenta No.:

25 7104

Crédito

Saldo 2,355.00 4,710.00

Página: Cuenta No.:

26 7105

Crédito

Saldo 294.38 588.75

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Gasto de Seguro Educativo Fecha Descripción Ref. 1-mar-12 Cheque No.016 5 30-abr-12 Cheque No.023 7

Débito 35.33 35.33

Crédito

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Gasto de Riesgos Profesionales Fecha Descripción Ref. 1-mar-12 Cheque No.016 5 30-abr-12 Cheque No.023 7

Débito 49.46 49.46

Crédito

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Gasto de Combustible Fecha Descripción 9-mar-12 Factura No.984, Ch.018 20-abr-12 Factura No.990, Ch.027 8-jun-12 Factura No.104, Ch.034

Ref. 5 7 8

Débito 175.00 185.00 200.00

Crédito

27 7106 Saldo 35.33 70.65

28 7107 Saldo 49.46 98.91

29 7108 Saldo 175.00 360.00 385.00

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Gasto de Publicidad Fecha Descripción 3-ene-12 factura No.234. Ch.005

Ref. 4

Débito 500.00

Crédito

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Gasto de Electricidad Fecha Descripción 25-mar-12 Cheque No.022

Ref. 6

Débito 400.00

Crédito

Página: Cuenta No.: Nombre de la Cuenta: Gasto de Teléfono Fecha Descripción 25-mar-12 Cheque No.022

Ref. 6

Débito 200.00

Crédito

30 7109 Saldo 500.00

31 7110 Saldo 400.00

32 7111 Saldo 200.00

Cliente: Empleados Dirección: Fecha Descripción 1-mar-12 Pago de Panilla, Ch.015 30-abr-12 Pago de Panilla, Ch.022 2-oct-12 Error en Planilla, Ch.051

Cliente: Casa Noel, S.A. Dirección: Fecha Descripción 18-mar-12 Factura No.93, Casa Noel, S.A. 17-abr-12 Factura No.93, Casa Noel, S.A.

Cliente: Casa Real, S.A. Dirección: Fecha Descripción 20-mar-12 Factura No.934, Casa Real,S.A. 15-abr-12 Factura No.934, Casa Real,S.A.

Ref. 4 4 4

Ref. 4 4

Ref. 4 4

Débito

Página:

3

Crédito 50.00 50.00

Saldo Déb -50.00 -100.00 0.00

Página:

4

Crédito 5,457.00

Saldo Déb. 5,457.00 0.00

Página:

5

Crédito

Saldo Déb. 11,120.00 0.00

100.00

Débito 5,457.00

Débito 11,120.00

11,120.00

Cliente: Montenegro y Asociados Dirección: Fecha Descripción 1-may-12 Factura No.98, Montenegro 15-ago-12 Factura No.98, Montenegro 2-oct-12 Error en Planilla, Ch.051

Ref. 4 4 4

Débito 1,273.30

Página:

6

Crédito

Saldo Déb 1,273.30 0.00 100.00

1,273.30 100.00

Página: Cliente: Dirección: Fecha

Descripción

Ref.

Débito

Crédito

Saldo Déb.

Página: Cliente: Dirección: Fecha

Descripción

Ref.

Débito

Crédito

Saldo Déb.

Proveedor: Fabricantes Muebleros, S.A. Dirección: Fecha Descripción 2-ene-12 Factura No.345, Ch.004 Fabric. 15-feb-12 Factura No.345, Ch.014 Fabric.

Proveedor: Toyota Car Dirección: Fecha Descripción 6-ene-12 Factura No.932, Ch.008 Toyota 1-jun-12 Factura No.932, Ch.031 Toyota

Proveedor: Truper, S.A. Dirección: Fecha Descripción 7-mar-12 Factura No.938, Truper 17-mar-12 Factura No.938, Ch.020 Truper

Ref. 12 12

Ref. 12 12

Ref. 12 12

Débito

Página:

3

Crédito 4,280.00

Saldo Créd. 4,280.00 0.00

Página:

4

Crédito 4,815.00

Saldo Créd. 4,815.00 0.00

Página:

5

Crédito 1,177.00

Saldo Créd. 1,177.00 0.00

4,280.00

Débito 4,815.00

Débito 1,177.00

Proveedor: Distribuidores, S.A. Dirección: Fecha Descripción 31-mar-12 Factura No.84, Ch.024 Distribuid 18-abr-12 Factura No.84, Ch.026 Distribuid

Proveedor: Norma, S.A. Dirección: Fecha Descripción 16-jun-12 Factura No.723, Ch.036 Norma 15-sep-12 Factura No.723, Ch.036 Norma

Proveedor: Cía Paz, S.A. Dirección: Fecha Descripción 28-ago-12 Factura No.38, Cía Paz 2-sep-12 Devolución de Mercancía 30-sep-12 Factura No.38, Ch.048 Cía Paz

Ref. 12 12

Ref. 12 12

Ref. 12 12 12

Débito

Página:

6

Crédito 3,210.00

Saldo Créd. 3,210.00 0.00

Página:

7

Crédito 11,556.00

Saldo Créd. 11,556.00 0.00

Página:

8

Crédito 5,350.00

Saldo Créd. 5,350.00 4,922.00 0.00

3,210.00

Débito 11,556.00

Débito 428.00 4,922.00

Proveedor: Comercial Carmen Dirección: Fecha Descripción 30-ago-12 Factura No.237, Ch.044 Comerc. 30-sep-12 Factura No.237, Ch.050 Comerc.

Ref. 12 12

Débito

Página:

9

Crédito 1,123.50

Saldo Créd. 1,123.50 0.00

1,123.50

Página: Proveedor: Dirección: Fecha

Descripción

Ref.

Débito

Crédito

Saldo Créd.

Página: Proveedor: Dirección: Fecha

Descripción

Ref.

Débito

Crédito

Saldo Créd.

Ventas Todo, S.A. Balance De Prueba Al 31 de diciembre de 2012

Banco Nacional Cuentas por Cobrar Inventario de Mercancías Seguros Anticipados Terrenos Edificio Equipo de Oficina Mobiliario de Oficina Equipo Rodante Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Tesoro Nacional ITBMS 7% Cuota Obrero Patronal por Pagar Préstamo por Pagar Capital en Acciones Ventas Devoluciones en Ventas Compras Devoluciones en Compras Gasto de Alquiler Gasto de Mantenimiento Gasto de Aseo Gasto de Salario Gasto de Seguro Social Gasto de Seguro Educativo Gasto de Riesgo Profesionales Gasto de Combustible Gasto de Publicidad Gasto de Eléctricidad Gasto de Teléfono

DÉBTO 13,516.54 5,200.00 8,000.00 3,000.00 9,000.00 12,000.00 11,795.00 14,000.00 19,500.00

CRÉDITO

25,000.00 19,837.30 1,121.10 2,476.45 9,000.00 19,940.00 62,200.00 1,100.00 32,500.00 525.00 1,000.00 2,260.00 100.00 4,710.00 588.75 70.65 98.91 385.00 500.00 400.00 200.00