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• Percy Martel Mendoza

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1

Evaluación Implementación 17 Principios de Control Interno - COSO 2013 N°

1 2 3 4 5

6 7 8 9

10 11 12

13 14 15

16 17

Componentes & Principios

Implementación Si

1. Ambiente de control Demostrar compromiso con la integridad y los valores éticos Ejercer la responsabilidad de supervisión

No

Plan de acción

1 1

Establecer la estructura, la autoridad y la responsabilidad Demostrar compromiso con las competencias

Parcial

1 1

Aplicar la rendición de cuentas

1

2. Evaluación de Riesgo Especificar objetivos adecuados

1

Identificar y analizar los riesgos

1

Evaluar el riesgo de fraude

1

Identificar y analizar cambios significativos 3. Actividades de Control Seleccionar y desarrollar actividades de control

1

1

Seleccionar y desarrollar controles generales sobre la tecnología

1

Implementación a través de políticas y procedimientos 4. Información & Comunicación Utilizar información pertinente

1

1

Comunicación interna

1

Comunicación externa

1

5. Actividades de Monitoreo Realizar evaluaciones continuas y / o separadas

1

Evaluar y comunicar las deficiencias Total

1 6 35%

9 53%

2 12% Fuente:

Curso Taller "Control Interno y Gestión de Riesgos" Jorge Badillo Ayala CIA, CCSA, CRMA, CGAP, CISA

2

Evaluación Implementación 17 Principios de Control Interno - COSO 2013 (GRÁFICOS) 1. EVALUACIÓN PRELIMINAR Ambiente de control 2 2 1 5

Concepto Si

Parcial No Total

Evaluación de Riesgo 1 2 1 4

Actividades de Control 1 2 0 3

2; 12% 6; 35%

Si Parcial

Información & Comunicación 1 2 0 3 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

1 2

2

Actividades de Monitoreo 1 1 0 2

Total 6

9 2 17 0

0

2

2

1

1

1

Ambiente de control

Evaluación de Riesgo

Actividades de Control

Información & Comunicación

Actividades de Monitoreo

Total

2

1

1

1

1

6

3

3

2

2

1

11

10 4,00

10 2,50

10 3,33

10 3,33

10 5,00

17

Ambiente de control 10 8 6 Actividades de Monitoreo

4

Evaluación de Riesgo

2

Ponderación

0

Información & Comunicación

Evaluación

Actividades de Control

No

Si

2. EVALUACIÓN FINAL

No Implementado (no, parcial) Ponderación Evaluación

1

Parcial

9; 53%

Implementado (si)

1

2

No

Concepto

0

1

3

Evaluación Implementación 17 Principios de Control Interno - COSO 2013 N°

1 2 3 4 5

6 7 8 9

10 11 12

13 14 15

16 17

Componentes & Principios

Implementación Si

Parcial

No

Plan de acción

1. Ambiente de control Demostrar compromiso con la integridad y los valores éticos Ejercer la responsabilidad de supervisión Establecer la estructura, la autoridad y la responsabilidad Demostrar compromiso con las competencias Aplicar la rendición de cuentas 2. Evaluación de Riesgo Especificar objetivos adecuados Identificar y analizar los riesgos Evaluar el riesgo de fraude Identificar y analizar cambios significativos 3. Actividades de Control Seleccionar y desarrollar actividades de control Seleccionar y desarrollar controles generales sobre la tecnología Implementación a través de políticas y procedimientos 4. Información & Comunicación Utilizar información pertinente Comunicación interna Comunicación externa 5. Actividades de Monitoreo Realizar evaluaciones continuas y / o separadas Evaluar y comunicar las deficiencias Total

Fuente:

Curso Taller "Control Interno y Gestión de Riesgos" Jorge Badillo Ayala CIA, CCSA, CRMA, CGAP, CISA

4

Evaluación Implementación 17 Principios de Control Interno - COSO 2013 (GRÁFICOS) 1. EVALUACIÓN PRELIMINAR Ambiente de control

Concepto

Evaluación de Riesgo

Actividades de Control

Información & Comunicación

Actividades de Monitoreo

Total

Si

0

Parcial No Total

0 0 0

0

0

0

0

0;0;0% 0; 0%0%

Si Parcial

0

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

No Parcial

No

Si

2. EVALUACIÓN FINAL Ambiente de control

Concepto

Evaluación de Riesgo

Actividades de Control

Información & Comunicación

Actividades de Monitoreo

Implementado (si)

No Implementado (no, parcial) Ponderación Evaluación

Total 0

0 10

10

10

10

10

Ambiente de control 10 8 6 Actividades de Monitoreo

4

Evaluación de Riesgo

2

Ponderación

0

Información & Comunicación

Evaluación

Actividades de Control

0