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UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

Facultad: Ciencias Contables, Financieras y Administrativas Escuela Profesional: Contabilidad Ciclo: IX Curso: Contabilidad de Instituciones Financieras Tema: Importancia de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú Alumno: Alfaro Moreno Juan Andrei Página 1

Año: 2015

Introducción (Jiménez, 2006) Las cajas de ahorro surgieron a finales del siglo XVIII en Alemania e Inglaterra, como un instrumento de mejora de las condiciones de vida de las clases trabajadoras, a través de la remuneración del ahorro. En cambio, en España las cajas de ahorro surgieron recién casi a mediados del siglo XIX, con el fin de luchar contra la usura y en el marco de una sociedad muy castigada por la guerra de la independencia. De este modo, sus principales objetivos eran conducir el ahorro popular hacia la inversión y realizar una labor social en sus respectivos ámbitos territoriales. En este contexto, si bien las cajas municipales en el Perú se crearon y desarrollaron inicialmente bajo el modelo de las cajas de ahorro de Alemania, también resulta interesante revisar su potencial papel al amparo del modelo desarrollado en las últimas décadas por las cajas de ahorro de España. En el Perú, las cajas municipales han puesto su énfasis en el apoyo a la microempresa y a su desarrollo masivo, como una forma efectiva de reducir los niveles de pobreza existentes; sin embargo, en el futuro ésta no debería seguir siendo la única vía contemplada. El desarrollo de las actuales microempresas en futuras pequeñas y medianas empresas requerirá una mejor definición y focalización del crédito a la microempresa, su papel social. (Tapay, 2008) El Perú es uno de los líderes en microfinanzas en América Latina. También es cierto que este fenómeno está alcanzando altos niveles de crecimiento y se ha convertido en el principal indicador de la economía peruana. La industria microfinanciera no sólo es préstamos al sector de la Pyme y Mype. Tiene que ver con los diversos tipos de tecnología crediticia, facilidad en el acceso al crédito, rapidez en el servicio al cliente, financiamiento de capital de trabajo, relación financiera a largo plazo, garantías, redes empresariales, asociatividad empresarial, adecuados controles internos y administración de riesgos empresariales. Pero todo ello carecería de importancia, si los microcréditos no están contribuyendo con la erradicación de la pobreza y la generación de empleo. La experiencia de las cajas municipales de ahorro y crédito es vital para entender a ciencia cabal qué es la industria microfinanciera y cómo articularla con el desarrollo del país. Contenido Caja Municipal de Ahorro y Crédito en el Perú Página 2

Una caja de ahorros es una entidad de crédito similar a un banco. En general, los bancos son sociedades anónimas, al igual que las cajas de ahorro cuyo objetivo es captar recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento preferentemente a las pequeñas y micro empresas. Adicionalmente, realizan operaciones dentro de la legislación vigente, emitidas para las empresas del sistema financiero. En el Perú existen cajas municipales, rurales y metropolitanas (en Lima). Sin embargo, todas estas instituciones están normadas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y tienen la misma protección de ahorros que cualquier banco, ya que son miembros del Fondo de Seguro de Depósitos, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 145° de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros. Anteriormente una diferencia que se podía mencionar es que mientras los bancos suelen tener una cobertura nacional a nivel de agencias, las cajas se limitaban a la región a la que pertenecían. En la actualidad esto ha cambiado, las cajas ya se han expandido a nivel nacional, teniendo agencias no sólo en donde iniciaron sus operaciones, sino también en diferentes regiones. (Federacion Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Credito del Peru, 2013) A febrero del año 2013, las CMAC registran un total de créditos 10,696 millones de nuevos soles en créditos directos en todo el país, lo que significó un incremento de 14%, según la Federación Peruana de Cajas Municipales (Fepcmac ). Si bien es significativa esta cifra, es mucho más importante como mecanismo de apertura e inclusión financiera que estas instituciones lleguen a lugares donde la banca tradicional no lo hace o tiene una ligera presencia, porque las CMAC no solo funcionan en las capitales de los departamentos sino en zonas de menor accesibilidad y de extrema pobreza como Huancavelica y Apurímac, en donde lideran las colocaciones del sistema financiero. Precisamente, a febrero de 2013, las CMAC mantienen un nivel de créditos directos por S/. 332 millones de nuevos soles en estas regiones. Estas instituciones colocan tres veces más recursos financieros de los que captan, ubicándolas como la principal fuente de inclusión financiera y social para los pobladores de dichos departamentos. (Federacion Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Credito del Peru, 2013) En el Perú, las Instituciones Microfinancieras (IMF) tienen un rol importante en la economía, pues son las que constantemente incrementan la oferta de recursos financieros -principalmente créditos-, hacia segmentos medios y pobres de la población, permitiéndoles de esta manera el aprovechamiento de oportunidades de negocios y mejoramiento de sus niveles de vida.

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Alrededor de hace doce años, el sector microfinanciero intermediaba menos de S/. 4,000 millones de nuevos soles, y actualmente la cifra bordea los S/. 28,000 millones en créditos. De este monto, el 40% de las colocaciones corresponden a las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC), de acuerdo con información de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) a junio de este año. La cifra da cuenta de la importancia de estas entidades en la mencionada oferta financiera, que permite una manera efectiva de lograr la inclusión y obtener ese acceso a capital que requieren las familias para salir de la pobreza. Las CMAC nacen en provincias como la alternativa financiera para atender las necesidades de los sectores de menores recursos, mediante créditos hacia los emprendedores de la micro y pequeña empresa (MYPES), cuando el sistema financiero tradicional no los consideraba sujetos de crédito, contribuyendo a hacer realidad sus emprendimientos y, con ello, dinamizar la economía y disminuir la pobreza local. Si sólo tomamos como ejemplo, la experiencia de las cajas municipales, observaremos la importancia que tiene en el desarrollo de miles de empresas. No debemos olvidar que las CMAC inician formalmente el microcrédito en nuestro país y son las pioneras de las microfinanzas. Microfinanzas es generar un mejor nivel de vida para miles de peruanos. (Federacion Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Credito del Peru, 2013) Definir a las microfinanzas como servicios financieros para poblaciones de bajos recursos, sin reconocer su esencia como mecanismo de inclusión, demostraría miopía de nuestra parte. Las microfinanzas, y las herramientas con las que cuenta para atender a poblaciones históricamente excluidas en el desarrollo de sus países, son generadoras de bienestar y de cambios sustanciales en la calidad de vida de millones de personas alrededor del mundo, no solo permitiéndoles tener acceso al microcrédito, sino al microahorro y a todos los servicios financieros que de ellos se desprenden. En lo que respecta al caso específico de nuestro país, las microfinanzas han jugado un importante rol en el crecimiento sostenido de la economía en los últimos 20 años. El desarrollo del emprendimiento y la gran cantidad de emprendedores que día a día luchan por convertir sus expectativas en realidad, han encontrado en las microfinancieras aliados que les han permitido acceder a capital y convertir su ímpetu y capacidad de trabajo en empresas que hoy compiten en un mercado cada vez más complejo. Entender estos hechos nos lleva a respondernos las siguientes preguntas: ¿Estamos las microfinancieras y los profesionales que hacemos gestión en ellas, consientes de este fin? ¿Son realmente las Cajas Municipales aliadas de sus clientes? Y si no fuera así, ¿Qué estamos haciendo mal y cómo podemos corregirlo?

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No cabe duda que la gestión de empresas per se está orientada a la generación de beneficios y, sin embargo, es ese el “obstáculo” que debemos saber sortear para poder mantener vivo el espíritu de las microfinanzas. Esto no significa dejar de lado los intereses de los accionistas, de ninguna Conclusiones  (Evidencias y Lecciones desde America Latina, 2012) Las cajas municipales de ahorro y crédito (CMAC) son instituciones de microfinanciamiento (IMF) que pertenecen a los gobiernos municipales, aunque estos no tienen el control mayoritario ya que las decisiones están a cargo de una junta que reúne a diversos actores, entre estos la sociedad civil. Este modelo es una de las cinco modalidades institucionales de microfinanzas reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).  La visión estratégica y la determinación que poseían los actores iniciales del sistema de cajas municipales era ampliar el acceso de las poblaciones de escasos recursos al crédito y servicios bancarios. El modelo de la caja municipal era esencialmente un impulso a la descentralización que buscaba crear oportunidades para la población y el desarrollo económico local, fortaleciendo el poder local, y a su vez, una mayor independencia de la capital.  El sistema de cajas municipales tuvo un papel fundamental en la evolución y el éxito de las microfinanzas en el Perú, ya que contribuyó de manera significativa al diseño, desempeño y crecimiento de este sector. El sistema de cajas municipales sentó las bases para el estilo de microfinanzas que se estableció en el Perú.

Bibliografía Evidencias y Lecciones desde America Latina. (2012). El Modelo de la Caja Municipal de Peru. Federacion Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Credito del Peru. (2013). Las Cajas Municipales contribuyen a la Inclusion Financiera. El Microfinanciero, 6. Federacion Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Credito del Peru. (2013). Las Cajas Municipales Impulsan la Desentralizacion Financiera. El Microfinanciero, 5. Jiménez, R. (16 de Octubre de 2006). Economia y Finanzas para todos. Recuperado el 27 de Abril de 2015, de Economia y Finanzas para todos: http://blog.pucp.edu.pe/item/4780/las-cajas-de-ahorro-un-modelo-diferente-para-elsistema-financiero-y-para-la-obra-social Página 5

Tapay, G. (29 de Agosto de 2008). Diario Mype. Recuperado el 27 de Abril de 2015, de Diario Mype: http://diariomype.blogspot.com/2008/08/cajas-municipales-de-ahorroy-crdito.html

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