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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS TEMA: LA INFLUENCIA DE LOS CRÉDITOS QUE OTORGAN LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO A LAS MYPES DEL PERÚ 2019. DOCENTE: MG. ALCAHUAMAN VILLANUEVA JENY INTEGRANTES: 

RUIZ TINCO NELVA DORISA



RIMACHI MUNOZ RUTH CARONI



ALLPACCA JERI, BET EL DIDAN



MENDOZA VASQUEZ, Danny



MALLMA LLANCE, Syntia Clita

GRUPO: B

AYACUCHO _ PERU 2019

I.

INTRODUCION

“Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú, conocidas como las CMAC, son instituciones pertenecientes al grupo de empresas de operaciones múltiples no bancarias, están reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y autorizadas a otorgar créditos y captar depósitos del público e iniciaron operaciones el año 1993”. “Las CMAC están atravesando una situación bastante difícil, con problemas en su modelo de negocios, han perdido identificación y ya no son exclusivamente rurales, además, sus indicadores de gestión presentan problemas y tienen poca participación de mercado en el sistema financiero nacional”. “Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito tienen como actividad principal la intermediación financiera de ahorros y créditos”. “Esta actividad los lleva a asumir el riesgo del impacto de los créditos que otorga, el riesgo de liquidez que enfrenta la institución cuando no es capaz de hacer frente a sus obligaciones con sus depositantes y el riesgo de mercado que afecta a su cartera de activos2. “El primer tipo de riesgo es llamado también riesgo de crédito, y está relacionado con los factores que afecta el incumplimiento de los pagos de un crédito (capital e interés) de los clientes morosos”. “Por ello nuestra investigación se justifica teóricamente en esta doctrina, la que permitirá contar con un marco útil para la mejor toma de decisiones financieras y el control de riesgos de la cartera de crédito, lo que finalmente reducirá el índice de morosidad”.

DELIMITACIÓN Y DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Delimitación social: “el estudio abarca los siguientes agentes”: “clientes, accionistas, gerentes, directores, usuarios y La Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (SBS)”. Delimitación conceptual:

a. Previsión al riesgo: “Son los recursos que disponen las entidades financieras para su libre afección en situaciones imprevistas (ante riesgo crediticio, riesgo de liquidez, riesgo operacional y otros)”. b. Utilidad:

“es el resultado de la actividad realizada al final del periodo contable por la Caja Municipal de Ahorro y Crédito, que puede ser positiva o negativa”. Objetivo general “Establecer la influencia de los créditos que otorgan las Cajas Municipales de ahorro y Crédito a las MYPES del Perú 2019”. Objetivo especifico  “Describir las principales influencias de los créditos que otorgan las Cajas Municipales de ahorro y Crédito a las MYPES del Perú 2019”.  “Describir el funcionamiento y características de las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito del Perú, en el año 2019”. ANTECEDENTES Antonio (2017) ¨en su tesis titulado “Análisis de la política de créditos de la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo y su incidencia en los niveles de morosidad de los microempresarios fabricantes del sector calzado en el distrito el Porvenir- periodo 2014- 2015” “ tesis para optar título de licenciado en administración, tuvo como objetivo general, analizar la incidencia de la política de créditos de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo en el aumento de los niveles de morosidad en las Microempresas fabricantes del sector calzado” “Para el presente informe de investigación se utilizó el diseño no experimental transaccional correlacional/ casual, así como los siguientes métodos”: “métodos inductivo e hipotético; y por último se aplicaron las siguientes técnicas de investigación”: “las encuestas y la observación, de los cuales se encuesto a una muestra de 188 microempresarios”. “Llegando a la siguiente conclusión”: “Que la política de créditos expansiva, mediante el incremento de la tasa de crecimiento de colocaciones, ocasiona que los niveles de exigencia y control se relajen y, en consecuencia, se empieza a otorgar créditos a individuos con una probabilidad de mora más alta que la usualmente enfrenta el banco”. “Es por eso que se deben tomar medidas preventivas como diversificación de riesgo, capacitación constante a los asesores como las que son aplicadas por Caja Trujillo para poder afrontar con éxito estas amenazas”.

Juana (2016) ¨en su tesis titulado “Análisis de créditos directos y su efecto en los indicadores financieros de Rentabilidad y solvencia de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito de Arequipa y Tacna del sur del Perú, periodos 2013- 2014, tesis para optar el título profesional de Contador Público, tuvo como objetivo analizar y determinar los Créditos Directos en los Indicadores Financieros de Solvencia y rentabilidad y ver su efecto de los créditos directos en los 4 indicadores financieros en las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito de Arequipa y Tacna del Sur del Perú, periodos 2013 y 2014”. “Para realizar esta investigación se aplicó un diseño de contrastación tipo no experimental transaccional- descriptivo utilizando los métodos de Análisis y síntesis, Inducción y estadístico”.” El proceso de obtención de datos se realizó a través de recopilación de información Fuente de reportes de la SBS, Seguros y AFP de la República del Perú”. “Llegando a la siguiente conclusión”:

“Que los Créditos directos si tienen efectos significativos en los Indicadores

Financieros de Solvencia como es la ratio de capital global, dando un valor de 0.0017, para la Cajas Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa, durante el periodo 2013”. MARCO TEORICO Cajas municipales de ahorro y crédito (ohperu.com, s.f) ‘‘La caja municipal es un ente financiero que recibe el usuario y se benefician gobernación locales y se encuentran supervisadas por la (SBS) ’’ Que es una caja municipal de ahorro y crédito “Según rebajatuscuentas.com(s.f.) Son entes financieros que ofrecen servicios bancarios a las municipalidades provinciales y distritales se determina las necesidades para la micro pequeña y mediana empresa, las cajas municipales de ahorro del Perú son”  “Arequipa”  “Cusco”  “Huancayo”  “Ica”  “Maynas santa”  “Sullana”  “Paita”  “Piura”

 “Tacna2  “Trujillo” Cuáles son los objetivos de haberse creado las cajas municipales  “Procrear oportunidades para la población y el desarrollo económico, fortaleciendo el poder local, y a su vez, una mayor independencia de su capital”.  “Mejorar el nivel de éxito de las micro finanzas en el Perú ya que se contribuyó de manera significativa al diseño, de desempeño y crecimiento para la satisfacción de los clientes”.  “Promocionar un desarrollo estandarizado a través de un organismo para optimizar los procesos administrativos y así incrementar la rentabilidad en el Perú”. Principios  “Cubierta de costos”  “Aplicación de tasas de interés reales, sin subvención”  “Combatir la codicia”  “Mantenimiento de su patrimonio en términos reales política de capitalización de utilidades” Riesgos “Que estos costos de financiamiento para las micro y pequeñas dependerán del riesgo de estos clientes a los que entes financieros como las cajas municipales evaluarán para financiarlas” IMPORTANCIA “El Perú es uno de los líderes en micro finanzas La industria micro financiera es más que simples oficinas de coordinación y no sólo es préstamos al sector de la Pyme y Mype”. “Tiene que ver con los diversos tipos de tecnología crediticia facilidad en el acceso al crédito rapidez en el servicio al cliente, financiamiento de capital de trabajo relación financiera a largo plazo, garantías, redes empresariales” ¿Quiénes son sus propietarios?

“Los propietarios exclusivos de estas entidades son las municipalidades provinciales, contando con autonomía financiera, económica y administrativa”. “Sin embargo, actualmente se ha promulgado la ley n° 30607 que modifica y fortalece el funcionamiento de las cajas municipales de ahorro y crédito” “Esta ley n° 30607 permite incrementar el capital mínimo a 7 millones y medio de soles que se requiere para la capitalización de las cajas”. “De esta manera permite la incorporación de nuevos accionistas privados al capital social de las cajas” “Un punto importante también de esta ley es que permite emitir tarjetas de crédito con previa autorización de la SBS” CARACTERÍSTICAS 

“Entidades micro financieras con autonomía”



“Costos fijos y variables se encuentran cobertura dos”



“Identificación local y regional”



“Progresivo desarrollo institucional”



“Cuentan con tecnología crediticia y financiera propia”



“Atienden necesidades de financiamiento para el micro, pequeña y mediana empresa como capital de trabajo, activo fijo”



“También atienden créditos personales y pignoraticios (créditos otorgados dejando como garantía una joya de oro o plata)”

OPERACIONES Y SERVICIO “La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) pre publicó varias normas que modifican leyes relacionadas al funcionamiento de las Cajas municipales de Ahorro y Crédito (CMAC))”. “

El regulador propone que las cajas municipales con más de tres años de funcionamiento y con una clasificación de riesgo mínima de ‘C-‘ puedan realizar hasta 14 operaciones, sin que requieran previamente la autorización de la SBS. Actualmente, existen 11 cajas municipales en funcionamiento, de las cuales alrededor de ocho tienen una clasificación crediticia igual o superior a ‘C-‘” “Las 14 operaciones que podrán realizar a partir de esta propuesta incluyen” 

“Emitir y negociar cartas de crédito de comercio exterior”



“Adquirir y negociar certificados de depósito”



“Comprar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior”



“Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del exterior”



“ Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del exterior (crédito sindicado), entre otras”

“Cabe agregar que algunas de estas operaciones ya estaban permitidas, la diferencia recae en que las cajas que cumplan con las condiciones mencionadas ya no necesitarán la autorización previa de la superintendencia”

Conclusión

‘‘Las cajas municipales contribuyen de manera principal al desarrollo de los negocios de los microempresarios a través de la financiación de préstamos’’ ‘‘Las cajas municipales de ahorro y crédito son entidades financieras que han contribuido en gran parte al mejoramiento social de las pequeñas y medianas empresas’’ “También son muy buenas por que la tasa de interés es bajo por lo tanto a las pequeñas y medianas empresas les conviene, también podemos decir que nos da la facilidad de obtener con pocos requisitos”.

EVIDENCIAS

ENCUESTAS

1) ¿QUE FINANCIERA LE OTORGÓ EL PRESTAMO? Fue la financiera caja Huancayo

2) CUANTO ES LA TASA DE INTERES QUE LE OTORGÓ LA FINANCIERA CAJA HUANCAYO? EL tasa de interés es 1.5% 3) ¿POR QUE USTED ELIGIO A LA FIANCIERA DE CAJA HUANCHO PARA PODER OBTENER EL PRESTAMO? Por qué el interés es bajo y me conviene

4) ¿CUANTAS VECES LE OTORGARON PRESTAMO? LA señora sacó aproximadamente 3 a 4 veces

5) EN QUÉ FUE INVERTIDO EL CRÉDITO FINANCIERO SOLICITADO? Fue para el Capital de trabajo Y Mejoramiento y/o ampliación del local

6) ¿SIEMPRE PAGÓ PUNTUAL? O TUVISTE DIFICULTADES NO, siempre pagó puntual

BIBLIOGRAFIA antonio. (2017). Análisis de la política de créditos de la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo y su incidencia en los niveles de morosidad de los microempresarios fabricantes del sector calzado en el distrito el Porvenir- periodo 2014- 2015. Obtenido de http://dspace.unitru.edu.pe/bitstream/handle/UNITRU/8110/segurasanchez_luis.pdf?sequence =1&isAllowed=y juana . (2016). ANÁLISIS DE CRÉDITOS DIRECTOS Y SU EFECTO EN LOS. Obtenido de http://repositorio.ujcm.edu.pe/bitstream/handle/ujcm/133/Juana_Tesis_titulo_2016.pdf?seque nce=1&isAllowed=y OHPERU.COM. (S.F). CAJAS MUNICIPALES Y RURALES PERÚ. Obtenido de https://www.ohperu.com/empresas/cajasmunicipales.htm rebajatuscuentas.com. (s.f.). que es una caja municipal. Obtenido de https://rebajatuscuentas.com/pe/blog/que-es-una-caja-municipal