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“UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AUDITORIA ANTONIO AMBIENTAL ABAD DEL DEL HOSPITAL CUSCO” REGIONAL DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ASIGNATURA: AUDITORIA AMBIENTAL DOCENTE: C.P.C. JOSE ORTEGA INTEGRANTES: • JANCO HANCCO, DINA MARLENI • PAUCAR ESTRADA, JOSE CARLOS • QUISPE HUAMAN, AMBAR • RAMIREZ APAZA, LENIN • ROJAS HUAYLLAPUMA, KRISTHEL VANESSA

CUSCO – PERÚ 2012 - II

[AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL AUDITORIA AMBIENTAL

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INDICE CAPITULO III:............................................... Error: Reference source not found5 INFORME DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL CUSCO.......................................................... Error: Reference source not found5

CAPITULO I: PLANIFICACION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL CUSCO 1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL En concordancia con lo dispuesto por la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General por medio del Concurso Público de Merito Nº ________, convoco a las Sociedades de Auditoria para realizar la auditoría ambiental correspondiente al ejercicio 2011 del Hospital Regional – Cusco, siendo designada nuestra Sociedad según Contraloría General Nº 053-2012-CG, de fecha 01 de Junio de 2012, publicada en el Diario Oficial El Peruano el 04 de Junio de 2012, suscribiéndose el respectivo Contrato de Locación de Servicios Profesionales de Auditoría Externa el 31 de Octubre de 2012.

2. REVISION ESTRATEGICA 2.1.

OBJETIVOS FUNCIONALES GENERALES DEL HOSPITAL

REGIONAL DEL CUSCO Los objetivos funcionales del Hospital Regional del Cusco es de: 1. Lograr la recuperación de la salud y la rehabilitación de las capacidades de los pacientes, en condiciones de oportunidad, equidad, calidad y plena accesibilidad, en

2. Defender la vida y proteger la salud de la persona desde su concepción hasta su muerte natural. Facultad de Ciencias Contables y Financieras

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Consulta Externa, Hospitalización y Emergencia.

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3. Mejorar continuamente la calidad, productividad, eficiencia y eficacia de la atención a la salud, estableciendo las normas y los parámetros necesarios, así como generando una cultura organizacional con valores y actitudes hacia la satisfacción de las necesidades y expectativas del paciente y su entorno familiar. 4. Cumplir, evaluar,

controlar y administrar las políticas de salud de la región en

concordancia con las políticas nacionales y los planes sectoriales. 5. Mejorar la gestión administrativa para el suministro oportuno, eficiente y adecuado de medicamentos e insumos médico quirúrgicos destinados a la recuperación y conservación de salud de los pacientes, promoviendo el acceso universal a los medicamentos esenciales de calidad y bajo costo, asegurando su uso racional como componente de la atención integral de salud. 6. Lograr la prevención y disminución de los riesgos y daños a la salud. 7. Promover la formación, especialización y el desarrollo del potencial humano y articular los servicios de salud en la docencia e investigación y proyección a la comunidad. 8. Administrar los recursos humanos, materiales económicos y financieros para el logro de la misión y sus objetivos. 9. Mejorar los procesos de la información consistente, para la oportuna y adecuada toma de decisiones.

2.2.

MISION

El hospital regional cusco tiene como misión de brindar una atención integral de salud a la persona con potencial humano calificado, con enfoque recuperativo, de rehabilitación y preventivo promocional, en condiciones de plena accesibilidad y oportunidad, respetando sus creencias y costumbres, en todas las etapas de su vida.

2.3.

VISION

El hospital regional cusco en el 2012 es una institución de referencia macroregional, acreditada en el nivel iii-1, su misión es la de brindar una atención de salud basada en interculturalidad, contribuyendo al desarrollo integral de la región y del país.

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principios de universalidad, equidad, solidaridad y con un enfoque de derecho a la salud e

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2.4. •

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DESCRIPCION DEL ESTABLECIMIENTO DE SALUD

Denominación

Según registro de Anotación de Inscripción ante la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP), Titulo Nº 2007-00029132, partida Nº 02017006; figura como razón social “EL ESTADO, MINISTERIO DE SALUD “HOSPITAL REGIONAL DEL CUSCO”. En la Superintendencia Nacional Tributaria (SUNAT), según Transacción Nº 4001355, se registra como razón social “Hospital Regional Cusco”. Ante el Gobierno Regional Cusco y el Ministerio de Economía y Finanzas, somos la Unidad Ejecutora N° 402, con Registro N° 1130 Hospital de Apoyo Departamental Cusco. •

Registro Único del Contribuyente

El número del Registro Único del contribuyente es 20527180318; cuyo inicio de actividad se registra desde el 01/04/2003. •

Domicilio Legal

Tiene como domicilio legal de su sede principal en la Av. De La Cultura S/N, distrito, provincia y departamento del Cusco. •

Actividad Económica Principal

Son actividades de hospitales (85111).

2.5.

NATURALEZA Y FINES

El Hospital Regional Cusco es un órgano desconcentrado de la Dirección Regional de Salud Cusco, prestadora de servicios de salud, como centro de referencia Regional, con potencial humano calificado en las diferentes especialidades. El Hospital Regional Cusco, ejerce su jurisdicción, en el ámbito de la Región Cusco y desarrolla sus actividades como centro de referencia de las principales redes de la región y Página2

en menor grado de las regiones de Apurímac, Madre de Dios y Puno.

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La complejidad de sus servicios sustenta su autoridad técnica científica sobre centros de menor nivel en su área de influencia, liderando las acciones recuperativas y de rehabilitación de la localidad, en el marco de las normas vigentes.

2.6.

RESEÑA HISTORICA

El 17 de Diciembre de 1954, se dispone la expropiación de los terrenos del Fundo Acomocco - Sacristaniyoc, de propiedad del Arzobispado del Cusco, y del Dr. Mariano García, respectivamente. A partir de ello se inicia los trabajos de factibilidad con Anteproyectos y Proyectos para la Construcción de Hospital, haciéndose cargo de su construcción una empresa Alemana a través del Fondo Nacional de Salud y Bienestar Social iniciándose dicha construcción en el Gobierno del presidente Manuel Prado Ugarte y Ministro de Salud el Dr. Javier Arias Stella, inaugurándose el 23 de Junio de 1964 en el primer periodo del Arquitecto Fernando Belaunde Terry, entrando en funcionamiento el 1º de Octubre del mismo año. El primer Director de este nosocomio fue el Dr. Guillermo Díaz Lira, nombrado desde el Ministerio de Salud y la primera Jefa de enfermeras la Lic. Emma Lizarraga, también nombrada desde el Ministerio, el Hospital comenzó a funcionar con 25 médicos, 12 enfermeras y 60 técnicos, y con un total de 366 camas la primera paciente intervenida fue a la señora NIETO VILLA, que ingreso por presentar un cuadro de Colecistitis aguda, dándosele de alta con diagnostico favorable. El segundo Director el Dr. Gamarra y la 2da jefa de enfermeras la Lic. Nelly Tello, el último Director elegido por el Ministerio de Salud fue el Dr. Mauro Sánchez. Actualmente, se encuentra en la Dirección Ejecutiva la Dra. Sara Nila Gonzales Portillo, Sub-Directora Dra. Luisa Diaz Guadalupe y en la Dirección Administrativa Dr. Juan Tito Guevara Paredes. El Hospital Regional del Cusco tiene los Títulos: •

Hospital Amigo de la Madre y el Niño, otorgado por la UNICEF

•

Hospital Amigo del Niño, designado en Quito Ecuador en una reunión internacional de

Es además:

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Alcaldes.

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•

Hospital Centinela

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de la vigilancia epidemiológica de Haemophilus Influenza y

Streptococcus Pneumoniae en menores de 5 años. •

Hospital de Referencia Regional y Hospital Centinela

•

Hospital asociado al Centro Latinoamericano de Perinatología (CLAP)

•

Unidad Ejecutora Hospital de Apoyo Departamental Cusco.

•

Hospital Centinela de la Vigilancia de Rubéola Congénita.

3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA 3.1. OBJETIVO GENERAL a) Evaluar el sistema de gestión ambiental empleado y la determinación de su coherencia con la política y el programa de la organización, que deberá incluir el cumplimiento de la normativa medioambiental aplicable en el Perú.

3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS a) Valorar los puntos fuertes y débiles del sistemas de gestión ambiental; b) Determinar el grado de incumplimiento de los objetivos y metas así como la ejecución de actividades con relación a las políticas lineamientos e instrumentos de gestión ambiental; c) Determinar los efectos medio ambientales más significativos. d) Emitir informes necesarios correspondientes a las acciones desarrolladas en la auditoria y de las generadas por las recomendaciones de la Auditoria para retroalimentar el sistema de auditoría en salud ambiental. e) Auditar la gestión en sus diferentes áreas con enfoque de prevención de eventos con un potencial efecto negativo sobre la calidad y el uso racional de los recursos organizacionales. f) Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación del correcto accionar de los profesionales de la salud, dentro del marco normativo vigente.

Durante el examen de auditoría ambiental se tomara en cuenta el desarrollo de las siguientes actividades: Facultad de Ciencias Contables y Financieras

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4. ALCANCES DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA

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•

Recopilación de información del Hospital Regional utilizando las diferentes fuentes

•

Visitas previas a las distintas aéreas del Hospital regional

•

Entrevistas a directivos y funcionarios y personal del Hospital

•

Revisión de instrumentos de Gestión ambiental y documentación

•

Inspección física, tomas de fotografías, opinión sustentada de expertos, encuestas de opinión y bibliografía de investigaciones

•

Promoción de las medidas de gestión medioambiental en el Hospital Regional

•

Presentación de los resultados obtenidos a los directivos y funcionarios del Hospital Regional

5. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE •

Constitución Política del Perú. Promulgada el 29 de dic. de1993 y

Ratificada en el Referéndum del 31 de dic. de 1993 •

Ley Nº 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud

•

Ley Nº 26842, Ley General de Salud.

•

Ley N° 27314, Ley General de Residuos Sólidos y su modificatoria mediante Decreto

•

Ley Nº 27657, Ley del Ministerio de Salud.

•

Ley Nº 27783, Ley de Bases de la Descentralización.

•

Ley Nº 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales.

•

Ley Nº 28478, Ley del Sistema de Seguridad y Defensa Nacional.

•

Ley N° 29338, Ley de Recursos Hídricos.

•

Decreto Legislativo N° 1062, que prueba la Ley de Inocuidad de los Alimentos.

•

Decreto Supremo Nº 009-97-SA, y su modificación D.S. Nº 003-98-SA, del

•

Reglamento de la Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud.

•

Decreto Supremo N° 007-98 SA. que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.

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Legislativo Nº 1065.

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•

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Decreto Supremo Nº 003-98-SA, Normas Técnicas del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.

•

Decreto Supremo Nº 013-2002-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley del Ministerio de Salud.

•

Decreto Supremo Nº 057-2004-PCM-Reglamentación de la Ley N° 27314 Ley General de Residuos Sólidos.

•

Decreto Supremo Nº 023-2005-SA y sus modificatorias, que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de Salud.

•

Decreto Supremo N° 034-2009-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de Inocuidad de los Alimentos.

•

Decreto Supremo N° 001-2010-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de Recursos Hídricos.

•

Resolución Ministerial Nº 826-2005/MINSA, que aprueba las “Normas para la elaboración de Documentos Normativos del Ministerio de Salud”.

•

Resolución Ministerial N° 589-2007/MINSA, que aprobó el “Plan Nacional Concertado de Salud”.

•

Resolución Ejecutiva Regional Nº 056-2006-GR Cusco/PR, Que aprueba la Directiva Nº 011-2007-GR Cusco/PR “Norma para la Formulación, Aprobación, Modificación y Evaluación del Plan de Trabajo Institucional 2008 en el Gobierno Regional del Cusco” (PTI).

•

Resolución Ejecutiva Regional Nº029-2006-GR Cusco/PR, que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones de la Dirección Regional de Salud Cusco.

•

Resolución Ejecutiva Regional Nº432-2009-GR CUSCO/PR.

•

Ordenanza Regional Nº002-2003-GRC/CRC, que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones del Gobierno Regional del Cusco, modificado con la Ordenanza Regional Nº013-2004-GRC/CRC. GUIA Nº 001/GR/DIRESAC/OEPD/OOP-2009. Página2

•

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6. RECURSOS DE PERSONAL El equipo de auditoría está liderado por un profesional que no tiene relación laboral ni profesional con el Hospital ni con sus actividades así mismo durante el periodo que se audita no se participara en ninguna actividad relacionada con la operación del Hospital EQUIPO AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS JOSE CARLOS PAUCAR ESTRADA KRISTHEL VANESSA ROJAS HUAYLLAPUMA LENIN RAMIREZ APAZA AMBAR QUISPE HUAMAN DINA MARLENI JANCO HANCCO

CARGO AUDITOR JEFE AUDITOR AUXILIAR AUDITOR AUXILIAR AUDITOR AUXILIAR AUDITOR AUXILIAR

7. AREAS O COMPONENTES A AUDITAR El trabajo de auditoría se realizada en la “Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental” del Hospital Regional Cusco con el fin de determinar los niveles de eficiencia y eficacia en el manejo y administración de los recursos públicos con base a la materialidad e impacto de los resultados de auditoría seguidamente de los procedimientos de auditoría preestablecidos.

8. INFORMACION ADMINISTRATIVA La auditoria se realizara según lo estipulado en el contrato por un tiempo presupuestado de 60 días con un costo de S/. 10,500.00 de cuatro visitas con las siguientes fechas: FECHAS 10-nov 22-nov 02-dic 15-dic

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N° DE VISITAS 1ra visita 2da visita 3ra visita 4ta visita

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9. PROGRAMA DE AUDITORIA Nombre de la entidad: Hospital Regional Cusco

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Fecha de auditoría: 01 de Noviembre del 2011.

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Programado Nombre H/SH

Terminado Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental

Ref. Hecho H/SH P/T por

OBJETIVO GENERAL Evaluar el sistema de gestión ambiental empleado y la determinación de su coherencia con la política y el programa de la organización, que deberá incluir el cumplimiento de la normativa medioambiental aplicable en el Perú. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA GENERALES Obtenga los objetivos y metas ambientales de la entidad. Evalué si los objetivos y metas son bien conocidos y aplicables por toda la entidad. Determine si la entidad tiene la capacidad económica para lograr los objetivos establecidos en el plazo propuesto. Verifique si está la entidad sujeta o restringida legalmente para cumplir las metas y objetivos ambientales. Evalué si los objetivos y metas ambientales congruentes con la política ambiental y compromiso de la prevención de la contaminación de la institución. OBJETIVO ESPECIFICOS Valorar los puntos fuertes y débiles del sistemas de gestión ambiental; Determinar el grado de incumplimiento de los objetivos y metas así como la ejecución de actividades con relación a las políticas lineamientos e instrumentos de gestión ambiental;

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Determinar los efectos medio ambientales más significativos

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Programado Nombre H/SH

Terminado Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental

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Emitir informes necesarios correspondientes a las acciones desarrolladas en la auditoria y de las generadas por las recomendaciones de la A uditoria para retroalimentar el sistema de auditoría en salud ambiental. A uditar la gestión en sus diferentes áreas con enfoque de prevención de eventos con un potencial efecto negativo sobre la calidad y el uso racional de los recursos organizacionales. Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación del correcto accionar de los profesionales de la salud, dentro del marco normativo vigente. PROCEDIDIMIENTOS DE AUDITORIA ESPECIFICOS

Evalué si es apropiada para la naturaleza, escala e impacto ambiental de sus actividades y sus servicios. DIRECCION, ORGANIZACION Y POLITICAS Indague si la institución tiene una política ambiental definida. A segúrese que garantiza un compromiso de mejoramiento y prevención de la contaminación. Verifique si la política incluye un compromiso de cumplimiento con: a)La legislación b)Regulaciones ambientales pertinentes c)Otros requisitos a los cuales la organización se someta. Cerciórese si Provee marco para establecer y revisar los objetivos y metas ambientales. Indique si la Dirección mantiene una actitud que garantice que la política ambiental sea documentada, implementada, mantenida y comunicada a todos los empleados.

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Constate si la política ambiental está disponible para el público.

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Programado Nombre H/SH

Terminado Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental

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Constate si existe un procedimiento formal en la entidad para identificar oportunamente los nuevos requisitos legales que sean aplicables a los aspectos ambientales de sus actividades o servicios. OBJETIVOS Y METAS. Obtenga los objetivos y metas ambientales de la entidad. Evalué si los objetivos y metas son bien conocidos y aplicables por toda la entidad. Determine si la entidad tiene la capacidad económica para lograr los objetivos establecidos en el plazo propuesto. ¿Investigue si tiene la entidad la capacidad económica para cumplir las metas y objetivos ambientales. Verifique si está la entidad sujeta o restringida legalmente para cumplir las metas y objetivos ambientales. Evalué si los objetivos y metas ambientales congruentes con la política ambiental y compromiso de la prevención de la contaminación de la institución.

FUNCIONAMIENTO Indague si están definidos los responsables de ejecutar los niveles y metas en cada nivel y función pertinente de la entidad y enumérelos. Investigue cuales son los medios y plazos para lograr los objetivos y metas ambientales. Detalle y obtenga cronograma. Verifique si los programas de administración ambiental son modificados para aplicarlos a proyectos nuevos de desarrollo y con actividades nuevas o modificadas, en los servicios.

EJECUCION

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Cerciórese si existe un cronograma formal que escriba los responsables, sus funciones y autoridad en el proceso de implantación del sistema de administración ambiental. A djuntar el organigrama.

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Programado Nombre H/SH

Terminado Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental

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A segúrese si provee la Dirección los recursos esenciales para la implementación y control de sistema de gestion ambiental. Los recursos a tomar en consideración son los siguientes: a) Humanos b) Financieros c) Destrezas especializadas d) Tecnología. Revise si la Dirección informa sobre el desempeño del Sistema de Gestión A mbiental, para revisión y como base para el mejoramiento de éste. Indague si los empleados conocen sus funciones y responsabilidades para lograr la conformidad con la política y procedimientos ambientales. Verifique si conocen sus funciones y responsabilidades con los requisitos del sistema de administración ambiental, incluyendo los requisitos de preparación y respuesta ante emergencias. Evalúe si conocen a fondo las consecuencias potenciales de no cumplir con los procedimientos operativos específicos. Cerciórese si los empleados conocen si la entidad mantienen un contrato de evaluación con algún proveedor externo, que certifique el nivel de control ambiental que se mantiene en las instalaciones. Investigue si conocen los empleados los procedimientos para las comunicaciones internas entre los diferentes niveles y funciones de la organización. En el caso de comunicaciones externas revise si existen procedimientos para : a) Recibir información. b) Documentar información. c) Responder a las comunicaciones pertinentes. Investigue si existe un procedimiento claro que especifique y cubra posibles desviaciones con la política, objetivos y metas ambientales. Indague si existe un procedimiento que establezca criterios de operación.

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CONTROL

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Programado Nombre H/SH

Terminado Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental

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A segúrese que existe un procedimiento que establezca la comunicación y requisitos pertinentes relacionados con los aspectos ambientales significativos de los bienes y servicios utilizados por la entidad, así como con los proveedores y contratistas.

PREPARACIÓN Y RESPUESTA ANTE EMERGENCIAS Investigue si tiene un plan o procedimiento que especifique las vías de acción ante una situación de emergencia especial. Indague si ha habido situaciones de emergencia en la entidad. Evalué si se cumplió con el procedimiento de respuesta ante emergencias. Verifique si después del incidente el procedimiento se: a) Revisó b) Corrigió c) Modificó d) A nalizó Investigue si se realizan ensayos periódicos de este procedimiento y cada cuánto tiempo?

REVISIONES POR PARTE DE LA DIRECCIÓN.

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Determine si se ha definido el intervalo para realizar las revisiones. A segúrese si existe un procedimiento que garantice la recolección total de la información necesaria para realizar la evaluación

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FLUJOGRAMA DE LA PLANEACION

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CAPITULO II: EJECUCION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL CUSCO 1. EVALUACION DE LA GESTION ADMINISTRATIVA AMBIENTAL Una vez efectuada la Planeación, se procede a la ejecución de la auditoría y en el transcurso del examen, se estará notificando constantemente a los funcionarios y empleados, sobre las observaciones o deficiencias encontradas por medio de Notas de Comunicación de Resultados, llamadas también Cartas de Gerencia, a fin de obtener explicaciones o evidencias que subsanen las observaciones. Entre los exámenes mas importantes tenemos los siguientes procedimientos de evaluación de la gestión ambiental:

IDENTIFICACIÓN DE ASPECTOS.

operaciones o actividades más sencillas que nos faciliten su análisis desde el punto de vista de su interacción con el medio ambiente. Para ello tenemos en cuenta, según proceda:

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Para la identificación de aspectos ambientales dividimos nuestras actividades en procesos,

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

Emisiones controladas e incontroladas hacia la atmósfera.



Vertidos controlados e incontrolados en las aguas y alcantarillado.



Residuos sólidos y de cualquier otro tipo, en particular los peligrosos.



Contaminación del suelo.



Utilización del suelo, el agua, los combustibles, la energía y otros recursos naturales.



Emisión de energía térmica, ruidos, olores, polvo, vibración e impacto visual.

VALORACIÓN DE ASPECTOS. Los aspectos ambientales identificados los valoramos en función de su Significancia. La Significancia depende de una serie de características. Estas características, a las que asociamos una escala numérica en función de determinados criterios son: 

Gravedad (Gr): grado de peligrosidad/ incidencia.



Magnitud (Mg): cuantificación del aspecto.



Frecuencia: Probabilidad de Ocurrencia

En caso de no disponer de datos de años anteriores en cuanto a Magnitud y/ o Gravedad, el RGA, junto con los Responsables Definidos por el Centro, realizará una estimación de los datos del último año para realizar la primera evaluación. Los criterios de Gravedad y Magnitud establecidos, estarán sometidos a las revisiones oportunas a medida que el Centro lleve a cabo actividades de control con respecto a los aspectos ambientales significativos determinados. Dichos criterios podrán ampliarse y modificarse y se harán más restrictivos cuando las circunstancias así lo requieran. En la Hoja “Valoración de Aspectos” se valoran los aspectos en función de su

CRITERIOS DE GRAVEDAD

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significancia, siendo asignada en función de los siguientes criterios.

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Consumo de agua

Consumo de energía eléctrica

Consumo de papel

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Consumo de materias primas

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Consumo de combustibles

Emisión de gases de combustión

Generación de ruido en función del lugar de desplazamiento Facultad de Ciencias Contables y Financieras

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Emisión de gases de combustión de vehículos

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Generación de residuos

Derrames de residuos y productos peligrosos en función de la capacidad de recogida del

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vertido/derrame

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Fuga y/o escapes de gases

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Incendios en función del tipo de instalación y/o combustible y de la afección a personas

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Emergencias radioactivas

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CRITERIOS DE MAGNITUD

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AUDITORIA AMBIENTAL

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FLUJOGRAMA DE LA EJECUCION

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CAPITULO III: INFORME DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL CUSCO 1.

ORIGEN DE LA AUDITORIA

En concordancia con lo dispuesto por la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General por medio del Concurso Público de Merito Nº ________, convoco a las Sociedades de Auditoria para realizar la auditoría ambiental correspondiente al ejercicio 2011 del Hospital Regional – Cusco, siendo designada nuestra Sociedad según Contraloría General Nº 053-2012-CG, de fecha 01 de Junio de 2012, publicada en el Diario Oficial El Peruano el 04 de Junio de 2012, suscribiéndose el respectivo Contrato de Locación de Servicios Profesionales de Auditoría Externa el 31 de Octubre de 2012. 2.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

Durante el examen de auditoría ambiental se tomara en cuenta el desarrollo de las siguientes actividades: •

Recopilación de información del Hospital Regional utilizando las diferentes fuentes

•

Visitas previas a las distintas aéreas del Hospital regional

•

Entrevistas a directivos y funcionarios y personal del Hospital

•

Revisión de instrumentos de Gestión ambiental y documentación

•

Inspección física, tomas de fotografías, opinión sustentada de expertos, encuestas de opinión y bibliografía de investigaciones

•

Promoción de las medidas de gestión medioambiental en el Hospital Regional

•

Presentación de los resultados obtenidos a los directivos y funcionarios del Hospital

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Regional

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3.

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CARTA DE CONCLUSIONES

HOSPITAL REGIONAL CUSCO Jefe del Departamento de Epidemiologia y salud Ambiental: WALBERTO SANCHEZ BLANCO Director Técnico Control del Hospital: CORDOBA Auditor: ESTRADA

MARCO

PEÑA

JOSE CARLOS PAUCAR

CARTA DE CONCLUSIONES Doctor: ANGEL JAVIER SERNA PINTO Gerente Hospital Regional del Cusco Conclusiones:

La auditoría se llevó a cabo el día 13 de mayo de 2010, en esta visita de inspección y seguimiento se conceptúa que la ESE Hospital San José, ha mejorado en la gestión integral de los Residuos Hospitalarios y Similares. Una vez verificada las acciones implementadas por el Hospital San José de San Bernardo del Viento del plan de mejoramiento suscrito. La comisión auditora cierra los hallazgos y le da un cumplimiento 100% No cuentan Con Programa de Ahorro y Uso Eficiente del Agua, incumpliendo Ley 373 de 1997 Establece: “Todo usuario del recurso hídrico…debe incorporar en el plan ambiental obligatoriamente un programa para el uso eficiente y ahorro del agua (PAUA). Se entiende por PAUA el conjunto de proyectos y acciones que deben elaborar y adoptar”,

4.

RESULTADO DE LA AUDITORIA

GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS HOSPITALARIOS Y SIMILARES Facultad de Ciencias Contables y Financieras

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Decreto 3102 de 1997, y Decreto 1311 de 1998.

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AUDITORIA AMBIENTAL

Todo generador de residuos hospitalarios y similares debe llevar a cabo la segregación de sus

residuos

peligrosos,

desactivación,

almacenamiento,

recolección,

transporte,

tratamiento y disposición de forma ambiental y sanitariamente segura, cumpliendo los procedimientos que para el efecto establezcan los Ministerios del Medio Ambiente y Salud, de acuerdo con sus competencias. Las actividades de desactivación, recolección, transporte y tratamiento podrán ser contratadas. La ESE Hospital de San José de San Bernardo del Viento, se encuentra en el primer nivel de complejidad ofrece servicios básicos de consulta externa, odontología, urgencias y hospitalización, apoyo diagnóstico y farmacia 4.1.

EVALUACION PLAN DE MEJORAMIENTO

En la visita de auditoría realizada el día 10 de noviembre del 2011, se verifico el cumplimiento de las acciones de mejoramiento implementadas por la ESE Hospital Regional del Cusco, con el objeto de mejorar la Gestión Integral de los Residuos Hospitalarios y Similares 1. Hallazgo: Dentro de la ESE se manejan bolsas de colores rojo, verde y gris, acordes con las clasificaciones de los residuos establecidos en el manual. El calibre de las bolsas es de 1.6, en tamaños de 24 x 31, no se encuentran rotuladas, evidenciando el incumplimiento de la resolución N°1164 de 2002, que establece que estas serán de calibre mínimo de 1.4 milésimas de pulgadas en bolsas pequeñas y de 1.6 milésimas de pulgadas en bolsas grandes, suficientes para evitar el derrame durante el almacenamiento en el lugar de generación. Acción: El Hospital actualmente posee bolsas con el calibre requerido por la norma, estas están rotuladas actualmente con sticker. 2. Hallazgo: El Hospital no ha solicitado la Certificación de conclusión de la actividad final, a la empresa BIO-RESIDUOS, la cual ha sido contratada para que se encargue de la recolección, transporte e incineración de los Residuos Biológicos, incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 del decreto Nº 001-4741 de 2005.

fecha 20 de noviembre del 2011.

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Acción: La ESE presentó certificado de la actividad final de la empresa BIORESIDUO de

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3. Hallazgo: La ESE Hospital San José de San Bernardo del Viento no ha realizado visita de auditoria externa a la empresa, con el fin de confirmar la ubicación de las instalaciones, hornos, los químicos utilizados para el procesamiento de los residuos, determinar las temperaturas de los hornos y refrigeradores, entre otros, incumpliendo con lo establecido en la Resolución Nº1164 de 2002. Acción: La Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental presentó Acta de Visita realizada por la coordinadora de calidad y Una vez verificada las acciones implementadas por el Hospital San Jose, la comisión auditora acepta dos(2) de las acciones correctivas, ya que comprobó que el hallazgo Nº 3 se está presentando en la vigencia 2011 nuevamente, por lo cual el porcentaje de cumplimiento es del 66,67%, y se mantiene abierto un hallazgo como resultado de la auditoria de seguimiento plan de mejoramiento . 4.2.

EVALUACION POLITICAS DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS HOSPITALARIOS Y SIMILARES

Para realizar esta línea de auditoría se basó en las obligaciones del generador contempladas en el artículo 8 del Decreto 2676 de 2000, y otras disposiciones contempladas en el decreto 2676 y su modificatorio el 1669 de 2003 y la resolución 1164 de 2002, ley 373 de 1997, decreto 1594 de 1984, ley 99 de 1993. Plan de Gestión de Residuos Hospitalarios y Similares-PGIRHSEl plan para la gestión ambiental y sanitaria de los residuos hospitalarios y similares, PGIRHS, se encuentra actualizado con la normatividad vigente y mediante Resolución N° 0180 de fecha 28 de marzo de 2010, se adopta la segunda versión del PGIRHS del Hospital San José. Garantizar la gestión integral de sus residuos sólidos, hospitalarios y similares y velar por el cumplimiento de los procedimientos establecidos en el PGIRHS (Gestión Interna),

001-373 de 1997 Establece: “Todo usuario del recurso hídrico debe incorporar en el plan ambiental obligatoriamente un programa para el uso eficiente y ahorro del agua (PAUA).

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No cuentan Con Programa de Ahorro y Uso Eficiente del Agua, incumpliendo Ley

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Se entiende por PAUA el conjunto de proyectos y acciones que deben elaborar y adoptar”, Decreto Nº 3102 de 1997, y Decreto Nº 002-1311 de 1998. El Programa de Ahorro y Uso Eficiente del Agua, busca optimizar la eficiencia operacional, mejorar la competitividad económica y conservar los recursos para el futuro. Para el año 2011, se constató que en el Hospital se realizó las siguientes capacitaciones: Manejo de desechos hospitalarios; Normas de bioseguridad; Elementos de protección; Inmunización; Desinfección, limpieza, esterilización; reinducción sobre segregación de residuos biosanitarios; gestión integral de residuos; divulgación del plan de gestión integral; legislación ambiental. Para la vigencia 2011, se evidenció el Plan de Capacitaciones, aún no han dado inicio a las capacitaciones establecidas en éste plan. El Ente de Control constató que el Hospital posee nuevas rutas de recolección de residuos que están siendo instaladas, las cuales contemplan el horario, y se reemplazarían por las existentes en la actualidad. En la inspección realizada en las instalaciones del Hospital se evidenció lo siguiente: El ente de control constató que mediante oficio de fecha 16 de febrero de 2011 la coordinadora de calidad le relacionó al gerente el consumo mensual por servicios de bolsas para la gestión de desechos hospitalarios, igualmente la necesidad de canastas de pedestal. Mediante denuncia instaurada por la empresa RECUPERACIONES Y METALES DEL ORIENTE S.A ESP el día 21 de diciembre del 2011, se constató que el furgón que traía el pedido solicitado por la ESE fue hurtado. Se constató que el Hospital cuenta con nuevos tanques de almacenamiento de residuos peligrosos y no peligrosos, dispuestos en el sitio de almacenamiento temporal. Garantizar ambiental y sanitariamente un adecuado tratamiento y disposición final de los residuos hospitalarios y similares conforme a los procedimientos exigidos por

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los Ministerios del Medio Ambiente y Salud.

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Actualmente la empresa BIORESIDUOS, es quien presta el servicio de recolección, transporte e incineración de residuos biológicos generados por la ESE San José de San Bernardo cada ocho días. 4.3.

RECOMENDACIONES

La ESE Hospital San José, como generador de Residuos Sólidos, Hospitalarios Y similares debe velar por la implementación práctica de la conciencia ambiental, a través de diferentes alternativas en la gestión integral de Residuos Sólidos, Hospitalarios y similares; y explorar su innovación en el desarrollo de tecnologías más limpias y más amigas del medio ambiente Se les recomienda formular un programa de sensibilización por área del hospital y al personal encargado de manipular los residuos sólidos, hospitalarios y similares, y a los usuarios del servicio con el objeto de concientizar de la responsabilidad ambiental y hacia la salud que tiene el adecuado manejo de estos residuos. Se les recuerda la importancia de realizar la desactivación a todos los residuos hospitalarios y similares peligrosos infecciosos y químicos mercuriales, previa entrega para su gestión externa. Realizar Auditorías Externas en forma periódica a la empresa Bioresiduos, para verificar las temperaturas de los cuartos de almacenamiento, el proceso de incineración, en lo que tiene que ver con el vehículo recolector, Horario de recolección, Manifiesto de transporte y disposición final de los residuos peligrosos; ya que en entrada en vigencia del Decreto Ley Nº002- 4741, se maneja el concepto responsabilidad y co-responsabilidad desde el marco de la gestión integral de residuos. Es Importante Es Importante que todo el personal que manipule residuos hospitalarios y similares, y en especial el personal encargado de su recolección, interna, limpieza y aseo tenga siempre los elementos de seguridad industrial y así evitar posibles riesgos biológicos.

utilizados en el manejo interno de los residuos hospitalarios y similares, con el fin de adoptar las medidas sanitarias a que haya a lugar.

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Se les recomienda llevar un control microbiológico periódico de los implementos

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Se les recomienda disponer de cuartos independientes con poceta o unidad para lavado de implementos de aseo y espacio suficiente para la colocación de escobas, traperos, jabones, detergentes y otros implementos usados. Es preciso introducir la cultura de la no basura, del reciclaje y concientizar a todo el hospital que este es un proceso de continuo monitoreo y seguimiento por parte de los generadores, que día a día la autoridades ambientales y de salud, sacan nuevos requisitos tendientes a cuidar el ambiente, y por ende la salud humana. Las alternativas de producción más •

Reducir los consumos de agua.

•

Sustituir insumos potencialmente peligrosos por otros de menor riesgo ambiental.

•

Prevenir generación de vertimientos con altas cargas contaminantes, prefiriendo siempre mecanismos de limpieza en seco antes que por vía húmeda

•

Las alternativas de producción más limpia para el recurso aire deben estar encaminadas a: •

Reducir los gases generadores de efecto invernadero, deterioro capa de ozono, u otros que produzcan efectos climáticos

Por lo cual debe cambiar el sistema de combustible de fuentes móviles (ambulancias) a gas natural o ACPM Equipo Auditor:

JOSE CARLOS PAUCAR ESTRADA

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Coordinador de Auditoria

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