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• Francis Astorga Arias

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GUIA PARA LA PLANIFICACION, PROGRAMACIÓN Y CONTROL DE EJECUCION DE PROYECTOS ELABORADA POR: ING. ADOLFO MARTIN VILLAFUERTE VIZCARRA Teléfono: 984918304

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PRESENTACION Este documento tiene por objetivo, servir de herramienta de desarrollo conceptual para una óptima gestión de proyectos, presentando para ello, la metodología a utilizar en la gestión del costo y del tiempo de ejecución del proyecto, enfocando tanto las últimas teorías y técnicas de planificación y programación, así como su aplicación en algunos software de ingeniería.

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INDICE DEL CONTENIDO PLANIFICACION, PROGRAMACION Y CONTROL DE PROYECTOS PROYECTO ETAPAS DE UN PROYECTO PROYECTOS EXTERNOS PROYECTOS INTERNOS ORGANIZACIÓN DE LOS PROYECTOS OBJETIVOS DEL PROYECTO GERENCIA DEL PROYECTO PLANIFICACION DE PROYECTOS GESTION DEL COSTO IDENTIFICACION DE ACTIVIDADES CUANTIFICACION DE LAS ACTIVIDADES COSTO DEL PROYECTO ANALISIS DE COSTOS UNITARIOS PRESUPUESTO GESTION DEL TIEMPO DURACION DE LAS ACTIVIDADES O TAREAS DURACION DE LAS ACTIVIDADES EN FUNCION AL PLAZO DE EJECUCION Y COSTO DEL PROYECTO DURAC ION DE LAS ACTIVIDADES TOMANDO EN CUENTA PERIODOS LABORALES PROGRAMACION DE LA EJECUCION DEL PROYECTO TECNICAS DE PROGRAMACION DE PROYECTOS APLICACIÓN DE LAS TECNICAS DE PROGRMACION RED CPM UTILIZANDO DIAGRAMAS ADM RED CPM UTILIZANDO DIAGRAMAS PDM (SOTWARE WINQSB) DIAGRAMA DE GANNT Y DE RED CON MS PROJECT TORIAS RECIENTES PARA OPTIMIZAR LA GESTION DE PROYECTOS LEAN CONSTRUCTION (CONSTRUCCION SIN PERDIDAS) LAST PLANNER (EL ULTIMO PLANIFICADOR) TEORIA DE RESTRICCONES EJEMPLO RESUMEN: PROYECTO CANAL DE CONCRETO

1 2 4 7 8 9 10 11 11 14 14 17 20 26 37 47 48 51 56 60 67 68 81 88 90 90 112 131 142

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INDICE DEL CONTENIDO PROGRAMACION Y CONTROL DE OBRAS CON EL MS PROJECT INTRODDUCCION AL MS PROJECT INICIANDO MS PROJECT CONFIGURACION DE LA VISTA PRINCIPAL PLAN DE PROYECTO NUEVO DATOS DEL PROYECTO DEFINIENDO HORARIOS Y JORNADA LABORAL FECHA DE INICO DEL PROYECTO PERIODOS LABORALES CALENDARIO LABORAL EJERCICIO RESUMEN TAREAS DEL PROYECTO LISTADO DE TAREAS TAREA REPETITIVA CUADRO DE INFORMACION DE LA TAREA EJERCICIO RESUMEN VINCULO DE TAREAS EJERCICIO RESUMEN RECURSOS DEL PROYECTO HOJA DE RECURSOS ASIGNACION DE RECURSOS MANEJO DE LA DURACION ASIGNADA A UNA TAREA TAREA CON CALENDARIO LABORAL PROPIO EJERCICIO RESUMEN GRÁFICO DE RECURSOS PRESENTACION DEL PROYECTO USO DE TAREAS Y USO DE RECURSOS CUADRO CALENDARIO DIAGRAMA DE RED DIAGRAMA GANTT DE SEGUIMIENTO MENU "VER TABLA" SEGUIMIENTO DEL PROYECTO GUARDAR LINEA BASE DEL PROYECTO PORCENTAJE COMPLETADO DE TAREA CORTAR TAREAS HORAS EXTRA INCRENMENTO DE LA TASA DE UN RECURSO RECURSO CON DIDTINTAS TASAS DE PAGO INFORMES DEL PROYECTO INFORMES INFORMES VISUALES INSERCIONES IMPRESIÓN IMPORTACION Y EXPORTACION DE DATOS EJEMPLO DE CONTROL DE PROYECTOS CON EL MS PROJECT RECURSO CON CALENDARIO LABORAL PROPIO SEGUIMIENTO Y LINEA DE BASE EXPORTACION DEL S10 AL MS PROJECT

165 166 166 168 172 172 173 176 176 179 183 186 186 190 193 195 199 203 207 208 209 212 214 216 222 223 228 229 229 232 232 234 234 235 237 239 241 242 245 245 247 248 251 254 260 260 266 270

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1.0 INTRODUCCION Los proyectos han existido desde los comienzos de la civilización, en el momento que el hombre decidió establecerse en un determinado lugar para poder vivir del cultivo de productos, crianza de animales o la pesca, asumió el control de su destino, es en esta circunstancia que proyecta su desarrollo a través de la implementación de técnicas nuevas en sus actividades, construcción de viviendas, establos, crianza de animales, etc.; aquí es donde nacen los proyectos como un conjunto de ideas que al final alcancen un objetivo. Es así que podemos inferir que antes de la construcción de las maravillas de la humanidad, llámense la Gran Muralla China, Machupicchu, El Canal de Panamá, La Represa de las Tres Gargantas etc. Hubo un Proyecto.

2.0 EL PROYECTO Generalmente el término proyecto se relaciona con la idea o el deseo de hacer algo. El proyecto puede constituirse en una actitud, y en este caso se relaciona con una idea o una intención. También puede ser una actividad, en tal caso se relaciona con un diseño, un esquema o un bosquejo. De cualquier manera es un proceso de ordenamiento mental que surge de la necesidad de dar solución al problema que significa pasar de una situación actual a una situación esperada .

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De manera general el proyecto puede partir de una o varias necesidades:

NECESIDADES DEL SECTOR O DE LA INDUSTRIA

AVANCES TECNOLÓGICOS

REQUERIMIENTOS DEL CLIENTE

PROYECTO

REQUERIMIENTOS LEGALES

NECESIDADES DE LA INSTITUCIÓN

Existen muchas interpretaciones del término proyecto, las cuales dependen del punto de vista que se adopte en determinado momento. En diversas definiciones de proyecto se expresa la idea de ordenamiento de antecedentes y datos, con el objeto de estimar la viabilidad de realizar determinada acción. El proyecto tiene como fin satisfacer una necesidad, corriendo el menor riesgo posible de fracaso, permitiendo el mejor uso de los recursos disponibles. Existen diversas definiciones de proyectos expresadas por diferentes autores: Un proyecto es un modelo de emprendimiento a ser realizado con las precisiones de recursos, de tiempo de ejecución y de resultados esperados (Ibarrolla, 1972). Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema, tendiente a resolver una necesidad humana (Sapag y Sapag, 1987). Un proyecto es un conjunto de medios ejecutados de forma coordinada, con el propósito de alcanzar un objetivo fijado de antemano (Chervel y Le Gall, 1991).

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Un proyecto es la compilación de antecedentes y elementos de diagnóstico que permiten planear, concluir y recomendar las acciones que se deben llevar a cabo para materializar una idea. Un proyecto es una propuesta ordenada de acciones que pretenden la solución o reducción de la magnitud de un problema que afecta a un individuo o grupo de individuos y en la cual se plantea la magnitud, características, tipos y periodos de los recursos requeridos para completar la solución propuesta dentro de las limitaciones técnicas, sociales, económicas y políticas en las cuales el proyecto se desenvolverá. En relación a los conceptos anteriores, puede definirse como proyecto a un conjunto de eventos o actividades secuenciadas, con un principio y final establecidos, que tienden a alcanzar un objetivo claro.

2.1 ETAPAS DE UN PROYECTO Desde un punto de vista muy general puede considerarse que todo proyecto tiene tres grandes etapas: v Fase de planificación y programación. Se trata de establecer cómo el equipo de trabajo deberá satisfacer las restricciones que se presentan para determinar el costo, la ejecución y la planificación temporal del Proyecto v Fase de ejecución. Representa el conjunto de tareas y actividades que suponen la realización propiamente dicha del proyecto, la ejecución de la obra de que se trate. Responde, ante todo, a las características técnicas específicas de cada tipo de proyecto y supone poner en juego y gestionar los recursos en la forma adecuada para desarrollar la obra en cuestión. Cada tipo de proyecto responde en este punto a su tecnología propia, que es generalmente bien conocida por los técnicos en la materia. v Fase de entrega o puesta en marcha. Como ya se ha dicho, todo proyecto está destinado a finalizarse en un plazo predeterminado, culminando en la entrega de la obra al cliente o la puesta en marcha del sistema desarrollado, comprobando que funciona adecuadamente y responde a las especificaciones en su momento aprobadas. Esta fase es también muy importante no sólo por representar la culminación de la operación sino por las dificultades que

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suele presentar en la práctica, alargándose provocando retrasos y costos imprevistos

excesivamente

y

A estas tres grandes etapas es conveniente añadir otras dos que, si bien pueden incluirse en las ya mencionadas, es preferible nombrarlas de forma independiente ya que definen un conjunto de actividades que resultan básicas para el desarrollo del proyecto: v Fase de iniciación. Definición de los objetivos del proyecto y de los recursos necesarios para su ejecución. Las características del proyecto implican la necesidad de una fase o etapa previa destinada a la preparación del mismo, fase que tiene una gran trascendencia para la buena marcha del proyecto y que deberá ser especialmente cuidada. Una gran parte del éxito o el fracaso del mismo se determina principalmente en esta fase preparatoria. v Fase de control. Monitorización del trabajo realizado analizando cómo el progreso difiere de lo planificado e iniciando las acciones correctivas que sean necesarias. Esta fase es crucial para poder alcanzar l,os objetivos planteados, se requiere de liderazgo, proporcionando directrices a los recursos humanos, subordinados (incluso subcontratados) para que hagan su trabajo de forma efectiva y a tiempo. A continuación se presentan las diferentes etapas del proyecto en función al ciclo de vida del mismo.

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Estas etapas citadas presentan, sin embargo, características bastante diferentes según se trate de proyectos internos (Administración Directa) o de proyectos externos (Contrata). Las principales diferencias aparecen en la etapa de planificación. Haciendo referencia a las tres grandes etapas nombradas al principio, podemos ver la diferencia entre ambos tipos de proyectos:

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Cuando se abordan proyectos grandes y complejos, la consecución del resultado final depende de la realización armónica del conjunto de las etapas pertinentes con ayuda de los medios materiales y humanos requeridos en cada momento. La concepción de las fases que han de ejecutarse, el orden de encadenamiento lógico de las mismas y la estimación de la naturaleza y cantidad de recursos a emplear en cada momento, precisan de un conocimiento profundo de las tecnologías que concurren en el proyecto y de una experiencia que permita prever y superar las dificultades que en la práctica suelen aparecer.

PROYECTOS EXTERNOS En el proyecto externo existen un conjunto de acciones que se relacionan con la necesidad de presentar una oferta al cliente y lograr la adjudicación del contrato en competencia con otras empresas o personas. Si, por la razón que fuere, el contrato no se consigue el proyecto queda abortado antes de haberse comenzado y carece de sentido preocuparse de cómo debe ser gestionado. La exigencia comercial tiene, pues, un carácter prioritario, siendo la consecución del contrato paso imprescindible para poder emprender un proyecto concreto. Dada la importancia de esta labor comercial y el hecho de que en muchos casos las personas con un perfil más técnico no suelen destacar por sus aptitudes comerciales, es muy frecuente que la organización de la empresas separen en órganos o personas diferentes la tarea de realizar y negociar la oferta de la labor de dirigir y ejecutar el proyecto. Y es aquí donde surge el primer conflicto, pues el comercial, en su fin de obtener el contrato, puede ofrecer una serie de condiciones y seguridades que posteriormente el técnico considerará imposibles de respetar. Este antagonismo entre las facetas técnica y comercial de la oferta nos presenta la primera dificultad clara a superar, pues ésta radica precisamente en que la oferta tiene inevitablemente la doble característica de documento técnico y comercial. Tan negativo es realizar una oferta excepcional desde el punto de vista técnico y no conseguir el contrato, como ofrecer condiciones insuperables para hacerse con él y luego no poder respetarlo. •

Como se ha dicho, la oferta tiene ante todo una finalidad comercial. Ello implica la necesidad de respetar al menos los siguientes principios: • • •

Captar bien el interés y la necesidad del cliente. Ofrecer lo que el cliente pide pero sin olvidar orientarle hacia lo que creemos que necesita o lo que sería conveniente ofrecerle. Hacer una oferta clara, atractiva para el cliente, bien concebida y presentada, completa.

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• • • •

•

Dedicar el tiempo y el cuidado precisos para garantizar la calidad de la oferta. Sintonizar con el interés, la terminología y la mentalidad del cliente. Destacar las ventajas de nuestra propuesta y los aspectos positivos que puedan interesar al cliente. Aportar todos los elementos que puedan enriquecer la oferta y dar confianza al cliente: fotografías, esquemas, referencias, ejemplos, muestras,etc. Toda oferta supone en el caso de un proyecto imaginar el resultado final de la obra, los recursos que va a ser necesario emplear y, consecuentemente, la solución técnica que se va a desarrollar. El plazo de realización, presupuesto, calidades, etc. serán precisamente consecuencia de esa solución técnica concebida.

Desde el punto de vista técnico, también es aconsejable seguir una serie de normas o principios a la hora de elaborar la oferta: • • • •

•

Incluir una solución técnicamente correcta, viable y coherente con las necesidades del cliente. Concretar suficientemente las especificaciones técnicas que habrá de respetar la obra y que permitirán controlar su calidad. Añadir los planos o documentos necesarios para identificar claramente las características de la obra ( de ser necesario). Contemplar todos los datos importantes que el cliente precisa para poder tomar una decisión: calidades, plazos, costos, formas de pago, aportación a efectuar por el propio cliente, garantías. Identificar con claridad los compromisos que se adquieren mutuamente.

Es verdad que hacer bien una oferta lleva tiempo y dinero, pero se debe entender como una inversión muy rentable, ya que lo que ahora se gaste más tarde se ahorrará con creces en conflictos y en pérdidas imprevistas.

PROYECTOS INTERNOS Lógicamente, en los proyectos internos no se presenta la necesidad de realizar una oferta previa y redactar un contrato formal, más sí es conveniente analizar detenidamente el proyecto, con sus diversos grados de necesidad, con las diversas opciones técnicas existentes, contemplando si se dispone de los recursos financieros y humanos precisos. También resulta aconsejable en estos casos que la formulación del proyecto, una vez adoptadas las decisiones previas, se refleje en un documento que, pudiendo ser simple y breve, recoja con claridad los objetivos del proyecto.

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ORGANIZACIÓN DE LOS PROYECTOS A continuación se presenta un organigrama de la organización que presenta los proyectos desde su concepción hasta su puesta en marcha, según sea el caso para proyectos privados o públicos: Proyectos Privados: PROMOTOR

PROYECTISTA

DIRECCIÓN FACULTATIVA CONTRATISTA PROFESIONAL RESPONSABLE

TÉCNICOS ADMINISTRATIVOS

OBRA

Proyectos Públicos

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

OFICINA DE PROGRAMACION E INVERSIONES

UNIDAD FORMULADORA DE PROYECTOS

LIQUIDACIÓN DE OBRAS

PROYECTO DEFINITIVO EXPEDIENTE TECNICO

UNIDAD EJECUTORA DIVISION DE OBRAS

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2.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO El objetivo del proyecto es siempre triple. No basta con conseguir uno o dos objetivos, ni hay que dar más importancia a uno o a otro.

COSTO

Ø RESULTADO El primer objetivo es el resultado final de proyecto, es decir, la obra que se quiere realizar y que supone el origen y justificación del proyecto, por lo que puede considerarse el objetivo más importante y significativo. Ø COSTO En el caso de proyectos externos, el objetivo de costo suele estar definido y tiene una importancia grande. Normalmente existe un contrato, y el contratista deberá respetarlo o tendrá dificultades posteriores. En proyectos internos es frecuente que el objetivo de costo no figure en forma explícita, algo que se debe intentar reducir. Ø PLAZO El plazo es el objetivo que más fácilmente se deteriora, convirtiéndose así en el que mejor mide el grado de calidad de gestión y planificación del proyecto. A menudo se piensa que el plazo de realización de un proyecto no debe valorarse excesivamente, puesto que es algo que "casi nunca se respeta". Pero hay proyectos en los que este objetivo se convierte en el más importante. ¿Qué pasaría si en el estadio Garcilaso del Cusco se jugase la Copa América y se decide hacer una serie de mejoras en las instalaciones y las obras en la no estuvieran terminadas para la fecha del partido?. El aspecto triangular de los objetivos se refuerza por la necesidad de coherencia y proporción entre los mismos. Los tres son inseparables y

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forman un sistema en el que cada modificación de cada una de las partes afecta a las restantes. Ø CUARTO OBJETIVO Hoy en día se introduce un cuarto elemento de gran interés: la satisfacción del usuario. Con ello se quiere indicar la importancia de que el proyecto satisfaga las expectativas de éste. Un proyecto que cumpla las especificaciones, se realice en tiempo y dentro del presupuesto pero que no deje satisfecho al cliente no cumple sus objetivos.

3.0 GERENCIA DEL PROYECTO Antes de comenzar con la ejecución de un proyecto cualquiera es común que surjan las siguientes interrogantes: ¿Qué es lo que haré?, ¿Cómo lo haré?, ¿Cuánto invertiré? ¿Dónde lo haré?; la respuesta a estas interrogantes está dada por una serie de metodologías y procesos conocidos como Gerencia o Administración de Proyectos, es así que podemos citar:

Planificar: "qué", "cuánto" y "cómo" debe ser hecho es determinar el camino a seguir y los métodos de ejecución a emplear en un proyecto es pensar para no equivocarse y tener que corregir después, es hacer bien en la primera vez dimensionando en calidad y cantidad los recursos necesarios a la ejecución de la tarea, incluyendo la división, duración y concatenación de las diferentes etapas. Programar: se refiere al "cuándo" debe ser hecho aquello que fue planificado. Se trata de racionalizar los recursos disponibles dentro del compromiso de calidad, plazo y costo. Controlar: "qué", "cómo" y "cuándo" está realmente terminado. Esta fase es para evitar que las diversas actividades se desvíen de la calidad, cantidad, costo y plazo previstos, inclusive que el flujo de pagos se mantenga dentro del cronograma financiero. Calidad: esta fase sirve para atender las necesidades del usuario a un costo mínimo y dentro de los plazos previstos. Exige normalización explícita, confiabilidad, estandarización de soluciones y repeticiones.

3.1 PLANIFICACION DE PROYECTOS Planificación es la formulación de un curso de acción que sirva de guía para la realización del proyecto, es así que se debe elaborar un plan de trabajo escrito en el que se identifique el trabajo que necesita hacerse, quién va a hacerlo, cuándo debe hacerse y cómo debe hacerse, y bajo que costos. Además de esto, es necesario también conocer las condiciones presentes en la zona donde se ejecutará el proyecto (condiciones climáticas, los posibles

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centros de obtención de materiales, la mejor forma de obtener la mano de obra, los medios de transporte presentes, entre otros factores). Es importante determinar en este plan los eventos relevantes, así como las posibles restricciones y limitaciones que pudieran presentarse durante el desarrollo del proyecto, puesto que si se les tiene perfectamente identificadas, se podrá tomar las decisiones a tiempo y solucionar en forma óptima los problemas que se susciten. Además de identificar los procesos constructivos de difícil ejecución.

VENTAJAS DE LA PLANIFICACION •

Divide el trabajo en actividades induciendo a la verificación de que tal división sea completa y que las actividades estén vinculadas entre si en secuencia lógica. Todos los responsables se familiarizan con el objetivo del proyecto de ingeniería.

•

Pone en evidencia las interferencias entre actividades

•

Define responsabilidades de personas o sectores para atender los diferentes requisitos y plazos.

•

Evita mayores atrasos al detectar desvíos de lo previsto a través de los controles, permitiendo de este modo ejecutar pequeñas correcciones tempranas.

•

Facilita el control por excepción al concentrar la atención de la gerencia del proyecto en un número reducido de actividades (camino crítico). Normalmente no más del 10% del total de las actividades de un proyecto de ingeniería son críticas. Acelerar las otras es antieconómico.

•

Racionaliza los recursos de acuerdo con la disponibilidad de los mismos

•

Aumenta el número de informaciones disponibles para la toma de decisiones

•

Facilita la comunicación entre las partes vinculadas al proyecto

•

En un modo general, aumenta la eficiencia, la eficacia y la rentabilidad del proyecto pues las soluciones adoptadas han sido analizadas por un equipo poli sectorial, por evitar trabajos repetidos y por la minimización de los plazos.

•

Por otro lado exige familiaridad de los participantes con la metodología.

En base a los conceptos anteriores se establece que la planificación de un proyecto de construcción requiere de un conjunto de profesionales

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especialistas en cada tema, es decir se requerirá por lo menos un profesional con conocimiento y manejo de técnicas de Planificación y Programación de proyectos, otro especializado en el manejo de Costos y Presupuestos y finalmente un profesional con la experiencia necesaria en Construcción; dicho esto se procede a presentar los pasos a seguir para garantizar una óptima Ejecución del proyecto.

PLANIFICADOR Y PROGRAMADOR DE OBRAS

+

ESPECIALISTA EN COSTOS Y PRESUPUESTOS

+

PROFESIONAL CON EXPERIENCIA CONSTRUCTIVA

EJECUCIÓN Y CONCLUSION ÓPTIMAS DEL PROYECTO

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PLANIFICACION 1.0 GESTION DEL COSTO IDENTIFICACION DE ACTIVIDADES En la etapa de planificación , el primer paso es tratar de responder al QUE es decir, que actividades debemos realizar para concretar nuestro proyecto, la forma más adecuada de dar respuesta a esta interrogante es establecer un listado de actividades o Partidas componentes del Proyecto, lo que se conoce como una Estructura de Descomposición de Trabajo (EDT). Una EDT es una presentación simple y organizada del trabajo requerido para completar el proyecto. Existen muchas maneras de organizar la presentación de este trabajo. Por ejemplo, se puede organizar de acuerdo a las fases del ciclo de vida del proyecto (Inicio, Planificación, Ejecución, Control y Cierre), mostrando cada fase como un elemento del nivel más alto. Otra forma de organizarla es teniendo en cuenta las responsabilidades funcionales. Una forma de representar los conceptos anteriores podría responderse en el gráfico siguiente:

¿Cómo se come un elefante?

En partecitas !

Suficientemente pequeñas que quepan en el plato y lo suficientemente grandes que no indigesten

Un ejemplo de una EDT para pintar una habitación: •

•

Preparar materiales o Comprar pintura o Comprar una escalera o Comprar brochas y rodillos o Comprar eliminador de papel tapiz Preparar la habitación o Quitar el papel tapiz viejo o Quitar la decoración desmontable o Cubrir el piso con papel periódico viejo Página 15

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Cubrir los interruptores de la luz con cinta Cubrir los muebles con sábanas Pintar la habitación Limpiar la habitación o Desechar o guardar la pintura sobrante o Limpiar las brochas y rodillos o Desechar los periódicos o Quitar las sábanas o o

• •

Algo importante de recordar es que el listado de actividades documenta el alcance del proyecto, no su plan de ejecución; por ejemplo en la construcción de un muro de concreto existe una partida que se llama Acero de refuerzo , para fines de presupuesto en la EDT se considera ésta como una sola partida, sin embargo con fines de programar la ejecución de los trabajos, ésta debe descomponerse de acuerdo a las actividades constructivas que se desarrollarán, como son armado del acero de refuerzo y colocado del acero de refuerzo .

EN EL presupuesto del EXPEDIENTE

CON EDT en la programación

No existen especificaciones teóricas acerca del alto o ancho de una EDT. El contexto práctico determina si la EDT es muy general o demasiado detallada. En la gestión de proyectos no se trata tanto de enfocarse en realizar el trabajo, como de monitorizarlo, de tal forma que se aseguren los resultados planificados. Es por eso que un buen consejo para crear una EDT es que sea lo suficientemente detallada como para poder asignar una parte del trabajo a un tercero, y que su estado se monitorice adecuadamente. Por eso una buena medida práctica de la profundidad que debe alcanzar la EDT es preguntarse si el nivel al que se ha llegado permite definir con claridad las variables tiempo y costo. Si aún no se pueden determinar en el nivel en que se está, deberá subdividirse aún más. Este trabajo asignado podría convertirse en una nueva EDT subalterna de la anterior.

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Generalmente una EDT no debe tener más de 100 o 200 elementos terminales (si parece que se requieren más, se deberían utilizar subproyectos). Una EDT debería tener 3 o 4 niveles de profundidad, y cada nivel debería tener entre 5 y 9 elementos de ancho. Éstas sugerencias se derivan de los siguientes hechos: 1. La capacidad de memoria a corto plazo está restringida a entre 5 y 9 elementos. 2. Teniendo un tiempo fijo para planear el proyecto, a mayor cantidad de elementos terminales, habrá menor tiempo para prestar atención a cada uno de ellos. En consecuencia, los estimados son menos pensados. Es conveniente y bastante común la práctica de usar, en proyectos medianos y grandes, un sistema de código jerárquico, asignando un código a cada entrada de la EDT. Por ejemplo, una entrada del nivel más alto puede tener un código como 1, 2, o 3, y las entradas bajo la entrada 1 pueden tener códigos como 1.1, 1.2, 1.3, etc. Ejemplo:

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v EJEMPLO Nº1 PROYECTO: CONSTRUCCION DE UN CANAL DE CONCRETO Con fines didácticos, utilizaremos como ejemplo este proyecto, se trata de construir un canal de agua el mismo que será fabricado con concreto, entonces el primer paso a seguir es establecer un esquema de las actividades necesarias para poder construir nuestro canal. 1 1.1 2 2.1 3 3.1 3.2 3.3

OBRAS PRELIMINARES TRAZO Y REPLANTEO

MOVIMIENTO DE TIERRAS EXCAVACION

ESTRUCTURAS ENCOFRADO Y DESENCOFRADO VACIADO DE CONCRETO CURADO

CUANTIFICACION DE LAS ACTIVIDADES En esta etapa de la planificación del proyecto, el objetivo es responder al CUANTO , es decir una vez identificadas las actividades necesarias, el paso siguiente es determinar qué cantidad de elementos debemos construir, fabricar, producir, etc. Para esto el primer paso es determinar una unidad de cuantificación, ésta puede obedecer a aspectos dimensionales, comerciales o normados, posteriormente se elabora una Hoja de Metrados: Ejemplos para cada caso: §

Excavación de Zanjas: La cuantificación para esta actividad podría realizarse en función a la dimensión de la zanja a excavar, supongamos que la longitud de la zanja es 30 m y la sección de la misma es la siguiente:

0 .8 0 0 0 m

1.2000m

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Entonces la unidad de la partida sería el metro cúbico porque se presentan tres dimensiones y la cantidad total de excavación sería de 28 m3 tal como se muestra a continuación:

1.0 EXCAVACION MANUAL DE ZANJA DESCRIPCION ZONA I

§

UND CANT m3

1

MEDIDAS PARCIAL TOTAL LARGO ANCHO ALTO 30.00 1.20 0.80 28.80 28.80 TOTAL METRADO 28.80

Aparatos Sanitarios: La cuantificación para esta actividad podría realizarse en función a la situación comercial, estableciéndose como unidad la Pieza.

2.0 COLOCACION DE APARATOS SANITARIOS

§

DESCRIPCION

UND CANT

ZONA I

PIEZA 12

MEDIDAS PARCIAL TOTAL LARGO ANCHO ALTO 12.00 12.00 TOTAL METRADO 12.00

Acero de Refuerzo En este caso existe una norma que preestablece la unidad para la cuantificación en (Kg), a pesar que la unidad comercial es la (varilla); por lo que es necesario convertir el metrado que está en metros a kg.

03.00 ACERO CORRUGADO FY=4200 KG/CM2 Ø 3/8" DESCRIPCION Calle Sucre

MEDIDAS UND CANTIDAD SECCION m FACT. (3/8") 53 0.65 0.56 kg

PARCIAL TOTAL 19.29 19.29 TOTAL METRADO 19.29 Página 19

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v EJEMPLO Nº2 PROYECTO: CONSTRUCCION DE UN CANAL DE CONCRETO Continuando con el mismo proyecto, utilizado como ejemplo, se presenta la hoja de metrados: HOJA DE METRADOS 1.1 TRAZO Y REPLANTEO TRAMO1 TRAMO2 TRAMO3

UND m2 m2 m2

LARGO (m) ANCHO (m) 200 0.6 200 0.6 200 0.6 TOTAL METRADO (m2)

SUB TOTAL

1.2 EXCAVACION TRAMO1 TRAMO2 TRAMO3

UND m3 m3 m3

LARGO (m) ANCHO (m) ALTO(m) 200 0.6 200 0.6 200 0.6 TOTAL METRADO (m3)

SUB TOTAL

1.2 EXCAVACION TRAMO1 TRAMO2 TRAMO3

UND m3 m3 m3

LARGO (m) ANCHO (m) ALTO(m) 200 0.6 200 0.6 200 0.6 TOTAL METRADO (m3)

2.1 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO UND TRAMO1 m2 TRAMO2 m2 TRAMO3 m2

LARGO (m) ANCHO (m) ALTO(m) 200 200 200 TOTAL METRADO (m2)

2.2 VACIADO DE CONCRETOUND TRAMO1 m3 TRAMO2 m3 m3 TRAMO3

LARGO (m) ANCHO (m) ALTO(m) 200 0.15 200 0.15 200 0.15 TOTAL METRADO (m3)

2.3 CURADO TRAMO1 TRAMO2 TRAMO3

LARGO (m) ANCHO (m) 200 200 200 TOTAL METRADO (m2)

UND m m m

120 120 120 360

0.5 0.5 0.5

60 60 60 180

SUB TOTAL 0.5 0.5 0.5

60 60 60 180 SUB TOTAL

1.6 1.6 1.6

320 320 320 960 SUB TOTAL

1.3 1.3 1.3

39 39 39 117 SUB TOTAL 200 200 200 600 Página 20

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COSTO DEL PROYECTO El costo del Proyecto viene a ser la inversión de dinero que debe hacerse para solventar los gastos generados por la adquisición de materiales, insumos, contratación de mano de obra, equipo y otros servicios de terceros, así como los gastos de orden administrativo generados para concretar el proyecto en sí.

TIPOS DE COSTOS Es necesario clasificar los costos de acuerdo a categorías o grupos, de manera tal que posean ciertas características comunes para poder realizar los cálculos, el análisis y presentar la información que puede ser utilizada para la toma de decisiones.

Clasificación según la función que cumplen Costos de Producción Son los que permiten obtener determinados bienes a partir de otros, mediante el empleo de un proceso de transformación. Por ejemplo: • • • • • •

Costo de la materia prima y materiales que intervienen en el proceso productivo Sueldos y cargas sociales del personal de producción. Depreciaciones del equipo productivo. Costo de los Servicios Públicos que intervienen en el proceso productivo. Costo de envases y embalajes. Costos de almacenamiento, depósito y expedición.

Costo de Comercialización Es el costo que posibilita el proceso de venta de los bienes o servicios a los clientes. Por ejemplo • • • • • •

Sueldos y cargas sociales del personal del área comercial. Comisiones sobre ventas. Fletes, hasta el lugar de destino de la mercadería. Seguros por el transporte de mercadería. Promoción y Publicidad. Servicios técnicos y garantías de post-ventas.

Costo de Administración Son aquellos costos necesarios para la gestión del negocio. Por ejemplo: • •

Sueldos y cargas sociales del personal del área administrativa y general de la empresa Honorarios pagados por servicios profesionales.

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• • •

Servicios Públicos correspondientes al área administrativa. Alquiler de oficina. Papelería e insumos propios de la administración

Costo de financiación Es el correspondiente a la obtención de fondos aplicados al negocio. Por ejemplo: • • •

Intereses pagados por préstamos. Comisiones y otros gastos bancarios. Impuestos derivados de las transacciones financieras.

Clasificación según su grado de variabilidad Esta clasificación es importante para la realización de estudios de planificación y control de operaciones. Está vinculado con las variaciones o no de los costos, según los niveles de actividad. Costos Fijos Son aquellos costos cuyo importe permanece constante, independiente del nivel de actividad de la empresa. Se pueden identificar y llamar como costos de "mantener la empresa abierta", de manera tal que se realice o no la producción, se venda o no la mercadería o servicio, dichos costos igual deben ser solventados por la empresa. Por ejemplo: • • • • • •

Alquileres Amortizaciones o depreciaciones Seguros Impuestos fijos Servicios Públicos (Luz, TE., Gas, etc.) Sueldo y cargas sociales de encargados, supervisores, gerentes, etc.

Costos Variables Son aquellos costos que varían en forma proporcional, de acuerdo al nivel de producción o actividad de la empresa. Son los costos por "producir" o "vender". Por ejemplo: • • • • • •

Mano de obra directa (a destajo, por producción o por tanto). Materias Primas directas. Materiales e Insumos directos. Impuestos específicos. Envases, Embalajes y etiquetas. Comisiones sobre ventas.

Clasificación según su asignación Costos Directos Son aquellos costos que se asigna directamente a una unidad de producción. Por lo general se asimilan a los costos variables. Costos Indirectos son aquellos costos que se realizan para operar toda la empresa, y no están intervienen directamente en el producto o servicio. Por Página 22

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ejemplo: los salarios del personal de ventas, el sueldo del dueño de la empresa, empleados administrativos, alquiler del local, teléfono, electricidad, internet, interés de un préstamo, materiales de limpieza, entre otros. Clasificación según su comportamiento Costo Variable Unitario Es el costo que se asigna directamente a cada unidad de producto. Comprende la unidad de cada materia prima o materiales utilizados para fabricar una unidad de producto terminado, así como la unidad de mano de obra directa, la unidad de envases y embalajes, la unidad de comisión por ventas, etc. Costo Variable Total Es el costo que resulta de multiplicar el costo variable unitario por la cantidad de productos fabricados o servicios vendidos en un período determinado; sea éste mensual, anual o cualquier otra periodicidad. La fórmula del costo variable total es la siguiente: Costo Variable Total = Costo Variable Unitario X Cantidad Para el análisis de los costos variables, se parte de los valores unitarios para llegar a los valores totales. En los costos fijos el proceso es inverso, se parte de los costos fijos totales para llegar a los costos fijos unitarios. Costo Fijo Total Es la suma de todos los costos fijos de la empresa Costo Fijo Unitario Es el costo fijo total dividido por la cantidad de productos fabricados o servicios brindados. Costo fijo Unitario = Costo Fijo Total / Cantidad Costo Total Es la suma del Costo Variable más el Costo Fijo. expresar en Valores Unitarios o en Valores Totales

Se puede

Costo Total unitario = Costo Variable unitario + Costo Fijo unitario Costo Total = Costo Variable Total + Costo Fijo Total En resumen el costo de Ejecución de un Proyecto está en función a los costos directos y los costos indirectos, es decir los costos que generarán cada una de las partidas y los costos administrativos, es así que es de vital importancia tanto en la etapa de elaboración del expediente Técnico, como en la ejecución de las obras el manejo de los costos, si estos no son planteados o formulados adecuadamente antes de la ejecución conllevarán a que el proyecto presente serias dificultades durante la ejecución.

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ANALISIS DE COSTOS UNITARIOS Con la finalidad de presupuestar el costo Directo del proyecto es necesario realizar un análisis del costo por unidad de cada elemento o partida componente del mismo tomando en cuenta las cantidades requeridas de insumos, horas de trabajo de mano de obra y de equipo. El procedimiento para su elaboración es el siguiente: ü Primero: Establecer la unidad en la que se analizará la partida, es decir si pintamos una pared la unidad será el metro cuadrado m2, si construimos un muro de concreto, la unidad puede ser el metro cúbico, metro cuadrado o el metro. • • •

Pintado de pared Muro de Concreto Muro de Concreto

Unidad: m2 Unidad: m3 Unidad: m2

Es necesario que esta unidad sea la misma que se estableció en la Hoja de Metrados. ü Segundo: Identificar los componentes necesarios para la ejecución de la partida, esta etapa es crucial, de aquí depende una buena o mala formulación del presupuesto; es necesario diferenciar los recursos del Tipo Trabajo (Mano de obra y equipo) de los recursos materiales (insumos necesarios).

RECURSOS TIPO TRABAJO Están compuestos por la mano de obra y equipo, son los que suministran el esfuerzo para la conclusión de las partidas, la cantidad de horas de trabajo necesarias, para el análisis, de estos recursos depende por lo general de la productividad de los mismos. Producción.- Viene a ser la cantidad de elementos fabricados, construidos, etc. Ejemplo: 2 puertas, 7 metros cúbicos de concreto, etc. Productividad o Rendimiento .- Viene a ser la relación existente entre la producción y una escala temporal, en función a los recursos empleados. Ejemplo:

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§

2 puertas / semana, con un carpintero y 20 pies 2 de madera,

§

7 m3 concreto / día, con un operario, 2 oficiales, 8 peones, una mezcladora de cº y cierta cantidad de insumos materiales

Para poder elaborar un listado de los recursos tipo trabajo, necesarios para construir o fabricar una unidad, es conveniente antes manejar los siguientes conceptos utilizados en el sector construcción. Operarios.- personal calificado primera y mayor categoría se encuentran los albañiles, carpinteros, ferreros, pintores, electricistas, gasfiteros, plomeros, almaceneros, chóferes, maquinistas cuando desempeñan las funciones de operarios mezcladores, concreteros y wincheros, mecánicos y todos los calificados en una especialidad del ramo como los que se dedican a la construcción de puentes, caminos y túneles. Ayudantes u oficiales.- En la Ayudantes u oficiales son los trabajadores que se desempeñan como ayudantes de los operarios en calidad de auxiliares de ellos por no haber alcanzado calificación en la especialidad. Peones.- Los peones son los trabajadores no calificados que son ocupados en diversas tareas de la actividad constructora. Para determinar la productividad apelar a experiencias anteriores o si éstas se realizaron en el mismo ambientales, el mismo número de

de los recursos es necesario similares tomando en cuenta, lugar, las mismas condiciones horas de trabajo, etc.

Utilizando como ejemplo el caso de fabricación de concreto, supongamos que no se cuenta con experiencia propia, entonces al consultar a un profesional que si la tiene, nos indica que utilizando un operador en la mezcladora de concreto, un Operario que dirige el vaciado, tres ayudantes y ocho peones lograron fabricar 10 m3 de concreto en un día.

2 OPERARIOS + 3 AYUDANTES + 8 PEONES + 1 MEZCLADORA DE 9 P3 PREPARAN Y COLOCAN 10 m3 DE CONCRETO EN 1 DIA Página 25

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Entonces lo primero que se debe evaluar es si las condiciones de trabajo serán similares en nuestro proyecto, es decir puede que se nos esté dando un rendimiento de un vaciado de concreto que se hizo en un nivel superior de edificación, el tipo de estructura y de mezcladora, etc. además debemos verificar el número de horas que se trabajó en el día ya que nuestro análisis debe realizarse para una jornada laboral estándar de ocho horas. Con todas estas consideraciones podemos realizar un ajuste conveniente a la productividad de los recursos.

2 OPERARIOS + 3 AYUDANTES + 8 PEONES + 1 MEZCLADORA DE 9 P3 PREPARAN Y COLOCAN 10 m3 DE CONCRETO EN UN DIA DE 8 HORAS RECURSOS MATERIALES Están compuestos por todos los insumos necesarios para construir una unidad, estas cantidades deben responder a un análisis previo donde se calcule las cantidades por unidad de elemento fabricado o construido. Siguiendo con el ejemplo del vaciado de concreto, para la dosificación de los materiales componentes se supone que previamente se desarrollo un diseño de mezclas obteniéndose los siguientes resultados:

dosificación por pie3 (bolsa) 1 2 3 26

cemento A. Fino A.grueso agua (lt)

Es aquí donde es importante haber definido previamente la unidad de la partida, tomando en cuenta que la unidad elegida fue el m3, debemos calcular la cantidad de materiales que entrarán en 1 m3 de concreto: Para el cemento: Volumen de concreto = 1 m3

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Sumatoria de las dosificaciones: (1+2+3) = 6 Entonces dividimos:

1m3 / 6 = 0.167 m3

Luego 1m3 equivale a 35.315 pies cúbicos Entonces nº de bolsas de cemento por m3= 0.167 * 35.31 = 6 bolsas. Para el agregado fino: (1 m3 * dosificación Afino) / (1+2+3) = 2 / 6 = 0.33 m3 de A.F. Para el agregado Grueso: (1 m3 * dosific. AGrueso / (1+2+3) = 3 / 6 = 0.5 m3 de A.G. A estos resultados debemos multiplicarlos por un factor que tome en cuenta que el volumen del cemento se pierde en el mezclado, los desperdicios, etc. Por lo general este valor fluctúa entre 1.25 y 1.5. Adoptamos 1.5 entonces las cantidades de materiales por m3 serán:

Para el agua: 26 litros por bolsa, entonces para 9 bolsas: 234 litros por m3 de concreto. HERRAMIENTAS MANUALES Representa un porcentaje de la mano de obra, por lo general se le considera el 3 %. Una vez explicado todo lo anterior se procede a colocar todos los datos obtenidos y determinados:

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PARTIDA: VACIADO DE CONCRETO RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OPERARIO OFICIAL PEON MEZCLADORA DE CONCRETO 9 P3 MATERIALES CEMENTO ARENA PIEDRA CHANCADA AGUA HERRAMIENTAS MANUALES H.M.

8 m3/DÍA UNID h.h h.h h.h h.m

UNIDAD m3 CUADRILLA CANTIDAD COSTO 2 3 8 1

BOLSAS m3 m3 LITROS 3% M.O.

COSTO TOTAL

9.000 0.500 0.750 234.000 0.030 TOTAL

Es necesario aclarar que los valores que aparecen en la columna cuadrilla corresponden a las cantidades de cada uno de los trabajadores que producían 8 m3 de concreto, mientras en la columna cantidad aparecen las cantidades para cada uno de los insumos necesarios para fabricar 1 m3 de concreto. Posteriormente procedemos a calcular la cantidad de horas hombre y horas máquina necesarias para producir 1 m3 de concreto, para ello hacemos uso del rendimiento y de los valores de la cuadrilla . •

Cant. h.h. Operario= (nº de trabajadores * horas trabajadas) Cantidad Avanzada. = (2 * 8) / 10

= 1.6 h.h. de operario para 1

m3. •

Cant. h.h. Oficial: (3 * 8) / 10 = 2.4 h.h de oficial para 1 m3.

•

Cant. h.h. Peón = (8 * 8) / 10 = 6.4 h.h de peón para 1 m3

•

Cant. h.m. Mezcladora = (nº de máquinas * horas trabajadas) Cantidad Avanzada.

= (1 * 8) / 10 = 0.8 h.m. de mezcladora Para 1m3 de concreto

Luego colocamos los resultados en el cuadro:

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Finalmente procedemos a colocar los costos por unidad, es decir el costo de la hora hombre, hora máquina, bolsa de cemento, etc. Es de suma importancia aclarar que el proceso es diferente para proyectos internos y externos, en el caso de los Internos se coloca para los insumos y equipo los precios de mercado es decir incluyendo el I.G.V. (impuesto general a las ventas); en el caso de los externos se descuenta este valor debido a que el IGV se considerará al final del presupuesto conjuntamente con los Gastos Generales, Gastos de supervisión, Gastos de Liquidación y la Utilidad. Para nuestro ejemplo se colocaron los precios de mercado.

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De esta manera multiplicando el costo de una unidad de concreto por la cantidad resultante del metrado obtenemos el costo directo de la partida vaciado de concreto , esta es la forma de presupuestar todas las partidas. De forma similar se presentan a manera de ejemplo otros casos de partidas para realizar el análisis de costo Unitario: Ejemplo Suponemos que deseamos realizar un análisis de costo unitario para la partida Piso de parquet, por lo que recurrimos a profesionales que tienen experiencia en esta actividad y nos brindan la siguiente información: o 1 Operario y 0.5 peón colocan 8 m2 de piso de parquet en una jornada de 8 horas de trabajo. o 1 Operario y 1 pulidora pulen 20 m2 de piso en una jornada de 8 horas de trabajo. Entonces con esta información procedemos a elaborar nuestro análisis de costo unitario, con fines didácticos para este ejemplo sólo nos abocaremos a los recursos del tipo trabajo, aclarando que para un proyecto real se deben considerar los recursos materiales y herramientas manuales. Seguimos con los siguientes pasos: o Primero identificamos que tenemos dos datos de productividad o rendimiento, uno es el del colocado que tiene su propia cuadrilla de trabajo y otro es el de pulido que también tiene su propia cuadrilla, entonces como la actividad principal es el colocado de parquet, el rendimiento que manda en nuestro análisis será de 8 m2/dia:

PARTIDA: COLOCACION DE PISO DE PARQUET, INCLUYE PULIDO RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO

8 m2/DÍA UNID

CUADRILLA

UNIDAD CANTIDAD

m2 COSTO

COSTO TOTAL

TOTAL

0.0

o Posteriormente colocamos los nombres de los recursos de mano de obra y equipo: Página 30

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PARTIDA: COLOCACION DE PISO DE PARQUET, INCLUYE PULIDO RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OPERARIO PEON PULIDORA

8 m2/DÍA UNID h.h. h.h. h.m.

CUADRILLA

UNIDAD CANTIDAD

m2 COSTO

COSTO TOTAL

TOTAL o Ahora bien, sabemos que el rendimiento de 8 m2 / día corresponde al trabajo en el colocado de una cuadrilla compuesta por 1 operario y 0.5 peón (significa que el peón sólo trabaja 4 horas de las 8 que es la jornada), entonces será necesario calcular la cuadrilla de trabajo del pulido para este valor de rendimiento: 1 operario + 1 pulidora pulen X operario + X pulidora pulirán

20 m2 al día (8 horas) 8 m2 al día (8 horas)

Resolviendo la regla de tres obtenemos: 0.4 operario + 0.4 pulidora pulirán

8 m2 al día (8 horas)

Para entender que significa este valor, debemos analizar que: 1 operario es igual a 8 horas de trabajo 0.4 operario es a x horas de trabajo Entonces resolviendo la regla de tres resulta: 0.4 operario es a 3.2 horas de trabajo, lo que aparentemente nos alcanza un valor irreal que nos traerá problemas, porque no es posible presupuestar dinero para pagar 3.2 horas de trabajo, por lo que siempre es recomendable redondear estos valores a horas enteras (siempre al superior). 3.2 horas redondeadas al superior equivalen a 4 horas de trabajo al día de 1 operario mas 1 pulidora en pulido de piso de parquet, para una producción de 8 m2 1 operario + 1 pulidora pulen

8 m2 al día (4 horas)

Como los rendimientos siempre deben ser para días de 8 horas volvemos a aplicar una regla de tres y obtenemos:

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0.5 operario + 0.5 pulidora pulen

8 m2 al día (8 horas)

Entonces finalmente conocemos las cuadrillas que rinden 8 m2 en colocado y pulido de piso de parquet: 1 operario + 0.5 peón colocan 0.5 operario + 0.5 pulidora pulen

8 m2 al día (8 horas) 8 m2 al día (8 horas)

Por lo que colocamos los valores sumados en la columna cuadrilla de nuestro análisis de costo unitario:

PARTIDA: COLOCACION DE PISO DE PARQUET, INCLUYE PULIDO RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OPERARIO PEON PULIDORA

8 m2/DÍA UNID h.h. h.h. h.m.

CUADRILLA 1.5 0.5 0.5

UNIDAD CANTIDAD

m2 COSTO

COSTO TOTAL

TOTAL De esta manera sólo faltaría calcular la cantidad de h.h y h.m. por m2 y multiplicar por el costo de h.h y h.m para obtener el costo del m2 de colocación de piso de parquet que incluye pulido.

PARTIDA: COLOCACION DE PISO DE PARQUET, INCLUYE PULIDO RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OPERARIO PEON PULIDORA

8 m2/DÍA UNID h.h. h.h. h.m.

CUADRILLA 1.5 0.5 0.5

UNIDAD m2 CANTIDAD COSTO S/. COSTO TOTAL 1.5 10 15.00 0.5 6 3.00 0.5 7.5 3.75 TOTAL S/. 21.8

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Ejemplo De forma similar al ejemplo anterior en este ejemplo se presenta de manera resumida el resultado de combinar dos partidas con sus propios análisis de costos unitarios en una sola partida combinada: §

Primero tomando en cuenta los Rendimientos

PARTIDA: TRANSPORTE DE MATERIAL DE CANTERA RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OFICIAL CAMION VOLQUETE

600 m3/DÍA UNID h.h h.m

UNIDAD m3 CUADRILLA CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL 1 0.013 6.1 0.08 5 0.067 165.35 11.02 TOTAL 11.1

PARTIDA: CARGUIO DE MATERIAL PARA CANTERA RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO PEON CARGADOR FRONTAL

900 m3/DÍA UNID h.h h.m

UNIDAD m3 CUADRILLA CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL 1 0.009 4.94 0.044 1 0.009 191.65 1.704 TOTAL 1.75

Para combinar dos o más partidas es necesario uniformizar los rendimientos, para esto es necesario seleccionar cual de los componentes de las cuadrillas (camion ó cargador frontal) es factible de cambio; una vez identificado el componente a modificar el rendimiento de la partida combninada será el del componente que no varía.

si 1 peon rinde 900 m3 de carguio x peones rendirán 600 m3 de carguío si 1 cargador rinde 900 m3 de carguio x cargadores rendirán 600 m3 de carguío

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PARTIDA: CARGUIO Y TRANSPORTE DE MATERIAL PARA CANTERA RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OFICIAL PEON CAMION VOLQUETE CARGADOR FRONTAL §

600 m3/DÍA UNID h.h h.h h.m h.m

UNIDAD m3 CUADRILLA CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL 1 0.013 6.1 0.08 0.67 0.009 4.94 0.044 5 0.067 165.35 11.02 0.67 0.009 191.65 1.704 TOTAL 12.85

Tomando en cuenta sólo la cantidad de horas hombre y horas máquina por m3 de carguío y transporte de material para cantera resulta más sencillo ( ya no se considera rendimiento ni cuadrilla).

PARTIDA: TRANSPORTE DE MATERIAL DE CANTERA RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OFICIAL CAMION VOLQUETE

600 m3/DÍA UNID h.h h.m

m3 UNIDAD CUADRILLA CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL 1 0.013 6.1 0.08 5 0.067 165.35 11.02 TOTAL 11.1

PARTIDA: CARGUIO DE MATERIAL PARA CANTERA RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO PEON CARGADOR FRONTAL

900 m3/DÍA UNID h.h h.m

UNIDAD m3 CUADRILLA CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL 1 0.009 4.94 0.044 1 0.009 191.65 1.704 TOTAL 1.75

PARTIDA: CARGUIO Y TRANSPORTE DE MATERIAL PARA CANTERA RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OFICIAL PEON CAMION VOLQUETE CARGADOR FRONTAL

m3/DÍA UNID h.h h.h h.m h.m

UNIDAD m3 CUADRILLA CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL 0.013 6.1 0.08 0.009 4.94 0.044 0.067 165.35 11.02 0.009 191.65 1.704 TOTAL 12.85

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Ejemplo En este caso se trata de obtener el costo de un proyecto de restauración de muros, tomando como referencia la experiencia que se tuvo en proyectos similares. Resulta que un profesional en restauración de muros está interesado en participar en un proyecto como contratista, para lo cual necesita presentar unos análisis de costos unitarios con el fin de obtener un presupuesto. Lo primero que hace es recurrir a su experiencia en este tipo trabajos de donde obtuvo la siguiente información: 2 técnicos + 5 Auxiliares restauraron trabajo

60 m2 en 5 meses de

Lo que necesitamos conocer es la cantidad de horas empleadas, por cada tipo de trabajador, para restaurar los 60 m2, para esto seguimos el siguiente procedimiento: o La jornada de trabajo utilizada durante el lapso de los 5 meses fue de 40 horas semanales, entonces la cantidad total de horas es: 40 horas por semana * 4 semanas * 5 meses = 800 horas Entonces: Total horas hombre Técnico: 800 * 2 = 1600 Total horas hombre Auxiliar : 800 * 5 = 4000 o Luego procedemos a determinar la unidad con la que realizaremos el análisis de costos unitarios, ésta será el metro cuadrado de muro restaurado. o Posteriormente procedemos a calcular la cantidad de horas necesarias para 1 m2 de muro restaurado, tomando como referencia el dato: 1600 h.h. Técnico para restaurar 60 m2 X h.h Auxiliar para restaurar 1 m2 Entonces se necesitan 26.67 h.h Técnico para restaurar 1 m2, siguiendo la recomendación anterior lo redondeamos a 27 horas. 4000 h.h. Técnico para restaurar 60 m2 X h.h Auxiliar para restaurar 1 m2

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Entonces se necesitan 66.67 h.h Técnico para restaurar 1 m2, siguiendo la recomendación anterior lo redondeamos a 67 horas.

PARTIDA: RESTAURACION DE MUROS RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO TECNICO AUXILIAR

m2/DÍA UNID h.h. h.h.

CUADRILLA

UNIDAD m2 CANTIDAD COSTO S/. COSTO TOTAL 27 67 TOTAL S/.

o Si utilizaremos el software S10 no podremos procesar nuestro presupuesto, debido a que en este software no es posible colocar directamente la cantidad de h.h. por lo que es necesario que calculemos un rendimiento. Utilizando la relación: Cantidad h.h.= (nº de trabajadores * horas trabajadas) Cantidad Avanzada. Conocemos la cantidad de h.h, de Técnico, las horas trabajadas (8 horas), más no conocemos el nº de trabajadores y la cantidad avanzada, entonces podemos colocar arbitrariamente un valor cualquiera al nº de trabajadores, para este caso le colocaremos 1. 27 = (1 * 8) Rend.

entonces Rendimiento = 0.30 m2/día

Luego como conocemos el rendimiento, la cantidad de h. h. auxiliar y las horas laborales calculamos el nº de trabajadores para el auxiliar: 67 = ( nº * 8) 0.30

entonces nº trab. auxiliar = 2.51

PARTIDA: RESTAURACION DE MUROS RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO TECNICO AUXILIAR

0.3 m2/DÍA UNID h.h. h.h.

CUADRILLA 1 2.51

UNIDAD m2 CANTIDAD COSTO S/. COSTO TOTAL 27 67 TOTAL S/. Página 36

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o Para el caso del costo tomamos como referencia los haberes en planilla para cada uno de los trabajadores, el Técnico percibía 2200 S/. y el Auxiliar 1700 s/. mensuales, entonces lo dividimos entre las horas trabajadas al mes y obtenemos el monto ganado por hora luego lo colocamos en el análisis de costo unitario y lo procesamos: 2200 / 160 = 13.75 1700 / 160 = 10.625 Finalmente calculamos el costo directo por m2 de restauración de muro:

PARTIDA: RESTAURACION DE MUROS RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO TECNICO AUXILIAR

0.3 m2/DÍA UNID h.h. h.h.

CUADRILLA 1 2.51

UNIDAD m2 CANTIDAD COSTO S/. COSTO TOTAL 27 13.75 371.25 67 10.625 711.88 TOTAL S/. 1083.1

v EJEMPLO Nº3 PROYECTO: CONSTRUCCION DE UN CANAL DE CONCRETO ANALISIS DE COSTOS UNITARIOS 1.1 TRAZO Y REPLANTEO RENDIMIENTO MANO DE OBRA TOPOGRAFO OPERARIO OFICIAL PEON

UNIDAD h.h h.h h.h h.h

500 m2/dia CUADRILLA 1 0 1 2

UNIDAD CANTIDAD 0.016 0 0.016 0.032

m2 COSTO 10 10 8 6

TOTAL 0.16 0 0.128 0.192 0.48

0.016 0.03

8 0.48

0.128 0.0144 0.1424

0.001

8

EQUIPO NIVEL TOPOG.

h.m.

1

H.M.

MATERIALES PINTURA ESMALTE

GLN

0.008 0.6304

total

2.1 EXCAVACION RENDIMIENTO MANO DE OBRA PEON

UNIDAD h.h

2.5 m3/dia CUADRILLA 1

UNIDAD CANTIDAD 3.2

m3 COSTO 6

TOTAL 19.2 19.2

EQUIPO 0.03

H.M.

19.2

0.576

MATERIALES total

3.1 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO RENDIMIENTO 12 m2/dia MANO DE OBRA UNIDAD CUADRILLA OPERARIO h.h 1 OFICIAL h.h 1 PEON h.h 0.5

UNIDAD CANTIDAD 0.667 0.667 0.333

19.776

m2 COSTO 10 8 6

TOTAL 6.667 5.333 2 14

0.03

14

0.42 0.42

0.08 0.1 4.17

7 6 2.3

0.56 0.6 9.591 25.171

EQUIPO H.M.

MATERIALES CLAVOS 4" CLAVOS 3" MADERA

kg kg p2

total

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3.2 VACIADO DE CONCRETO RENDIMIENTO MANO DE OBRA OPERARIO OFICIAL PEON

UNIDAD h.h h.h h.h

9 m3/dia CUADRILLA 2 2 8

UNIDAD

m3

CANTIDAD 1.778 1.778 7.111

COSTO 10 8 6

TOTAL 17.778 14.222 42.667 74.67

0.889 0.03

10 74.67

8.8889 2.24 2.24

8 0.5 0.7

26 56 60

208 28 42 354.91

EQUIPO MEZCALDORA 9_11 P3

h.m.

1

H.M.

MATERIALES CEMENTO ARENA PIEDRA CHANCADA

bolsas m3 m3

total CURADO RENDIMIENTO MANO DE OBRA PEON

UNIDAD UNIDAD h.h

CUADRILLA

m

CANTIDAD 0.085

COSTO 6

TOTAL 0.51 0.51

0.03

0.51

0.0153

EQUIPO H.M.

MATERIALES total

0.5253

PRESUPUESTO El presupuesto es el objetivo final y central de la primera etapa de la planificación de proyectos (La Gestión del Costo del Proyecto), por lo que se deduce que este debe de ser lo más cercano a la realidad, debiéndose haber seguido de manera eficiente todos los pasos anteriores para la formulación del mismo. El costo final del proyecto es la suma de los costos directos y los costos indirectos, siendo el tratamiento diferente para los proyectos Internos y para los proyectos Externos; como se observó anteriormente la primera diferencia se daba en los costos de los recursos (Respecto al costo con o sin IGV), la segunda diferencia saltante es la Utilidad o ganancia que se maneja en los proyectos externos. La formulación de este tipo de presupuestos, en caso se contrate con el estado está regida por los Artículos 28 y 29 de la Ley de Contrataciones del Estado. Artículo 29°.- Valor referencial para obras En la contratación para la ejecución de obras públicas, el valor referencial corresponderá al monto del presupuesto de obra establecido en el expediente técnico. Este presupuesto deberá detallarse considerando la identificación de las partidas y sub partidas necesarias de acuerdo a las características de la obra, sustentándose en análisis de precios unitarios por cada partida y sub partida, elaborados teniendo en cuenta los insumos requeridos en las cantidades y precios o tarifas que se ofrezcan en las condiciones más competitivas en el mercado. Además, debe incluirse los gastos generales variables y fijos, así como la utilidad.

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El presupuesto de obra deberá incluir todos los tributos, seguros, transporte, inspecciones, pruebas y, de ser el caso, los costos laborales respectivos conforme a la legislación vigente, así como cualquier otro concepto que le sea aplicable y que pueda incidir sobre el presupuesto de la obra

Así mismo en los proyectos de Instituciones Públicas se manejan los Presupuestos Analíticos, donde se colocan las afectaciones de los recursos e insumos utilizados en el Proyecto según sus Específicas de Gasto. A continuación se presenta un presupuesto del costo directo de un proyecto corrido en el software S10, así como el cuadro de insumos:

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Este mismo presupuesto y relación de insumos deben ser acomodados en un presupuesto analítico, donde los insumos deben ser colocados en cantidades comerciales y valores enteros.

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§

Modelo de Presupuesto Analítico

RESUMEN PRESUPUESTO ANALÍTICO PROYECTO: MEJORAMIENTO DE LAS VIAS VECINALES

COMPONENTE: CONSTRUCCION DE VEREDAS

CODIGO

ESPECIFICA DE GASTOS

Costo Directo

Gastos Generales

Gastos de Supervision

Gastos de Elaboracion de Expediente Tecnico

Gastos de Liquidacion de Obra

PRESUPUESTO TOTAL

2.6.23.24 PERSONAL

46,067.26

16,098.14

7,092.36

2,384.09

2,826.09

2.6.23.25 BIENES

64,086.87

700.50

274.52

42.00

43.00

65,146.89

9,734.30

590.00

23.00

1,500.00

0.00

11,847.30

119,888.43

17,388.64 17.86320

7,389.88 6.16396

3,926.09 3.27479

2,869.09 2.39313

151,462.13

46,058.90 64,385.40 9,444.13 119,888.43

38.42% 53.70% 7.88% 100.00%

2.6.23.26 SERVICIOS

TOTAL % DESAGREGADO MANO DE OBRA MATERIALES EQUIPOS

74,467.94

El cuadro que se presenta arriba corresponde al Resumen del Presupuesto Analítico de un proyecto cualquiera; a continuación se presenta la hoja correspondiente al Costo Directo del Proyecto.

RESUMEN PRESUPUESTO ANALÍTICO - COSTO DIRECTO PROYECTO: PROYECTO: MEJORAMIENTO DE LAS VIAS VECINALES

COMPONENTE: CONSTRUCCION DE VEREDAS ESPECIFICA DE GASTOS

CÓDIGO

2.6.23.24

PERSONAL RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS

36,815.01 4,386.90

GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES

2,814.76

BIENES COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MATERIALES DE CONSTRUCCION BIENES DE CONSUMO

2.6.23.26

46,067.26

OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR

ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y GRATIFICACIONES

2.6.23.25

C.DIRECTO

SERVICIOS OTROS SERVICIOS DE TERCEROS TOTAL COSTO DIRECTO

2,050.59

64,086.87 204.50 62,723.00 905.00

9,734.30 9,734.30 119,888.43

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DESAGREGADO DEL PRESUPUESTO ANALÍTICO COSTO DIRECTO

2.6.23.24

PERSONAL

S/.

46,067.26

RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS-CONTRATOS A PLAZO FIJO

S/.

36,815.01

01 JORNAL DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1)

UNID. HH HH HH HH

P.U. 4.25 6.00 5.75 6.25

CANTIDAD

UNID. HH HH HH HH

P.U. 0.00 0.00 0.00 0.00

CANTIDAD 4,668.00 1,338.00 1,046.00 19.00

SUB TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

UNID. HH HH HH HH

P.U. 0.35 0.50 0.48 0.52

CANTIDAD 4,668.00 1,338.00 1,046.00 19.00

SUB TOTAL 1,633.80 669.00 502.08 9.88 2,814.76

4,668.0000 1,338.0000 1,046.0000 19.0000

TOTAL

SUB TOTAL 19,839.00 8,028.00 6,014.50 118.75 34,000.25

02 REFRIGERIO Y MOVILIDAD DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1) TOTAL 03 BENEFICIOS (VACACIONES) DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1) TOTAL

OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR

S/.

4,386.90

01 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES (9%) DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1)

UNID. HH HH HH HH

P.U. 0.47 0.66 0.63 0.68

CANTIDAD 4,668.00 1,338.00 1,046.00 19.00

SUB TOTAL 2,193.96 883.08 658.98 12.92 3,748.94

UNID. HH HH HH HH

P.U. 0.08 0.11 0.11 0.12

CANTIDAD 4,668.00 1,338.00 1,046.00 19.00

SUB TOTAL 373.44 147.18 115.06 2.28 637.96

TOTAL 02 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO (1.53%) DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1) TOTAL

GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES

S/.

2,814.76

01 BENEFICIOS (POR TIEMPO DE SERVICIOS) DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO

UNID. HH HH HH HH

PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1)

P.U. 0.35 0.50 0.48 0.52

CANTIDAD 4,668.00 1,338.00 1,046.00 19.00

TOTAL

ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y GRATIFICACIONES

SUB TOTAL 1,633.80 669.00 502.08 9.88 2,814.76

S/.

2,050.59

01 AGUINALDOS POR ESCOLARIDAD DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1)

UNID. HH HH HH HH

P.U. 0.13 0.13 0.13 0.13

CANTIDAD 4,668.00 1,338.00 1,046.00 19.00

SUB TOTAL 606.84 173.94 135.98 2.47 919.23

UNID. HH HH HH HH

P.U. 0.08 0.08 0.08 0.08

CANTIDAD 4,668.00 1,338.00 1,046.00 19.00

SUB TOTAL 373.44 107.04 83.68 1.52 565.68

UNID. HH HH HH HH

P.U. 0.08 0.08 0.08 0.08

CANTIDAD 4,668.00 1,338.00 1,046.00 19.00

SUB TOTAL 373.44 107.04 83.68 1.52 565.68

TOTAL 02 AGUINALDOS POR FIESTAS PATRIAS DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1) TOTAL 03 AGUINALDOS NAVIDAD DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO PEON OPERARIO OFICIAL TOPOGRAFO B-2 (ZONA 1) TOTAL

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2.6.23.25 BIENES VESTUARIO DESCRIPCION CASCOS DE PROTECCION TIPO KW COLORES GUANTES DE JEBE PARA ALBAÑIL GUANTES DE CUERO REFORZADO BOTAS DE JEBE OTROS

UND UND PAR PAR PAR UND

CANTIDAD 3.00 3.00 3.00 3.00 1.00

P.U. 20.00 8.50 9.00 17.50 89.37

TOTAL

S/.

64,086.87

S/.

254.37

TOTAL 60.00 25.50 27.00 52.50 89.37 254.37

S/.

01 MATERIALES DE CONSTRUCCION

DESCRIPCION

UNIDAD

ALAMBRE NEGRO # 8 CLAVOS PARA MADERA CON CABEZA DE 3" CLAVOS PARA MADERA CON CABEZA DE 4" ACERO CORRUGADO fy=4200 kg/cm2 d=1/2" ACERO LISO Fy 4200 Kg/cm2 3/4" (junta construcción)Losa cº ARENA LAMAY (PISAC) PIEDRA CHANCADA DE 1/2" PIEDRA CHANCADA DE 1/2" CANTERA VICHO PIEDRA MEDIANA DE 4" ARENA GRUESA CEMENTO PORTLAND TIPO I (42.5 kg) ADITIVO ACELERANTE FRAGUA HORMIGON DE RIO LATA DE ACEITE DE 18Lts AGUA MADERA CORRIENTE MADERA CORRIENTE 2" x 3" x 10' MADERA EUCALIPTO ROLLIZO 8" X 6 m MADERA EUCALIPTO ROLLIZO 5" x 6 m LEÑA DE EUCALIPTO PINTURA ESMALTE BLANCO

kg kg kg var var m3 m3 m3 m3 m3 bls kg m3 pza m3 p2 p2 pza Und Qm gal

CANT 91.0000 179.0000 62.0000 1.0000

P.U 5.00 5.00 5.00 35.00 80.00 65.00 60.00 60.00 55.00 56.00 25.00 3.50 60.00 15.00 2.50 2.00 1.80 22.00 20.00 9.00 6.00

3.0000

28.0000 102.0000 14.0000 187.0000 80.0000 1,306.0000 18.0000 1.0000 5.0000 46.0000 42.0000 2,220.0000 2.0000 3.0000 10.0000 1.0000

TOTAL

TOTAL 455.00 895.00 310.00 35.00 240.00 1820.00 6120.00 840.00 10285.00 4480.00 32650.00 63.00 60.00 75.00 115.00 84.00 3996.00 44.00 60.00 90.00 6.00 62,723.00 S/.

02 COMBUSTIBLES , CARBURANTES Y LUBRICANTES

DESCRIPCION

UND

KEROSENE INDUSTRIAL PETROLEO DIESSEL # 2 ASFALTO RC-250

gal gal gal

CANTIDAD 5.0000 12.0000 37.0000

P.U. 14.50 11.00 16.50

TOTAL

TOTAL 72.50 132.00

S/.

DESCRIPCION PICOS C/PUNTA TRAMONTINA PALAS TIPO CUCHARA CARRETILLAS BUGUIES HOJA DE SIERRA ESCOBAS WINCHA DE LONA DE 50m

UNI UND UND UND hja pza u

CANT 6.00 6.00 4.00 1.0000 5.0000 1.0000

P.U 25.00 25.00 130.00 10.00 5.00 50.00

TOTAL

2.6.23.27 SERVICIOS

DESCRIPCION

UND

COSTO DIRECTO TOTAL

glb u hm hm hm hm hm d hm hm

CANT. 2.0000 1.0000

116.0000 23.0000 111.0000 5.0000 116.0000 2.0000 15.0000 19.0000

P.U. 250.00 600.00 10.00 165.35 10.00 191.65 10.00 80.00 10.00 7.00

905.00

TOTAL 150.00 150.00 520.00 10.00 25.00 50.00 905.00

S/.

TOTAL

204.50

204.50

03 HERRAMIENTAS

ALQUILER DE LOCAL PARA ALMACEN CARTEL DE OBRA GIGANTE INCLUYE ESTRUCTURA METALICA DE 3.00 X 2.00 MEZCLADORA DE CONCRETO DE 9 -11p3 CAMION VOLQUETE 15 m3 COMPACTADOR VIBRATORIO TIPO PLANCHA 4 HP CARGADOR SOBRE LLANTAS 125-155 HP 3 yd3 VIBRADOR DE CONCRETO 4 HP 2.40" VIBRADOR DE CONCRETO 4 HP 2.40" MEZCLADORA DE CONCRETO TAMBOR 18 HP 11 p3 NIVEL TOPOGRAFICO KERN # 3

62,723.00

9,734.30

SUB TOTAL

500.00 600.00 1,160.00 3,803.05 1,110.00 958.25 1,160.00 160.00 150.00 133.00 9,734.30

S/.

119,888.43

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RESUMEN PRESUPUESTO ANALÍTICO - GASTOS GENERALES PROYECTO: MEJORAMIENTO DE LAS VIAS VECINALES COMPONENTE: CONSTRUCCION DE VEREDAS

ESPECIFICA DE GASTOS

CÓDIGO

G. GRALES

PERSONAL

2.6.23.24

16,098.14

RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS

12,591.66

OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR

1,573.12

GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES

1,033.32

ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y GRATIFICACIONES

BIENES

2.6.23.25

VESTUARIO

70.00

MATERIALES MEDICINAS

168.00

MATERIALES DE ESCRITORIO

462.50

EQUIPO Y MATERIAL DURADERO

0.00

SERVICIOS

2.6.23.26

900.04

700.50

590.00

OTROS SERVICIOS DE TERCEROS

590.00

TOTAL GASTOS GENERALES

17,388.64

DESAGREGADO DEL PRESUPUESTO ANALÍTICO GASTOS GENERALES RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS-CONTRATOS A PLAZO FIJO

S/.

12,591.66

01 JORNAL DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1)

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 2,500.00 1,300.00 1,250.00 1,500.00 1,250.00 1,150.00

SUB TOTAL 5,000.00 2,600.00 0.00 0.00 2,500.00 2,300.00 12,400.00

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SUB TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 208.33 108.33 104.17 125.00 104.17 95.83

SUB TOTAL 416.66 216.66 0.00 0.00 208.34 191.66 1,033.32

TOTAL 02 REFRIGERIO Y MOVILIDAD DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1) TOTAL 03 BENEFICIOS (VACACIONES) DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1) TOTAL

OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR

S/.

1,573.12

01 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES (9%) DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1)

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00 TOTAL

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 267.75 141.75 136.50 162.75 136.50 126.00

SUB TOTAL 535.50 283.50 0.00 0.00 273.00 252.00 1,344.00

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ELABORADA POR: ING. ADOLFO MARTIN VILLAFUERTE VIZCARRA Teléfono: 984918304 02 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO (1.53%) DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1)

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 45.52 24.41 23.21 28.03 23.21 21.42

TOTAL

GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES

SUB TOTAL 91.04 48.82 0.00 0.00 46.42 42.84 229.12

S/.

1,033.32

01 BENEFICIOS (POR TIEMPO DE SERVICIOS) DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1)

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 208.33 108.33 104.17 125.00 104.17 95.83

TOTAL

SUB TOTAL 416.66 216.66 0.00 0.00 208.34 191.66 1,033.32

S/.

ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y GRATIFICACIONES

900.04

01 AGUINALDOS POR ESCOLARIDAD DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1)

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 208.33 108.33 104.17 125.00 104.17 95.83

SUB TOTAL 416.66 216.66 0.00 0.00 208.34 191.66 633.32

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67

SUB TOTAL 33.34 33.34 0.00 0.00 33.34 33.34 133.36

N° DE PERSONAS 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00

MESES 2.00 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00

COSTO 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67

SUB TOTAL 33.34 33.34 0.00 0.00 33.34 33.34 133.36

TOTAL 02 AGUINALDOS POR FIESTAS PATRIAS DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1) TOTAL 03 AGUINALDOS NAVIDAD DEL EMPLEADO EVENTUAL CARGO RESIDENTE DE OBRA (ZONA 1) ASISTENTE TECNICO (ZONA 1) ASISTENTE ADMINISTRATIVO (ZONA 1) MAESTRO DE OBRA ALMACENERO (ZONA 1) GUARDIAN (ZONA 1) TOTAL

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BIENES VESTUARIO

S/.

DESCRIPCIÓN CASCOS DE PROTECCION TIPO KW COLOR BLANCO

UND. UND

CANTIDAD 2.00

P.U.

UND. GLN GLN

CANTIDAD

P.U.

UND. LTS PQTE PQTE LTS

CANTIDAD 2.00 3.00 5.00 2.00

P.U.

UND. ML

CANTIDAD 5.00

P.U.

UND. PAR UND.

CANTIDAD 6.00 2.00

P.U.

35.00

SUB TOTAL 70.00 70.00

21.01 12.50

SUB TOTAL 0.00 0.00 0.00

6.00 7.00 2.00 16.00

SUB TOTAL 12.00 21.00 10.00 32.00 75.00

5.00

SUB TOTAL 25.00 25.00

8.00 10.00

SUB TOTAL 48.00 20.00 68.00

TOTAL

COMBUSTIBLES , CARBURANTES Y LUBRICANTES DESCRIPCIÓN ACEITE DE MOTOR GASOLINA 84 OCT (CAMIONETA DE OBRA)

S/.

TOTAL

S/.

MATERIALES MEDICOS Y MEDICINAS DESCRIPCIÓN ALCOHOL ALGODON X 250 GR. GASA FRACCIONADA X 10 PZAS. YODO 21.00

70.00

0.00

168.00

MATERIALES DE LIMPIEZA DESCRIPCIÓN FRANELA DE CORLOR ROJO TOTAL OTROS DESCRIPCIÓN PILAS DURACELL CANDADOS TOTAL

MATERIALES DE ESCRITORIO

S/.

462.50

1 MATERIALES DE ESCRITORIO DESCRIPCIÓN CAJA DE CD X 10 CUADERNO TAMAÑO OFICIO 100 HOJAS ARCHIVADORES DE LOMO ANCHNO FOLDER A 4 NOTAS DE ENTRADA BLOCK DE PARTES DIARIOS BLOCK DE PECOSAS CUADERNO DE OBRA 50 HOJAS PAPEL BOND 8 OFICIOS TINTA PARA IMPRESORA OTROS UTILES PAPEL A4

UND. UND UND UND CIENTO BLOCK BLOCK BLOCK UND CIENTO UND GLB MILLAR

CANTIDAD 1.00 2.00 4.00 0.25 1.00 1.00 1.00 2.00 0.50 1.00 1.00 0.50

P.U. 20.00 3.50 7.00 50.00 9.00 9.00 14.50 20.00 30.00 95.00 200.00 25.00

TOTAL

EQUIPO Y MATERIAL DURADERO

SUB TOTAL 20.00 7.00 28.00 12.50 9.00 9.00 14.50 40.00 15.00 95.00 200.00 12.50 462.50

S/.

DESCRIPCIÓN MEMORIA USB 4GB LAP TOP core 2 duo CORTADORA DE CONCRETO 12 HP MAS DISCOS DIAMANTADOS VIBRADOR DE CONCRETO 4 HP-1.50" TOTAL

UND. EQUP EQUP EQUP EQUP

CANTIDAD 0.00

P.U. 100.00 3,500.00 7,500.00 4,800.00

2.6.23.26 SERVICIOS

0.00

SUB TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

S/.

590.00

1 MANTENIMIENTO DE EQUIPO Y MAQUINARIA DESCRIPCIÓN

UND.

CANTIDAD 0.00

P.U.

CANTIDAD 0.00 18.00 0.00 2.00

P.U.

0.00

SUB TOTAL 0.00 0.00

30.00 30.00 23.00 25.00

SUB TOTAL 0.00 540.00 0.00 50.00 590.00

TOTAL 2 OTROS SERVICIOS DESCRIPCIÓN PRUEBAS DE DENSIDAD DE CAMPO ROTURA DE BRIQUETAS REVELADO DE FOTOGRAFÍA LEGALIZACION DE CUADERNO DE OBRAS

UND. UNID UNID RLL UNID TOTAL

TOTAL GASTOS GENERALES

S/.

17,388.64

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De forma similar se analiza el presupuesto para los gastos de supervisión, elaboración de expediente Técnico y Liquidación. Como observaciones podemos indicar que en estos presupuestos se presentan los insumos en cantidades comerciales y valores enteros, separados de acuerdo a su específica de gasto (ejemplo alquiler de local para almacén va en Servicios), Los gastos de control de calidad se colocan en gastos generales (pruebas de calidad al concreto) El monto correspondiente a herramientas manuales se coloca en donde se elabora un listado de herramientas a comprar.

Bienes

v EJEMPLO Nº4 PROYECTO: CONSTRUCCION DE CANAL DE CONCRETO

PROYECTO CONSTRUCCION DE CANAL DE AGUA PRESUPUESTO DE INVERSION 1 OBRAS PRELIMINARES 1.1 TRAZO Y REPLANTEO 2 MOVIMIENTO DE TIERRAS 2.1 EXCAVACION 3 ESTRUCTURAS 3.1 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO 3.2 VACIADO DE CONCRETO 3.3 CURADO

UNIDAD

METRADO

COSTO P.

m2

360

0.6304

226.944

m3

180

19.776

3559.68

m2 m3 m

1020 117 600

25.171 354.91 0.5253 COSTO DIRECTO GASTOS GENERALES 10 % C.D. UTILIDAD (6%) C.D. SUBTOTAL IMPUESTOS 19% SUB TOTAL PRESUPUESTO S/.

COSTO T. S/.

25674.42 41524.08 315.18 71300.304 7130.0304 4278.01824 82708.35264 15714.587 98422.93964 98422.940

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2.O GESTION DEL TIEMPO El objetivo de esta etapa de la planificación del proyecto es administrar correctamente el tiempo del proyecto; este procedimiento consiste en determinar e identificar correctamente La EDT de ejecución del proyecto (revisar identificación de actividades en gestión del costo), a partir de este listado se trata de establecer la duración que debe tener cada una de las actividades con la finalidad de presentar una secuencia de ejecución de las mismas, a través de una técnica de programación para conseguir satisfactoriamente el tercer objetivo del proyecto, que es el Plazo.

Sin embargo estas duraciones tienen que tener concordancia directa con el Costo del proyecto, ya que según sea la modalidad de contrato por la que será ejecutado el proyecto, el costo se verá afectado en menor o mayor grado según la duración propuesta para las actividades. Para gestionar la duración de las actividades, es necesario tener en consideración dos condicionantes: • •

Plazo de Ejecución Logística de de los Recursos

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Antes de manejar las dos condicionantes anteriores y su relación con el costo del proyecto, es imprescindible conocer cómo es que se determina la duración de una tarea o actividad.

DURACION DE LAS ACTIVIDADES O TAREAS Una tarea o actividad puede presentar dos tipos de duración: Duración variable: Depende de la intensidad de los recursos asignados: Ej: Pintura de un edificio Duración fija: No depende de la intensidad del recurso asignado Ej: Duración del Curso Así mismo la duración de una tarea puede ser determinada de dos formas: • •

Por analogía: cuando se tiene conocimiento de la productividad de los recursos en proyectos anteriores. Por simulación: cuando no se tiene experiencia anterior y la duración es determinada en función a probabilidades.

La duración de las tareas en proyectos de construcción se determina por lo general por analogía, es decir por experiencias anteriores donde se evalúa el rendimiento (productividad) de los recursos humanos y de equipo que se asignen a éstas.

DURACION= METRADO/RENDIMIENTO (productividad)

PRODUCCION PRODUCTIVIDAD = ------------------------- (RECURSOS EMPLEADOS) TIEMPO

Entonces es imprescindible para efectos de determinar la duración de una tarea, contar con una hoja donde se presenten los metrados finales y los cuadros de análisis de costos unitarios. A manera de ejemplo se presenta un cuadro de análisis unitario cualquiera de una obra de ingeniería civil.

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CUADRO DE ANÁLISIS UNITARIO Rendimiento por

ENCOFRADO Y DESENCOFRADO

día de 8 horas

Rendimiento

Código

M2/DIA Descripción Recurso Mano de Obra

Costo unitario directo por : m2

25.00

Unidad Cuadrilla

Cantidad

0147010002

OPERARIO

hh

2.00

0.6400

0147010004

PEON

hh

1.00

0.3200

La manera de interpretar este cuadro es la siguiente: •

Rendimiento: la cantidad que avanza una cuadrilla por día de 8 horas. Para este caso 2 operarios y 1 peón encofran 25 m2 por día.

•

Cuadrilla: cantidad de trabajadores para cuyo rendimiento se realiza el análisis. En este caso 0perarios (2), peón (1).

•

Cantidad: cantidad de horas hombre necesarias par avanzar una unidad del análisis de costo unitario. En este caso se requieren 0.64 horas hombre de operario y 0.32 horas hombre de peón para encofrar 1 m2. Este valor se obtiene de calcular: Cant. h.h. operario: nº de trabajadores * nº de días * nº de horas al día Cantidad avanzada

Cant. h.h. operario: 2 operarios * 1 día * 8 horas al día 25 m2

Cant. h.h. operario: 0.64

Entonces una vez entendido esto se presentan las dos formas de programar la duración de una tarea, basándonos en el cuadro de análisis unitario anterior.

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Metrado total: 150 m2 de encofrado. 1.-Programación con el rendimiento: •

Entonces la duración de la tarea será: Duración= metrado/rendimiento =150/25 = 6 días

•

Luego la asignación de recursos de mano de obra a la tarea será la cantidad de trabajadores que aparece en la cuadrilla: 2 operarios y 1 Peón

2.-Programación con la cantidad de horas hombre necesarias: Este es el tipo de programación que se debe utilizar cuando se desea ajustar el rendimiento para jornadas diferentes a las 8 horas estándar, el procedimiento es el siguiente: •

Por regla de tres simple calculamos la cantidad de horas hombre necesarias para el metrado. 1 m2 .0.64 hh operario 150 m2 X hh operario Entonces X=0.64 * 150=96 hh operario. 1 m2 .0.32 hh peón 150 m2 ..Y hh peón Entonces Y=0.32 * 150=48 hh Peón

•

Una vez conocidas las cantidades de horas hombre necesarias para ejecutar el metrado, procedemos a dividir estos valores entre (el número de horas que trabajaremos al día por el nº de trabajadores que pensamos utilizar). 96 hh operario/ (8horas * 2 operarios)= 6 días Es necesario aclarar que como ya se calcularon seis días de duración de la tarea para el primer recurso componente del análisis de costo unitario, para los demás componentes deberá calcularse la cantidad de trabajadores necesarios para seis días. 48 hh operario/ (8horas * Entonces

peones)= 6 días

peones= 1 Peón

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DURACION DE LAS ACTIVIDADES EN FUNCION AL PLAZO DE EJECUCION Y COSTO DEL PROYECTO. En este caso las duraciones de las actividades y la logística de recursos deben de ser calculadas para plazos fijo de tiempo, para entenderlo mejor vemos algunos ejemplos: ü Ejemplo Se tiene el siguiente análisis de costo unitario:

PARTIDA: COLOCACION DE PISOS TIPO MOSAICO RENDIMIENTO MANO DE OBRA Y EQUIPO OPERARIO PEÓN

5 m2/DÍA UNID h.h h.m

m2 UNIDAD CUADRILLA CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL 1 1.600 10 16.00 0.5 0.800 6 4.80 TOTAL 20.8

Conociendo que se deben colocar 320 m2 de pisos, sabiendo además que esta tarea debe terminarse en 14 días, ¿cuál es la cantidad de recursos que debemos contratar?, sabiendo también que el pago de haberes se realizará por tarea terminada en función al presupuesto: Costo por m2 es 20.8 S/. Presupuesto: 20.8 S/. * 320 m2 = 6656 S/. (Monto del contrato) Plazo de ejecución: 14 días Entonces utilizamos la siguiente relación: Duración= metrado / (Rendimiento * Factor cuadrilla) 14= 320 / (5 * Factor cuadrilla) Factor cuadrilla: 4.57 Entonces la cantidad de trabajadores será igual a: Operario: 1 * 4.57 =4.57 Peón:

0.5 * 4.57 =2.29

Como podemos observar las cantidades obtenidas, no son valores enteros, por lo que será necesario aplicar un poco de razonamiento; Al

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ser una tarea donde se prioriza la utilización de mano de obra calificada (Operarios) podemos asumir lo siguiente para el requerimiento del personal: 5 operarios y 2 peones ü Ejemplo Para el mismo ejemplo anterior, se desea conocer cuál es la cantidad de recursos y la duración optima para completar la tarea dentro del plazo de ejecución de 14 días, sabiendo que en esta ocasión el contrato con los trabajadores especifica sus pagos por hora trabajada, respetando los montos del análisis de costos unitarios Se mantiene la cuadrilla calculada anteriormente: 5 operarios y 2 peones, entonces: 5 op. * 10 s/. la hora por 8 horas diarias * x días