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Universidad Nacional Mayor de San Marcos Facultad de Ingeniería Industrial Escuela Académica Profesional de Ingeniería Industrial

DIAGNÓSTICO Y PLANES DE MEJORA PARA LA EMPRESA “STHELEC INGENIEROS E.I.R.L.” Acuña Soto, Jasmin D.

13170060

García Saavedra, Diego

12170071

Milla Beteta, Jonathan

13170035

Talla Chicoma, Alfredo A.

13170051

Asesor: Ing. Godoy Villasante, Manuel

Sección: 1

Lima, noviembre de 2017

2

INTRODUCCIÓN El propósito del diagnóstico es mostrar la situación actual AS-IS (tal como está) de la micro empresa Sthelec Ingenieros, mediante las siguientes herramientas de gestión, control y productividad aprendidas en el desarrollo del presente curso. Se analiza estrictamente los aspectos comerciales, económicos/financieros y productivos con la finalidad de identificar los problemas y/o las actividades que no agregan valor al servicio. Se plasma las propuestas de solución a los problemas con la finalidad de llegar a una situación TO-BE (como debería de ser) con tal de obtener ventaja competitiva respecto a sus competidores en el sector eléctrico.

3

Contenido INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 2 PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA ................................................................................. 5 1.1.

Antecedentes y Actividad .................................................................................... 5

1.2.

Accionariado ........................................................................................................ 6

1.3.

Plantilla ................................................................................................................ 7

1.4.

Producción ........................................................................................................... 8

1.5.

Compras/Ventas ................................................................................................. 10

MODELO SKINNER ......................................................................................................... 13 INDICADORES DE FINANCIAMIENTO ........................................................................ 17 3.1. Indicadores de liquidez ................................................................................................ 17 

RAZÓN CORRIENTE .............................................................................................. 17



CAPITAL NETO DE TRABAJO ............................................................................. 17

3.2. Indicadores de eficiencia .............................................................................................. 18 

ROTACIÓN DE INVENTARIOS ............................................................................ 18



INVENTARIO EN EXISTENCIAS ......................................................................... 19



ROTACIÓN DE ACTIVOS ..................................................................................... 19

3.3. Indicadores de rentabilidad .......................................................................................... 20 

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD ........................................................................ 20



RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS ..................................................................... 21



RENTABILIDAD SOBRE VENTAS ...................................................................... 21

4 3.4. Indicadores de productividad ....................................................................................... 22 

INDICE DE CRECIMIENTO EN VENTAS............................................................ 22

3.5. Indicadores de endeudamiento ..................................................................................... 22 

ENDEUDAMIENTO ................................................................................................ 22

3.6. Valoración situación económico-financiera ................................................................. 23 DIAGRAMA DE PARETO ................................................................................................ 26 DIAGRAMA DE ISHIKAWA ........................................................................................... 27 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO…………………………………………………….30 ANÁLISIS ECONÓMICO…………………………………………………………..……33 CONCLUSIONES .............................................................................................................. 36 RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 36

5

1

PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

1.1. Antecedentes y Actividad STHELEC INGENIEROS EIRL, es una empresa peruana de consultoría, ingeniería, gestión de proyectos y construcción que ofrece servicios de excelencia en el desarrollo de proyectos de sistemas eléctricos y mecánicos para los sectores de minería e industria, con estándares de calidad mundial, contando para ello con un equipo de colaboradores altamente capacitados.

Ilustración 1: Logotipo de la Empresa

Razón Social: Sthelec Ingenieros E.I.R.L Año de creación: 26 de enero del 2016 CIUU: Actividades de Arquitectura e Ingeniería Ubicación: MZA. A3 LOTE. 14 URB. EL ALAMO VIPOL LIMA – COMAS Teléfono: (01) 621-4048 Correo: [email protected] Dimensiones: 110 m2 Los servicios que ofrece la empresa son los siguientes:  Unidad de Diseño  Instalación Industrial  Proyectos de Instrumentación

6  Proyectos de Automatización  Proyectos Electromecánicos  Sistemas de Iluminación e Instalaciones Industriales  Cableado estructurado y fabricación de racks  Fabricación de tableros eléctricos  Mantenimiento eléctrico seguro También es importante mencionar que la empresa STHELEC distribuye materiales eléctricos y dispone de una amplia gama de productos adecuados para todas las necesidades. en sus instalaciones eléctricas para lo cual cuenta con proveedores clave para poseer esa línea de productos.

La empresa al iniciar el funcionamiento, hizo la apertura de las siguientes cuentas en los siguientes bancos:

STHELEC INGENIEROS E.I.R.L. RUC: 20600963539 BANCO DE CREDITO

BANCO CONTINENTAL

BANCO DE LA NACION (Detracción)

Cta. Cte. M.N. CCI:

191-2313755-0-61

0011-312-0100019252-64

0021-91002313755061-54

011-312-000100019252-64

00-026-029198

1.2. Accionariado

Se puede notar que, para diciembre de 2016, el único accionista es el Ingeniero Mecánico Eléctrico Milla Beteta, Johnny Steven ya que aparte de aportar los 1 000 soles, también se

7 generó préstamo a personas naturales que laboran dentro de su empresa de 300 000 soles que en la cuenta contable se muestra como capital adicional.

1.3. Plantilla 1.3.1. Depósito CTS a diciembre de 2016

1.3.2. Gratificación a diciembre de 2016

N°

1 2 3

DNI

A P ELLID OS Y N OM B R ES

F EC HA IN GR ES O

O6294557 Merino Aviles Jose Hipolito 1/09/2016 47384459 Milla Beteta Johnny Steven 1/09/2016 7246879 Velasquez Sias Roger Armando 1/09/2016

R EM U N ER A C IÓ N D IC IEM B R E

TIEM P O D E C Á LC U LO M ES ES

GR A TIF IC A C IÓN

B ON IF . EX TR A OR D . 9 %

TOTA L A P A GA R

2 000.00 1 500.00 850.00

4 4 4

1 333.33 1 000.00 566.67

120 90 51

1453.33 1090.00 617.67

TOTAL

3 161.00

Se observa que a pesar que la empresa se formalizó el 26 de enero de 2016, recién contó con personal en planilla (3 profesionales) desde el 01 de setiembre del presente año.

8 1.3.3. Recibos por honorario del mes de diciembre

Al finalizar el año 2016, aparte de contar con tres profesionales en planilla; también contaba con cuatro profesionales contratados por recibos por honorarios.

1.4. Producción

9

10

1.5. Compras/Ventas

1.5.1. Principales Proveedores

1.5.2. Principales Clientes

11 1.5.3. Compras en el año 2016 Cuadro de Compras Mensuales (SOLES) Nro. Cliente 1 SIGELEC S.A.C. 2 GPS ASESORIA & CONSULTORIA S.A.C. 3 T & H INGENIEROS S.R.L. 4 BARBA SOTO LUIS LUCIO 5 REFIMETAL SAC 6 CEYESA INGENIERIA ELECTRICA S.A. 7 ANIXTER JORVEX S.A.C. 8 CASTILLO HERRERA DECIDERIO 9 BARRANZUELA SAAVEDRA ROVERTO 10 DIELCA PERU S.A.C.

Descripción Tableros Eléctricos Activos (Laptop) Tableros Eléctricos

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

16 949 Materiales Tableros Eléctricos Activos (Muebles)

30 864

Suministros

TOTAL

2 890

301

3 697

51 084

Junio

Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL 10 824 78 312 15 868 89 719 5 822 200 545 82 959 5 670 -865 1 432 89 196 58 051 25 424 83 475 13 559 37 713 68 221 8 475 47 034 55 509 34 669 1 403 2 023 2 869 856 41 820 4 053 1 543 3 675 40 135 572 10 169 5 085 15 826 6 000 4 200 10 200 711 2 955 4 835 8 501 47 705 20 337 120 514

181 031

33 102

175 772

51 270

% 29.16% 12.97% 12.14% 9.92% 8.07% 6.08% 5.84% 2.30% 1.48% 1.24%

%Acumulado 29.16% 42.13% 54.27% 64.19% 72.26% 78.34% 84.18% 86.48% 87.96% 89.20%

687 703

En el presente cuadro, notamos que para el año 2016 la empresa más representativa para obtener tableros eléctricos e interruptores automáticos era la empresa SIGELEC S.A.C que representa casi el 30% de mis gastos.

Política de Compras: La empresa al ser nueva en el mercado, todas las compras eran al contado con la excepción de la empresa CEYESA INGENIERIA ELECTRICA S.A que les brindo una letra a 30 días de adquirido el producto y la empresa SIGELEC S.A.C. que es distribuidor de Schneider Electric, dicha empresa les brindo el chance de pagar a 60 días por medio de factura lo adquirido (con una cobertura de 120 000 soles), cabe resaltar que pasando 30 días ellos solicitaron una carta fianza en noviembre que la empresa Sthelec lo asumió por 40 000 soles con el Banco de Crédito del Perú. Nota: Hasta la fecha no se liquida dicha deuda

12 1.5.4. Ventas Cuadro de Ventas Mensuales (SOLES) Nro. 1 2 3 4 5 6 7 8

Cliente C & M MULTISERVICIOS ARBOLEDA S.A.C BANCO DE CREDITO DEL PERU PROMOTORES SY METALES -ELECTRICIDAD DEPOSITOS QUIMICOS MINEROS S.A. CONSTRUTORA OAS S.A. SUCURSAL DEL P G & G INDUSTRIAL S.R.LTDA. C2 MINING SOLUTIONS S.A.C. LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L. TOTAL

Descripción

Enero

Tableros Eléctricos Equipo UPS Suministros Eléctricos Cables Cables Tableros Eléctricos Asesoría Suministros Eléctricos

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL 118 176

48 690

14 906 12 017

6 129 9 831 930

25 526 95 089 31 393

19 774

8 436

8 743

4 022

6 126

12 458

839 6 965

52 830 7 359

1 373 0

1 373

0

780

271

780

48 961

26 923

272 17 162

171 006

152 008

35 876

171 912 95 089 71 319 70 538 53 760 7 359 2 424 1 111 473 512

% 36.31% 20.08% 15.06% 14.90% 11.35% 1.55% 0.51% 0.23%

% acumulado 36.31% 56.39% 71.45% 86.35% 97.70% 99.25% 99.77% 100.00%

Política de ventas: Están ventas son al crédito cuyo pago de las facturas es a un máximo de 45 días contando con una cartera de 8 clientes para el año 2016, destacando las empresas C&M Multiservicios Arboleda S.A.C. y el Banco de Crédito del Perú que le representa el 56,39% de sus ingresos.

13

2

MODELO SKINNER

La empresa debe prestar atención a la actividad productiva, y en ese contexto debe seguir las siguientes características: -75% de la Inversión de la Empresa. -80% de su personal y -85% o más de los Costos. Y cuyo tratamiento por la alta gerencia debe ser fundamentalmente estratégico y no meramente operacional. Aplicados a la empresa STHELEC INGENIEROS SRL, los indicadores para el año 2016 que nos brinda son los siguientes:

CLASE

Cuenta Contable/Financiera

ACTIVOS

Inventarios de Productos

247,262.4

Inmueble, Maquinaria y Equipos (Neto)

32,745.4

Activos Intangibles para Producción (neto)

Mano Obra Directa e Indirecta (MOD + MOI) Pago de remuneraciones y beneficios sociales todo Personal

COSTO

0.0

156,373.8 379,709.0

(1) Gastos Administrativo

51,489.0

(2) Gastos Ventas

17,316.0

(4) Otros Gastos

INDICE SKINNER (Real-2016)

75.0%

53.5%

21.5%

80.0%

77.7%

2.3%

85.0%

84.5%

0.5%

839.0 0.0

Considerando el GAP como el desfase que existe entre el objetivo que representa el modelo japonés Skinner y el Índice Skinner real de la empresa tenemos los siguientes valores: 

ACTIVOS:

GAP

121,551.8

Costo Venta

(3) Financieros

MODELO JAPONES (Objetivo)

522,929.0

TOTAL ACTIVOS PERSONAL

VALOR S/.

con respecto a la inversión que tiene la empresa en activos tenemos

para llega al objetivo se tendría que invertir un 21.5% más en activos. Se puede

14

notar que no existe un valor registrado en Activos Intangibles para producción, esto debido a que según los estados financieros no hemos podido obtener el valor exacto, pero conversando con algunos de los Analistas Financieros de la empresa nos dio un valor aproximado de 50,000 soles, por lo que el nuevo valor sería el que sigue a continuación:

Cuenta Contable/Financiera

CLASE

ACTIVOS

Inventarios de Productos Inmueble, Maquinaria y Equipos (Neto) Activos Intangibles para Produccion (neto) TOTAL ACTIVOS

VALOR S/. 247,262.4 32,745.4 50,000.0 522,929.0

FUENTE BALANCE GENERAL Nota 05 BALANCE GENERAL Nota 07 ANALISTA FINANCIERO BALANCE GENERAL

MODELO JAPONES (Objetivo)

75.0%

INDICE SKINNER (Real-2016)

GAP

63.1%

11.9%

Ahora bien, la nueva brecha GAP existente es de 11.9% lo cual es menor a la hallada inicialmente por lo que podemos sugerir que la empresa puede aumentar su inversión en bienes inmuebles o maquinarias y equipos para así potenciar su desarrollo productivo e incrementar su utilidad.

CLASE

ACTIVOS

Cuenta Contable/Financiera Inventarios de Productos Inmueble, Maquinaria y Equipos (Neto) Activos Intangibles para Producción (neto) TOTAL ACTIVOS

VALOR S/. 247,262.4 281,063.4 50,000.0 771,247.0

FUENTE BALANCE GENERAL Nota 05 VALOR ESTIMADO PARA GAP= 0% ANALISTA FINANCIERO BALANCE GENERAL

MODELO JAPONES (Objetivo)

75.0%

INDICE SKINNER (Real2016)

75.0%

Calculando el monto que se debería invertir para que se llegue al objetivo GAP = 0% aumentando nuestra inversión en Inmuebles, maquinarias y equipos sería:

GAP

0.0%

15



PERSONAL: con respecto a la inversión que tiene la empresa en personal tenemos que para llegar al objetivo (Modelo Skinner), se tendría que invertir un 2.3% más en personal. No es una brecha tan grande como la vista en activos, pero veamos cuánto más sería, de ser el caso que la empresa decida nivelar sus indicadores a los planteados por Skinner:

CLASE

PERSONAL

MODELO JAPONES (Objetivo)

VALOR S/.

Cuenta Contable/Financiera

INDICE SKINNER (Real-2016)

GAP

138,990.7

Mano Obra Directa e Indirecta (MOD + MOI) Pago de remuneraciones y beneficios sociales todo Personal

80.0%

173,812.7

80.0%

0.0%

Ahora bien, podemos notar que para que lleguemos a nuestro objetivo (GAP= 0%) se debería invertir en personal en un 17,438.9 soles. 

COSTOS: con respecto a la inversión que tiene la empresa en personal tenemos que para llegar al objetivo (Modelo Skinner), se tendría que invertir un 0.5% más en personal. No es una brecha tan grande como la vista en activos o en personal, pero veamos cuánto más sería, de ser el caso que la empresa decida nivelar sus indicadores a los planteados por Skinner:

CLASE

Cuenta Contable/Financiera Costo Venta (1) Gastos Administrativo

COSTO

(2) Gastos Ventas (3) Financieros (4) Otros Gastos

VALOR S/. 392,816.1 51,489.0 17,316.0 839.0 0.0

FUENTE

MODELO JAPONES (Objetivo)

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS

85.0%

INDICE SKINNER (Real2016)

84.9%

Ahora bien, podemos notar que para que lleguemos a nuestro objetivo (GAP= 0%) se debería invertir en personal en un 13107.11soles.

GAP

0.0%

16

Finalmente, presentamos el cuadro resumen de las inversiones planteadas y en qué cuenta contable se deben de hacer para llegar a los estándares señalados por el modelo Skinner: CLASE

ACTIVOS PERSONAL COSTOS

CUENTA CONTABLE FINANCIERA

Inmueble, Maquinaria y Equipos (Neto) Mano Obra Directa e Indirecta (MOD + MOI) Costo Venta

INDICE SKINNER REAL

INVERSIÓN

248,317.96 17,438.90 13,107.11

GAP

0% 0% 0%

17

GAP

3

INDICADORES DE FINANCIAMIENTO

3.1. Indicadores de liquidez La liquidez de una organización es juzgada por la capacidad para saldar las obligaciones a corto plazo que se han adquirido a medida que éstas se vencen. Se refieren no solamente a las finanzas totales de la empresa, sino a su habilidad para convertir en efectivo determinados activos y pasivos corrientes. 

RAZÓN CORRIENTE Indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones

financieras, deudas o pasivos a corto plazo. Al dividir el activo corriente entre el pasivo corriente, sabremos cuantos activos corrientes tendremos para cubrir o respaldar esos pasivos exigibles a corto plazo.

STHELEC RAZÓN CORRIENTE

T. INGENIEROS

2.39678853

1.689813183

TJ CASTRO 1.16228384

MANELSA 3.89254037

Podemos ver que la empresa Sthelec, en cuestión, si cuenta con la capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras lo cual es un buen indicador. En comparación con el mercado la empresa Manelsa cuenta con el mayor indicador. 

CAPITAL NETO DE TRABAJO

18

Muestra el valor que le quedaría a la empresa, después de haber pagado sus pasivos de corto plazo, permitiendo a la Gerencia tomar decisiones de inversión temporal.

CAPITAL NETO DE TRABAJO

T. STHELEC INGENIEROS 1.1877839 0.604864293

TJ CASTRO 0.28803847

MANELSA 3.48015693

Para el caso del Capital neto de Trabajo también contamos con un valor mayor a uno, lo cual nos indica que es un buen indicador. Comparando con las empresas en el mercado notamos que nos encontramos por debajo de Manelsa, pero por arriba de T. Ingenieros y TJ Castro. La empresa si contará con un monto luego de pagar sus obligaciones a corto plazo.

3.2. Indicadores de eficiencia

Establecen la relación entre los costos de los insumos y los productos de proceso; determinan la productividad con la cual se administran los recursos, para la obtención de los resultados del proceso y el cumplimiento de los objetivos. Los indicadores de eficiencia miden el nivel de ejecución del proceso, se concentran en el Cómo se hicieron las cosas y miden el rendimiento de los recursos utilizados por un proceso. Tienen que ver con la productividad. 

ROTACIÓN DE INVENTARIOS

19

Presenta las veces que los costos en inventarios se convierten en efectivo o se colocan a crédito.

STHELEC ROTACION DE INVENTARIOS 

T. INGENIEROS

1.53565449

0.99740091

TJ CASTRO 0.88319288

MANELSA 7.83592996

INVENTARIO EN EXISTENCIAS Mide el número de días de inventarios disponibles para la venta. A menor número de

días, mayor eficiencia en la administración de los inventarios.

STHELEC INVENTARIO EN EXISTENCIAS

237.683674

T. INGENIEROS 365.9511401

TJ CASTRO 413.273257

MANELSA 46.580304

En lo que respecta a la rotación de inventarios, la empresa renueva al año alrededor de dos veces su inventario, lo que nos indica que renueva su inventario semestralmente, un periodo mucho mayor al de Manelsa que lo realiza cada mes y medio.



ROTACIÓN DE ACTIVOS Es un indicador de productividad. Mide cuántos soles genera cada sol invertido en activo total.

20

ROTACION DE ACTIVOS

T. STHELEC INGENIEROS 0.90400035 1.245221328

TJ CASTRO 0.5052816

MANELSA 1.06289401

En el caso de este indicador Sthelec cada solo invertido en activos genera tan solo 90 céntimos, se debe plantear algo para mejorar este indicador. Como en los casos anteriores Manelsa es el referente el cual sí está por sobre lo esperado.

3.3. Indicadores de rentabilidad

Miden el grado de cumplimiento de los objetivos definidos en el Modelo de Operación. El indicador de eficacia mide el logro de los resultados propuestos. Nos indica si se hicieron las cosas que se debían hacer, los aspectos correctos del proceso. Los indicadores de eficacia se enfocan en el Qué se debe hacer, por tal motivo, en el establecimiento de un indicador de eficacia es fundamental conocer y definir operacionalmente los requerimientos del cliente del proceso para comparar lo que entrega el proceso contra lo que él espera. 

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

Por cada sol vendido, cuánto se genera para cubrir los gastos operacionales y no operacionales.

T. STHELEC INGENIEROS MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

5.12%

7.83%

TJ CASTRO 9.76%

MANELSA 2.81%

21

Sthelec nos brinda un 5.12% de margen bruto sobre utilidad que es el porcentaje que nos queda de utilidad después de haber realizado las gestiones de la compra. En el mercado de este sector la empresa TJ Castro es la que posee un mayor margen.



RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS

Mide la rentabilidad de los activos de una empresa, estableciendo para ello una relación entre los beneficios netos y los activos totales de la sociedad

RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS

T. TJ STHELEC INGENIEROS CASTRO 4.62% 9.75% 4.93%

MANELSA 2.99%

Para el caso de la rentabilidad sobre activos, Sthelec presenta un retorno sobre la inversión del 4.62%, el promedio en el mercado es de 4.57% lo cual es muy próximo a lo que presentamos. La empresa que nos brinda el indicado más elevado es T. Ingenieros el cual es de 9.75%. 

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

Es la relación que existe de las utilidades después de ingresos y egresos no operacionales e impuestos, que pueden contribuir o restar capacidad para producir rentabilidad sobre las

ventas.

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

T. TJ STHELEC INGENIEROS CASTRO 3.68% 5.56% 3.02%

MANELSA 4.51%

22

Para el caso de la rentabilidad sobre ventas, Sthelec presenta una rentabilidad de 3.68 % ya descontando los costos de producción, el promedio en el mercado es de 4.20% lo cual es muy próximo a lo que presentamos. La empresa que nos brinda el indicado más elevado es T. Ingenieros el cual es de 5.56%.

3.4. Indicadores de productividad La productividad está asociada a la mayor producción por cada hombre dentro de la empresa y al manejo razonable de la eficiencia y la eficacia. 

INDICE DE CRECIMIENTO EN VENTAS

INDICE DE CRECIMIENTO EN VENTAS

T. TJ STHELEC INGENIEROS CASTRO 3.33% 6.93% 1.53%

MANELSA 4.79%

En el caso de este indicador Sthelec nos proporciona un valor de 3.33% que indica que en función al mercado el cual representa un promedio un 4.15% estamos cercanos a ese valor y que brinda cierta estabilidad, de acuerdo a los valores obtenidos podemos decir que la eficiencia es la que da los márgenes en el mercado.

3.5. Indicadores de endeudamiento Tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. De la misma manera se trata de establecer el riesgo que incurren tales acreedores, el riesgo de los dueños y la conveniencia o inconveniencia de un determinado nivel de endeudamiento para la empresa. 

ENDEUDAMIENTO

23

Por cada sol invertido en activos, cuánto está financiado por terceros y qué garantía está presentando la empresa a los acreedores.

ENDEUDAMIENTO

T. STHELEC INGENIEROS 0.20245196 0.020749497

TJ CASTRO 0.15329161

MANELSA 0.00162645

Lo ideal sería que exista un balance entre lo que vamos a invertir que corre por cuenta nuestra y lo que solicitamos a terceros en este caso se considera que la empresa ha tomado una correcta posición ya que no es tan dependiente del capital de terceros para financiar su actividad económica (0.20245196). Cómo es el caso de otros indicadores Manelsa es un referente de trabajo ya que su actividad económica está en menor medida ligada a la inversión de terceros (0.00162645).

3.6. Valoración situación económico-financiera Sthelec es una empresa del rubro eléctrico que se dedica a brindar servicios de cableado y electrificación de cables de media y baja tensión, ahora bien, el pay back que presenta la empresa para finales del año 2016 es de 90 días ya que es el período desde que se emite la orden de servicio por proyecto hasta que se cancela el proyecto por parte del cliente.

Envío de la Orden de Servicio

Primera facturación

Dí a 30 Dí

Dí a 60 Dí a 45

a0 Entrega del

Finalizaci ón del proyecto

Abono parcial por parte del

Dí a 90 Pago por parte del

24

En este sentido la empresa incurre en un problema ya que cuando se presentan inconsistencias o reclamos por parte del cliente la fecha de pagos también se ve aplazada y por ende el pago a los proveedores se ve afectado y porque no decirlo también el pago hacia sus colaboradores, el grupo considera que se debería reconsiderar los contratos con los clientes ya que la empresa se está endeudando, si bien es cierto a corto plazo, con dinero que aún no tiene o la otra solución es ampliar la condición de pago con sus proveedores

Procederemos a comparar a Sthelec con empresas del sector T. INGENIEROS TJ CASTRO MANELSA STHELEC OBSERVACIONES PROMEDIO RAZÓN CORRIENTE CAPITAL NETO DE TRABAJO ROTACION DE INVENTARIOS ROTACION DE ACTIVOS MARGEN BRUTO DE UTILIDAD RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS RENTABILIDAD SOBRE VENTAS INDICE DE CRECIMIENTO EN VENTAS ENDEUDAMIENTO INVENTARIO EN EXISTENCIAS

1.7

1.2

3.9

2.4

OK

2.3

0.6

0.3

3.5

1.2

OK

1.4

1

0.9

7.8

1.5

OK

2.8

1.2

0.5

1.1

0.9

DEFICIENTE

0.925

0.1

0.1

0

0.1

OK

0.075

9.70%

4.90%

3.00%

4.60%

OK

0.0555

5.60%

3.00%

4.50%

3.70%

OK

0.042

6.90%

1.50%

4.80%

3.30%

OK

0.04125

0

0.2

0

0.2

OK

0.1

366

413.3

46.6

237.7

OK

265.9

Se puede observar que la empresa STHELEC INGENIEROS EIRL para el año 2016 realiza la adquisición de inmuebles, maquinarias y equipos por un monto de 34 507 soles (sin incluir depreciación) para lo cual no se realizó ningún tipo de financiamiento con bancos (ni en la modalidad de leasing mobiliario ni de préstamo bancario), pero si se realiza el financiamiento a través de los proveedores.

25

Fuente: Estado de Situación Financiera al 31 dic 2016 (STHELEC INGENIEROS EIRL)

Fuente: Estado de Situación Financiera al 31 dic 2016 (STHELEC INGENIEROS EIRL) Debido a que en el año indicado (2016) no se realizó un financiamiento con bancos, no es factible realizar un análisis de riesgo crediticio. BANCOS / ÁREAS DE NEGOCIO

Límite Autorizado

Riesgo Actual

OBSERVACIONES

Riesgo Propuesto

BBBVA BANCO CONTINENTAL

0

0

301000

STHELEC INGENIEROS EIRL Limite de capital de trabajo

0

0

301000 301000

Milla Beteta , Jhonny Steven

0

0

0

0

0

301000

TOTAL GRUPO

Accionista 100 %

Si se hubiera realizado el financiamiento a través de bancos seria del tipo de operación puntual, y hubiera tenido la desventaja de tener una demora para contar con el apoyo financiero, es por ello que se recurrió al financiamiento con los proveedores.

26

4

DIAGRAMA DE PARETO

Se utiliza para identificar los defectos que se producen con mayor frecuencia y en donde se encuentran. En este caso se utiliza para poder identificar donde se encuentra el problema quiere decir en qué mes está más deficiente las ventas. No.

Datos

Frecuencias

% Relativo

% Acumulado

1

Mayo

59608

12.59%

12.59%

2

Septiembre

52203

11.02%

23.61%

3

Abril

51053

10.78%

34.40%

4

Octubre

46343

9.79%

44.18%

5

Marzo

44248

9.34%

53.53%

6

Diciembre

41444

8.75%

62.28%

7

Noviembre

39239

8.29%

70.57%

8

Febrero

37700

7.96%

78.53%

9

Agosto

35238

7.44%

86%

10

Junio

27934

5.90%

92%

27

11

Enero

21973

4.64%

97%

12

Julio

16525

3.49%

100%

100.00%

90.00%

90.00%

80.00%

80.00%

70.00%

70.00%

60.00%

60.00%

50.00%

50.00%

40.00%

40.00%

30.00%

30.00%

20.00%

20.00%

10.00%

10.00%

% ACUMULADO

100.00%

% RELATIVO

DIAGRAMA DE PARETO

0.00%

0.00% 1

2

3

4

5

6

7

8 9 10 CAUSAS

11

12

13

14

15

Se puede observar que los meses de Junio, Enero y Julio las cantidades de venta de servicios bajaron por encontrarse fuera del 80% de rango establecido como regular por Pareto.

5

DIAGRAMA DE ISHIKAWA

Es una herramienta que representa la relación entre un efecto (problema) y todas las posibles causas que lo ocasionan. Se utiliza para clarificar las causas de un problema.

28

MAQUINARIA

Falta de Inversión en maquinaria Incorporar nuevas tecnologías en el rubro

MÉTODO Lento pasó de información por áreas Falta de un análisis de costos para incremento de la rentabilidad

Estancado crecimiento de la empresa Búsqueda de personal calificado para un análisis de ventas Falta de nuevos conocimientos científicos Reducido personal de trabajo

MANO DE OBRA

MATERIALES

Se puede utilizar las 6 M en este caso evaluamos 4 M ya que son las más resaltantes para esta empresa de servicio con aproximadamente un año en el mercado teniendo en cuenta que la solución del problema central nos ayudará a elevar la rentabilidad.

29

4M

CAUSAS

SOLUCION

Falta de inversión de

Elaborar un presupuesto

maquinaria

cómodo para la implementación

Maquinaria Incorporar nuevas

Implementar un sistema que

tecnologías en el rubro

valide con mayor rapidez los proyectos

Método

Mano de Obra

Bajas ventas por falta de

Incorporar un plan de

llegada al cliente por el

marketing y ventas, donde se

encargado

especifique el trato

Lento paso de información

Estructurar procesos con

por áreas

responsables

Búsqueda de personal

Insertar un personal

calificado para el análisis de

encargado de controlar e

ventas

identificar el problema de ingresos y sus soluciones.

Reducido personal de

Introducir personal en

trabajo

funciones específicas según su capacidad.

Falta de nuevos Materiales

conocimientos científicos

Capacitaciones constantes para introducir nuevas metodologías

30

6

JUSTIFICACIÓN TÉCNICA 6.1.

ANALISIS DE LA DEMANDA

Se necesita buenos equipos o máquinas para realizar buenos trabajos, sin retrasos y sin incidentes, así como también que no se perjudique económicamente la empresa, tenga buena competitividad en el mercado. Analisis de la demanda Unidad

Descripción

Estado

Bobcat para surcar tierras e instalar cables

1

Nuevo

2 2

Accesorios para instalación de tableros eléctricos Preparación de procedimiento

Nuevo Nuevo

2

Capacitación del personal

Nuevo

6.2.

ANALISIS DE LA OFERTA

Analizando la oferta que ofrece la empresa es muy costosa, por la demora de los trabajos, gastos en el personal no capacitado, las máquinas en mal estado y generan grandes pérdidas. Analisis de la oferta Unidad

1.00 2.00 2.00 2.00

Descripción

Estado

Bobcat para surcar tierras e instalar cables

Tercerizado

Accesorios para instalación de tableros eléctricos

Muy antiguo

Preparación de procedimiento

no cuenta Sin experiencia

Capacitación del personal

31

6.3.

DEMANDA INSATISFECHA

Analisis de la demanda Unidad

1.00 2 2 2

Descripción

Bobcat para surcar tierras e instalar cables Accesorios para instalación de tableros eléctricos Preparación de procedimiento Capacitación del personal

6.4.

Analisis de la oferta Estado

Nuevo

Unidad

1.00

Nuevo

2.00

Nuevo Nuevo

2.00 2.00

Descripción

Bobcat para surcar tierras e instalar cables Accesorios para instalación de tableros eléctricos Preparación de procedimiento Capacitación del personal

Estado

Muy antiguo Muy antiguo no cuenta Sin experiencia

PARAMETROS TECNICOS

Las características o parámetros que se requiere se detallan en el siguiente cuadro. Para la elaboración de procedimientos se debe contratar un especialista, en donde se deben detallar la forma exacta cada una de las actividades a seguir en el proceso laboral, el cual debe también garantizar la disminución de errores y considerando los factores de tiempo, esfuerzo y dinero. Capacitar a los operarios de las máquinas en centros especializados o contratar una persona con experiencia y los capacite o entrene a cada operador para que haga el buen uso del equipo y realice trabajos con calidad y eficiencia.

32

Las

maquinas

especificaciones.

deben

tener

las

siguientes

características

y

33

6

ANÁLISIS ECONÓMICO 7.1.

LA INVERSION DEL PROYECTO

La inversión requerida para mejorar los servicios de instalación es de 68,250.00 soles. Inversión Unidades Descripción

1.00

2.00

Precio total

Bobcat, para la creación de surcos de tierra 65000.00 Accesorios: para la instalación de tableros eléctricos

750.00

2.00

Preparación de procedimiento

500.00

2.00

Capacitación del personal

500.00

2.00

Mantenimiento de las maquinas al año

1500.00

Total S/.

68250.00

7.2.

FINANCIAMIENTO

El financiamiento se realizará mediante un préstamo de un banco financiero con 70% y la inversión de parte del empresario con 30% de inicial. Financiamiento Inversión

68250

Financiamiento banco

20475

Financiamiento empresa

47775

Tasa de interés anual

7.3.

12%

IDENTIFICACION DE BENEFICIOS Y COSTOS

Situación sin proyecto, la empresa presta servicios en instalación de tuberías de sistema contra incendios actualmente viene percibiendo como ingreso anual de 80,000.00 soles, así como se detalla en el cuadro.

34

Situación con proyecto, se evalúa la compra de dos máquinas con sus respectivos accesorios y para ellos se invertirán un monto de 65,00.00 soles, también preparación de procedimientos y capacitaciones un monto de 3,250.00 soles.

S/P

C/P

Beneficios

Diferencial

Beneficios

Ingresos

80000

Ingresos Ahorro en alquiler

120000

40000

27600

27600 67600

Costos

Costos

Personal

21000

Personal

Mantenimiento

3000

Mantenimiento

Consumibles

2000

Consumibles

Accesorios para instalación de tableros

800

Procedimiento

0

Capacitación del pers. Retrasos

0 10000

-3000

1000

-2000

500

-1500

750

-50

500

500

2000

2000

0

-10000

22750

-19050

Accesorios para instalación de tableros Procedimiento Capacitación del pers. Retrasos

36800

7.4.

18000

CONSTRUCCION DEL FLUJO DE CAJA

Aquí se evalúa y comparación los costos y beneficios generadas durante un periodo de 4 años, así como se detallan en el cuadro.

Flujo de caja Beneficios

1

Ingresos Ahorro operativos Ahorro I.R.Deprec. Venta equipo Total

3

4

0

6500

6500

6500

6500

27600

0

0

0

84100 56500 56500 56500

Egresos Inversion I.R.Venta equipo

2

0 0 0 0 50000 50000 50000 50000

68250.00 3300

35 I.R.ahorro operat. Flujo de caja

7.5.

15000 15000 15000 15000 -68250.00 65800 41500 41500 41500

EVALUACION

Analizando y evaluando los beneficios, costos, impactos, flujos de caja y finalmente VAN y TIR se determina que el proyecto es viable con una tasa de interés de 12% hasta con una tasa de interés máximo de 67% sin que genere perdidas. Tasa de descuento

12%

VAN (NPV)

S/. 79,496

TIR (IRR)

67%

36

8

CONCLUSIONES  La empresa se centralizo en los pocos clientes que tiene, hasta el día de hoy no tiene un plan estratégico de mercadeo que le permita darse a conocer para obtener nuevos clientes y así lograr un desarrollo integral.  El gerente busca que los socios sean los tentáculos comerciales de la empresa, esto basado en el objeto social con que la constituyeron, y no se buscó estrategias que permitieran dirigir la empresa a un mercado amplio claramente definido.  La empresa no ha tenido ningún desarrollo organizacional, al contrario, cuando los proyectos se reducen considerablemente y por los elevados costos de nómina decide hacer reducción de personal.

9

RECOMENDACIONES  Será necesario obtener certificaciones para la empresa como para los técnicos que ejecuten las obras, esto dará mayor peso en la presentación a los concursos públicos  Generar nuevos planes comerciales y apalancarnos con una gran empresa y con tal de tener ingresos fijos y poder respaldar tus costos a corto plazo.  Apalancarse con proveedores para poder sostener nuestra deuda a corto plazo, y en caso salgan nuevos proyectos, poder tener efectivo para asumirlos.