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• Jairo Ricardo Alvarez Ortiz

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PRE SABERES: TAREA 1 ANALIZAR LA TERMINOLOGÍA PRINCIPAL DEL CURSO

PRESENTADO POR:

LIZETH LORENA MOLINA C.C. 1064116110

GRUPO 212018-23

TUTOR

EDGAR DAVID DE LA CRUZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD CONTABILIDAD Y COSTOS MAYO 2019

INTRODUCCIÓN

Las bases contables enseñan a los empresarios a llevar de manera detallada y ordenada cada uno de los movimientos de efectivo de la organización. Esto permite la recordación y además la proyección a nuevas metas propuestas. Además la contabilidad es una herramienta muy importante que facilita la planeación y la toma de decisiones de manera acertada.

MAPAS CONCEPTUALES

PROBLEMA 2 El segundo taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA"", NIT999.999.999-9.Su objeto social será la comercializacion de calzado par caballeros, tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario periodico. dia 1 dia 2

Los socios aportan $1,288,000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $43,890,000.

dia 4

Se compran Materia Prima por 19,369,000 a crédito.

dia 5

Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000.

dia 8

Se venden mercancías de contado por $49,361,000

dia 10.

Se compra 5 computador por $6.500.000 pagando el 30% de contado, y el resto a crédito.

dia 11.

Abonamos el 50% del día 4.

dia 15.

Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor de $13,799,000

dia 17 dia 20.

Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $500.000.

Se vende mercancía a crédito por valor de $9,222,300 Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.000.

dia 21.

El banco Bancafe nos concede un préstamo por $40.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.

dia 25.

Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Agua: $85.000 y Teléfono $130.000.

dia 30.

Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $5,500.000

Día 1.

Los socios aportan $1,288,000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $43,890,000.

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 3115 Aportes sociales $45,178,000.00 1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $43,890,000.00 1105 Caja $1,288,000.00 $0.00 SUMAS IGUALES $45,178,000.00 $45,178,000.00 Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $500.000. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO 1105 Caja 111005 Banco Bancafe $1,288,000.00 5305 Chequera $500,000.00 SUMAS IGUALES $1,788,000.00 Día 4. Se compran Materia Prima por 19,369,000 a crédito. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO 6205 Compra de mercancias $19,369,000.00 2205 Proveedores SUMAS IGUALES $19,369,000.00 Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO 5120 Arrendamiento $1,150,000.00 111005 Banco bancafe SUMAS IGUALES $1,150,000.00 Día 8.- Se venden mercancías de contado por $49,361,000

CREDITO $1,288,000.00 $500,000.00 $1,788,000.00

CREDITO $19,369,000.00 $19,369,000.00

CREDITO $1,150,000.00 $1,150,000.00

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 4135 Comercio al por mayor y menor $49,361,000.00 1105 Caja $49,361,000.00 SUMAS IGUALES $49,361,000.00 $49,361,000.00 Día 10.- Se compra 5 computador por $6.500.000 pagando el 30% de contado, y el resto a crédito. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO 111005 Banco 1528 Equipo de computo y comunicación $6,500,000.00 2305 Cuentas por pagar SUMAS IGUALES $6,500,000.00 Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CREDITO $1,950,000.00 $4,550,000.00 $6,500,000.00

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 Banco $9,684,500.00 2205 Proveedores $9,684,500.00 SUMAS IGUALES $9,684,500.00 $9,684,500.00 Día 15.- Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor de $13,799,000

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO 1524 Equipo de oficina $13,799,000.00 2305 Cuentas por pagar SUMAS IGUALES $13,799,000.00 Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $9,222,300

CREDITO $13,799,000.00 $13,799,000.00

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 4135 Comercio al por mayor y menor $9,222,300.00 1305 Clientes $9,222,300.00 SUMAS IGUALES $9,222,300.00 $9,222,300.00 Día 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.000. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 153095 Papeleria $600,000.00 111005 Banco Bancafe $600,000.00 SUMAS IGUALES $600,000.00 $600,000.00 Día 21.-El banco Bancafe nos concede un préstamo por $40.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 Banco Bancafe $40,000,000.00 2105 Bancos Nacionales $40,000,000.00 SUMAS IGUALES $40,000,000.00 $40,000,000.00 Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Agua: $85.000 y Teléfono $130.000.

CONTABILIZACION DETALLE DEBITO CREDITO Banco Bancafe $395,000.00 Acueducto $85,000.00 Energia $180,000.00 Telefono $130,000.00 SUMAS IGUALES $395,000.00 $395,000.00 Día 30.- Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $5,500.000 CUENTA 111005 513525 513530 513535

CUENTA DETALLE 111005 Banco del amor 510506 Salarios SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEBITO $5,500,000.00 $5,500,000.00

CREDITO $5,500,000.00 $5,500,000.00

1105-CAJA DEBE HABER 1,288,000 1,288,000 49,361,000 49,361,000

50,649,000 50,649,000 0

2305-CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES DEBE HABER 4,550,000 13,799,000 18,349,000 18,349,000

530505-GASTOS BANCARIOS DEBE HABER 500,000 500,000 500,000

513530- ENERGIA DEBE HABER 180,000 180,000 180,000

CÓDIGO 1110 1305 1524 1435 1528 2105 2205 2305 3115 4135 510506 5120 513525 513530 513535 519530 530505 6205

1110-BANCO DEBE HABER 1,288,000 500,000 40,000,000 1,150,000 49,361,000 1,950,000 9,684,500 600,000 395000 5500000 90,649,000 19,779,500 70,869,500

2105-BANCOS NACIONALES DEBE HABER 40,000,000 40,000,000 40,000,000

519530- PAPELERIA DEBE HABER 600,000 600,000 600,000

513535- TELEFONO DEBE HABER 130,000 130,000 130,000

1305-CLIENTES DEBE HABER 9,222,300 9,222,300 9,222,300

3115-APORTES SOCIALES DEBE HABER 45,178,000 45,178,000 45,178,000

6205-COMPRAS MERCANCIA DEBE HABER 19,369,000 19,369,000 19,369,000

510506- SALARIOS DEBE HABER 5,500,000 5,500,000 5,500,000

1524-EQUIPO DE OFICINA DEBE HABER 13,799,000 13,799,000 13,799,000

2205-PROVEEDORES DEBE HABER 9,684,500 ####### 9,684,500 ####### 9,684,500

4135-COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR DEBE HABER 49,361,000 9,222,300 0 58,583,300 58,583,300

5120-ARRENDAMIENTO DEBE HABER 1,150,000 1,150,000 1,150,000

1528-EQUIPO DE COMPUTO DEBE HABER 6,500,000

513525-ACUEDUCTO DEBE HABER 85,000

6,500,000 6,500,000

85,000 85,000

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA DEBE HABER 43,890,000 43,890,000 43,890,000

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE NIT 999.999.999-9 BALANCE DE COMPROBACIÓN FECHA 2 DE MAYO DE 2019 NOMBRE DE CUENTA DÉBITO Bancos 70,869,500 Clientes (CxC) 9,222,300 Equipo de oficina 13,799,000 Mercancia no fabricada por la empresa 43,890,000 equipo de computo 6,500,000 Obligaciones Financieras Proveedores Nacionales Cuentas corrientes comerciales (CxP) Aporte Social Comercio al por mayor y al por menor Salarios 5,500,000 Gasto Arrendamiento 1,150,000 Acueducto 85,000 Energia 180,000 Telefono 130,000 Papeleria 600,000 Gasto financiero - chequera 500,000 Compra de Mercancia 19,369,000 SUMAS IGUALES. 171,794,800

CRÉDITO

40,000,000 9,684,500 18,349,000 45,178,000 58,583,300

171,794,800

CONCLUSIONES

El presente trabajo nos permitió realizar un balance contable de la empresa INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA, dónde, realizamos el libro diario, luego manejamos cuentas T y por último el balance de comprobación dónde se comprobó que el trabajo se encuentra bien porque el débito es lo mismo que el crédito.

BIBLIOGRAFÍA

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