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• Kroos Victor

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METODO DE VALUACION - PROM

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALOR ITEM FECHA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1-Jan 1-Jan 2-Jan 7-Jan 8-Jan 10-Jan 12-Jan 15-Jan 19-Jan 19-Jan 20-Jan 22-Jan 23-Jan 24-Jan 27-Jan 27-Jan 30-Jan 31-Jan

DOCUMENTO GUIA

FACTURA

DETALLE

SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." ------Ventas a la fecha ------Devolucion por parte de cliente 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." ------Ventas a la fecha ------Ventas a la fecha ------Ventas a la fecha 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada ------Ventas a la fecha 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." ------Ventas a la fecha 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." ------Ventas a la fecha ------Ventas a la fecha

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

1,500.00 33,653.00 -3,610.37 31,542.63

T-O-T-A-L-E-S

ENTRADAS CANT.

P.U.

150 350

10.10 9.98

1,515.00 3,493.00 -

700

9.95

900 -200

10.20 10.20

250 500

9.96 10.10

700

10.00

6,965.00 9,180.00 -2,040.00 2,490.00 5,050.00 7,000.00 -

3,500

P.T.

33,653.00

DIFERENCIA

ION - PROMEDIO

RDEX-VALORADO

DIFERENCIA

SALIDAS CANT.

550 -150 300 100 355

635

600 400 350 3140

P.U.

10.01 10.01 9.97 9.97 9.97 10.15 10.08 10.03 10.03

SALDOS P.T.

CANT.

5,506.77 -1,501.85 2,989.92 996.64 3,538.07 6,444.68 6,046.79 4,011.52 3,510.08

150 300 650 100 250 950 650 550 195 1,095 895 260 510 1,010 410 1,110 710 360

31,542.63

360

-

P.U.

10.00 10.05 10.01 10.01 10.01 9.97 9.97 9.97 9.97 10.16 10.15 10.15 10.06 10.08 10.08 10.03 10.03 10.03

P.T.

1,500.00 3,015.00 6,508.00 1,001.23 2,503.08 9,468.08 6,478.16 5,481.52 1,943.45 11,123.45 9,083.45 2,638.77 5,128.77 10,178.77 4,131.97 11,131.97 7,120.45 3,610.37 3,610.37

METODO DE VALUACION - PEPS

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALO ITEM FECHA

DOCUMENTO GUIA

FACTURA

DETALLE

1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 4 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 6 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada 7 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 8 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 9 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." ------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------ITEM FECHA 10 11 12 13 14 15 16 17 18

DOCUMENTO GUIA FACTURA

DETALLE

7-Jan ------Ventas a la fecha 8-Jan ------Devolucion por parte de cliente 12-Jan ------Ventas a la fecha 15-Jan ------Ventas a la fecha 19-Jan ------Ventas a la fecha 22-Jan ------Ventas a la fecha 27-Jan ------Ventas a la fecha 30-Jan ------Ventas a la fecha 31-Jan ------Ventas a la fecha ------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------

ENTRADAS CANT.

P.U.

150 150 350 700 900 -200 250 500 700 3500

10.00 10.10 9.98 9.95 10.20 10.20 9.96 10.10 10.00

CANT.

550 -150 300 100 355 635 600 400 350 3140

SALIDAS P.U.

UACION - PEPS (FIFO) O KARDEX-VALORADO ENTRADAS

MOVIMIENTOS P.T.

CANT.

P.U.

P.T.

1,500.00 1,515.00 3,493.00 6,965.00 9,180.00 -2,040.00 2,490.00 5,050.00 7,000.00 33,653.00

150 150 350 700 900 -200 250 500 340 3140

10.00 10.10 9.98 9.95 10.20 10.20 9.96 10.10 10.00

1,500.00 1,515.00 3,493.00 6,965.00 9,180.00 -2,040.00 2,490.00 5,050.00 3,400.00 31,553.00

SALDOS CANT.

360 360

P.U.

10.00

SALIDAS P.T.

DIFERENCIA

-

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

1,500.00 33,653.00 -3,600.00 31,553.00

P.T.

3,600.00 3,600.00

METODO DE VALUACION - UEP

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALO ITEM FECHA

DOCUMENTO GUIA FACTURA

DETALLE

1 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 2 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 3 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 4 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada 5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 7 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 8 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 9 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 ------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------ITEM FECHA

DOCUMENTO GUIA FACTURA

DETALLE

10 7-Jan ------Ventas a la fecha 11 8-Jan ---001-110 Devolucion por parte de cliente 12 12-Jan ------Ventas a la fecha 13 15-Jan ------Ventas a la fecha 14 19-Jan ------Ventas a la fecha 15 22-Jan ------Ventas a la fecha 16 27-Jan ------Ventas a la fecha 17 30-Jan ------Ventas a la fecha 18 31-Jan ------Ventas a la fecha ------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------

ENTRADAS CANT. P.U. P.T.

700 500 250 -200 900 700 350 150 150 3500

CANT.

550 -150 300 100 355 635 600 400 350 3140

10.00 10.10 9.96 10.20 10.20 9.95 9.98 10.10 10.00

7,000.00 5,050.00 2,490.00 -2,040.00 9,180.00 6,965.00 3,493.00 1,515.00 1,500.00 33,653.00

SALIDAS P.U. P.T.

CION - UEPS (LIFO)

RDEX-VALORADO MOVIMIENTOS CANT. P.U. P.T.

700 500 250 -200 900 700 290 0 0 3140

10.00 10.10 9.96 10.20 10.20 9.95 9.98 -

7,000.00 5,050.00 2,490.00 -2,040.00 9,180.00 6,965.00 2,894.20 31,539.20

DIFERENCIA

CANT.

60 150 150 360

SALDOS P.U. P.T.

9.98 10.10 10.00 -

-

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

1,500.00 33,653.00 -3,613.80 31,539.20

598.80 1,515.00 1,500.00 3,613.80

METODOS DE VALUACION - COM

CUADRO COMPARATIVO - METODOS DE V

CUADRO RESUMEN Conceptos INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

PEPS 1,500.00 33,653.00 -3,600.00 31,553.00

PROMEDIO 1,500.00 33,653.00 -3,610.37 31,542.63

UEPS 1,500.00 33,653.00 3,613.80 38,766.80

CION - COMPARACION

TODOS DE VALUACION