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• DANIEL FELIPE MONSALVE VARGAS

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ejemplo para presentar segunda entrega

El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la fa

Contabilización CODIGO

NOMBRE DE LA C DÉBITO 1435 Inventarios 19,250,000 2408 IVA por pagar 3,657,500 2365 Retención en la fuente 2,5% 2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000) 2205 Proveedores (o medio de pago)

Sumas Iguales

22,907,500 APORTE DE SOCIOS

EFF CUENTA ACTIVO EQUIPO DE COMPUTO ACTIVO MAQUINARIA Y EQUIPO ACTIVO BANCOS PASIVO BANCOS NACIONALES ACTIVO BANCOS PATRIMONIOAPORTES SOCIALES SUMAS IGUALES

DEBITO CREDITO $ 5,000,000 $ 25,000,000 $ 50,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 80,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC_x000D_ (régimen responsable) y paga en efectivo. EFF ACTIVO PASIVO PASIVO PASIVO ACTIVO

CUENTA DEBITO INVENTARIOS $ IVA POR PAGAR $ RETENCION EN LA FUENTE RETENCION ICA CAJA TOTAL $

CREDITO 650,000 123,500

$ 773,500 $

773,500 773,500

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera S.A. (régimen responsable) a crédito EFF INGRESOS PASIVO ACTIVO ACTIVO ACTIVO

CUENTA DEBITO CREDITO VENTAS $ 23,275,000 IVA POR PAGAR $ 4,422,250 RETENCION EN LA FUENTE POR$ VENTAS 581,875 ICA RETENIDO $ 256,956 CLIENTES $ 26,858,419

SUMA TOTALES

$

27,697,250 $

27,697,250

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a Inversiones S.A. (régimen responsable) de contado EFF INGRESOS PASIVO ACTIVO ACTIVO ACTIVO

CUENTA DEBITO CREDITO VENTAS 988000 IVA POR PAGAR $ 187,720 RETENCION EN LA FUENTE POR$ VENTAS 24,700 ICA $ 10,908 CAJA $ 1,140,112 SUMA TOTALES $ 1,175,720 $ 1,175,720 8) El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen responsable) y servicios públicos por $500.000. de contado

EFF CUENTA DEBITO CREDITO GASTOS ARRENDAMIENTOS $ 1,600,000 PASIVO IVA DESCONTABLE $ 304,000 PASIVO RETENCION EN LA FUENTE $ 56,000 PASIVO ICA $ 17,664 GASTOS SERVICIOS PUBLICOS $ 500,000 ACTIVO CAJA O BANCOS? $ 500,000 SUMA TOTALES $ 2,404,000 $ 573,664

mportadora ABC y paga la factura a 90 días.

tenido (9,66x1000)

CRÉDITO

481,250 185,955 22,240,295

5)El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almace responsable) a crédito

22,907,500

1. MUEBLES Y ENSERES EFF ACTIVO PASIVO PASIVO PASIVO ACTIVO

CUENTA MUEBLES Y ENSERES

IVA POR PAGAR

DEBITO $ $

2,000,000 380,000

RETENCION EN LA FUENTE

RETENCION DE ICA BANCO TOTAL

$

2,380,000

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable) 50 licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. EFF ACTIVO PASIVO PASIVO PASIVO

CUENTA INVENTARIOS RETENCION EN LA FUENTE RETENCION ICA PROVEEDORES SUMA TOTAL

DEBITO $

$

1,012,500

1,012,500

7. El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ. Ltda. (régimen responsable) de contado

EFF IINGRESOS PASIVO ACTIVO ACTIVO ACTIVO

CUENTA DEBITO VENTAS IVA POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE POR VENTAS $ ICA $ CAJA $ SUMA TOTALES $

48,094 21,238 2,219,931 2,289,263

a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera S.A. (régimen

SERES

2. EL 2 DE MAYO SE COMPRO 11 TV Y PAGAR FACTURA A 90 DIA CREDITO

$ $ $ $

50,000 22,080 2,307,920 2,380,000

EFF ACTIVO PASIVO PASIVO pasivo PASIVO

2.5% CUENTA INVENTARIOS IVA POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE RETENCION DE ICA PROVEEDORES TOTAL

$

uez (régimen no responsable) 50 agan a 60 días. CREDITO $ $ $ $

7 3325000 35,438 11,178 965,885 1,012,500

DEBITO $ 19,250,000 $ 3,657,500

22,907,500

doras (a $ 38.475 cada una) a ponsable) de contado

CREDITO $ $

$

1,923,750 365,513

2,289,263

Y PAGAR FACTURA A 90 DIAS CREDITO

$ $ $ $

481,250 212,520 22,213,730 22,907,500