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• Ortega Roberto

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Confecciones Moda Fina BALANCES GENERALES Millones de Pesos 2013 88 1.173 397 1.658

52 1.678 646 2.376

-36 505 249

Paso 2 F A A

915 -135 780

1.571 -209 1.362

656 -74 582

A

2.438

3.738

519 184 261 964

1.050 211 842 2.103

531 27 581

F F F

Bonos por pagar TOTAL PASIVOS

300 1.264

250 2.353

-50

A

Capital Utilidades retenidas TOTAL PATRIMONIO

1.022 152 1.174

1.222 163 1.385

200 11

F F

PASIVOS Y PATRIMONIO

2.438

3.738

Efectivo Cuentas por cobrar Inventarios Activo corriente Maquinaria y equipo Depreciación Acumulada Activo Fijo Neto TOTA ACTIVOS Proveedores Impuestos por pagar Préstamos a corto plazo Pasivo corriente

2014

Paso 1

Confecciones Moda Fina Millones de Pesos FUENTES Disminución del efectivo Aumento de CXP Proveedores Aumento de Impuestos x pagar Aumento préstamos a corto plazo Aumento de capital Aumento de utilidades retenidas TOTAL

36 531 27 581 200 11 1.386

APLICACIONES Aumento de Cuentas x cobrar Aumento de inventarios Aumento Maq. Y equipo neto Disminución de bonos por pagar

505 249 582 50

TOTAL

1.386

Confecciones Moda fina ESTADOS DE RESULTADOS Millones de pesos Ventas netas CMV Utilidad Bruta Gastos de Administración Gastos de Ventas UTILIDAD OPERATIVA Gastos financieros Otros Egresos UAI Impuestos Utilidad Neta

2013 4.800 2.689 2.111 511 818 782 168 6 608 184 424

2014 6.537 3.922 2.615 655 981 979 240 34 705 211 494

Notas : 1. El total de dividendos declarados y pagados en efectivo durante 2014 fue de $483 2. Una máquina que originalmente se adquirió por $210 millones y tenía una depreAcumulada de $134 millones, se vendió de contado por $46 millones. 3. La depreciación del período fue de $208 millones, de los cuales $180 se aplicaron A los costos de producción y el resto a gastos de administración. SOLUCION

CONFECCIONES MODA FINA MILLONES DE PESOS FUENTES APLICACIONES Disminución del efectivo 36 Aumento de Cuentas x cobrar Aumento de CXP Proveedores 531 Aumento de inventarios Aumento de Impuestos x pagar 27 Aumento Maq. Y equipo neto Aumento préstamos a corto plazo 581 Disminución de bonos por pagar Aumento de capital 200 DIVIDENDOS UTILIDAD DEL PERÍODO 494 TOTAL 1.869 TOTAL

505 249 582 50 483 1.869

UTILIDADES RETENIDAS: Saldo al 31/12/13 $152 +

Utilidad del período $494 (Fuente) se obtiene del Estado de resultados

Dividendos del período

Saldo al 31/12/14

- $483 (aplicación) Información adicional o se obtiene x dif.

= $163

Confecciones Moda Fina Millones de Pesos FUENTES Disminución del efectivo Aumento de CXP Proveedores Aumento de Impuestos x pagar Aumento préstamos a corto plazo Aumento de capital UTILIDAD DEL PERÍODO DEPRECIACIÓN DEL PERÍODO VR. LIBROS MAQUINA VENDIDA TOTAL

36 531 27 581 200 494 208 76 2.153

APLICACIONES Aumento de Cuentas x cobrar Aumento de inventarios ADQUISICIÓN DE MAQ. Y EQUIPO Disminución de bonos por pagar DIVIDENDOS

TOTAL

ACTIVO FIJO: Desaparecer el aumento de Maquinaria y Equipo Neto haciendo aparecer las fuentes y

505 249 866 50 483

2.153

Aplicaciones que lo generaron. Saldo 31/12/13 Maquinaria y Equipo.

$ 915

Depreciación acumulada

$ -135

Maquinaria y Equipo.

$ 780

Aumento + Compras $866

Disminución

Saldo al 31/12/14

- Retiros $210

= $1.571

- Retiros de depreciación $134

+ Depreciación del período $208 + $ 582 Aplicación

= $ 209 = $1,362

La Depreciación del período $208. El aumento Neto de la Depreciación Acumulada fue de $74 y la del período fue de $208, hubo una disminución de $134, lo que significa que hubo un retiro de Maquinaria y Equipo: (información adicional) de $210 y la diferencia nos dá la Adquisición, como una aplicación. Y la fuente es el valor de la Maquinaria y equipo Neto:210-134 =$76 millones

MUEBLES El ROBLE LTDA. BALANCE GENERAL Año Anterior

Análisis Vertical

Año Base

Análisis Vertical

Análisis Horizontal

Activos

Dic 31/02

Efectivo

Total

495

Inversiones temporales

Grupal

Dic 31/03

Total

Grupal

Absoluto

Relativo

287%

1170

416%

675

13636%

2%

158

56%

154

385000%

4

Cuentas por cobrar

5955

3451%

6440

2289%

485

814%

inv.de productos terminados

977

566%

1756

624%

779

7973%

inv productos en proceso

1519

880%

3221

1145%

1702

11205%

inv materias primas

1644

953%

3498

1243%

1854

11277%

2332

829%

2332

233200%

18575

6602%

7981

7534%

3414

1213%

244

770%

-618

-220%

-172

3857%

2796

994%

72

264%

otros activos corrientes

-

-

subtotal Activos corriente

10594

6140%

Edificios y equipos

3170

1837%

Depreciacion acomulada

-446

-258%

subtotal activos fijos netos

2724

1579%

61,39669661

15,78672848

66,02

9,93744669

Activos diferidos

580

336%

960

341%

380

6552%

Otros activos

3357

1946%

5805

2063%

2448

7292%

Subtotal otros Activos

3937

2282%

Total Activos

17255

10000%

obligaciones bancarias

1077

proveedores

734

impuesto de renta por pagar

372

400%

22,81657491

6765

2404%

2828

7183%

28136

10000%

10881

6306%

1158%

2274

1692%

1197

11114%

789%

279

208%

-455

-6199%

372

10000%

1395

26983%

1765

6537%

100

22,8165749

Pasivos

otros pasivos corrientes

517

556%

subtotal de pasivos corrientes

2700

2904%

1912

1423%

4465

3323%

obliga bancarias a largo plazo

5600

cesantias consolidadas

499

6022%

7500

5582%

1900

3393%

537%

1471

1095%

972

19479%

8971

6677%

13436

otros pasivos a largo plazo

500

538%

subtotal de pasivos a largo plazo

6599

7096%

Total Pasivos

9299

10000%

capital social

2000

2514%

reservas

1073

1349%

29,03538015

70,96461985 100

33,2316166

500

10000%

2372

3594%

10000%

4137

4449%

2000

1361%

0

0%

1543

1050%

-1062,503

-9902%

3883

2641%

3883

388300%

66,7683835

Patrimonio

utilidades retenidas

-

-

utilidades del ejercicio

4883

6138%

7274

4948%

2391

4897%

Total Patrimonio

7956

10000%

14700

10000%

6744

8477%

Total Pasivos + Patrimonio

17255

10000%

28136

10000%

10881

6306%

MUEBLES El ROBLE LTDA. ESTADO DE RESULTADO Año Anterior

Análisis Vertical Dic 31/02

Total

Grupal

Año Base

Análisis Vertical

Dic 31/03

Total

Grupal

Aná

Absolu

Ventas netas

23,156

10000%

36,025

10000%

1

Costo de ventas

15,312

6613%

25,668

7125%

1

Utilidad bruta

7,841

3386%

10,357

2875%

Gastos de admon y ventas

3,772

1629%

6,234

1730%

Utilidad operacional

4,069

1757%

4,123

1144%

Otros ingresos

2,745

1185%

5,366

1490%

Gastos financieros

1,067

461%

2,122

589%

71

30662%

93

25815%

5,676

2451%

7,274

2019%

793

342460%

0

0%

4,883

2109%

7,274

2019%

Otros egresos Utilidad antes del impuesto Provisión para el impuesto de renta utilidad neta