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• Luis Efrain Coaquira

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4.1 AMBITO DEL ESTUDIO El desarrollo del presente trabajo de investigación se realizo en el departamento de Puno, provincia de San Román y distrito de Juliaca, ubicado a 3825 m.s.n.m., para lo cual se ha considerado como unidad de estudio a la Empresa Distribuidora Embid S.A.C. , que tiene su centro de operaciones en la ciudad de Juliaca.

4.2 DESCRIPCION DE LA EMPRESA NOMBRE DE LA EMPRESA. Razón Social: Distribuidora Embid S.A.C. RUC:

20485180797

UBICACIÓN. Domicilio fiscal: Jr. José Domingo Choque huanca s/n, urb. Taparachi Distrito

:

Juliaca

Provincia

:

San Román

Departamento:

Puno.

La Empresa “Distribuidora Embid S.A.C.”, fue fundada en mayo del 2004 según acta de fundación que obra en archivos de la gerencia. La empresa en estudio cuenta con una flota de 48 unidades vehiculares para la Distribución de productos de las marcas COCA COLA y INCA KOLA para toda la región Puno, contando para este fin con la debida autorización de Corporación Lindley S.A. para la distribución y venta de gaseosas y aguas gasificadas de mesa, pulpas y néctares de frutas. 16

4.3 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA 4.3.1 -

4.3.2

BASE LEGAL Nueva ley general de sociedades Nº 26887. Decreto Legislativo Nº 774 – Ley del Impuesto a la renta. D.S. 055-99-EF. Texto único ordenado de la ley del Impuesto a la renta. Acta de Constitución. Escritura de Constitución.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL La dirección, administración y control de la empresa Distribuidora Embid S.A.C. está constituido por: ORGANOS DE DIRECCION.  

Gerente General. Administrador.

ORGANOS DE ASESORAMIENTO. 

Asesoría Legal Externo.

ORGANOS DE CONTROL. ORGANO CONTROL ADMINISTRATIVO.    

Contabilidad. Recursos Humanos. Tesorería. Logística.

ORGANO CONTROL VENTAS. 

Supervisor de Ventas. 17

ORGANO CONTROL DE OPERACIONES.    

Inventarios. Almacén. Distribución. Sistemas.

CUADRO N° 02 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO 10 Caja y Bancos

700,904.00

18

12 14 16 20 38 4017 4012

31 33 39 34 39 38

10 40 41 42 47 46

Clientes Prestamos Acc. Soc y Pers. Cuentas por cobrar Diversas Mercaderías Cargas Diferidas a Corto Plazo Impuesto a la Renta Percepciones por Aplicar TOTAL ACTIVO CORRIENTE

10,520.00 22,420.00 235,879.00 1,108,680.00 313,641.00 28,671.00 138,124.00 2,558,839.00

Valores Inmuebles, Maquinaria y Equipo (-)Depreciación y Amortización Acumulada Intangibles (-)Amortización Intangibles Cargas Diferidas a Largo Plazo TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

60,877.00 3,223,436.00 -628,518.00 4,937.00 -877.00 548,044.00 3,207,898.00

TOTAL ACTIVO

5,766,737.00

PASIVO Sobregiros Bancarios+ Tributos por Pagar Remuneraciones por pagar Proveedores Beneficios Sociales a Trabajadores Cuentas por pagar diversas TOTAL PASIVO CORRIENTE

564,929.00 237,619.00 404,897.00 230,255.00 33,261.00 674,378.00 2,145,339.00

46 Otras cuentas por pagar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

1,957,874.00 1,957,874.00

4,103,213.00 PATRIMONIO

50 Capital 59 Resultados Acumulados 59 Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

372,241.00 1,097,280.00 194,002.00 1,663,524.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

5,766,737.00

Fuente: Libros de contabilidad de la empresa CUADRO N° 03 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO

19

10 12 14 16 20 38 4017 4012

Caja y Bancos Clientes Prestamos Acc. Soc y Pers. Cuentas por cobrar Diversas Mercaderías Cargas Diferidas a Corto Plazo Impuesto a la Renta Percepciones por Aplicar TOTAL ACTIVO CORRIENTE

31 Valores 33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 39 34 39 38

10 40 41 42 47 46

720,051.00 67,541.00 27,364.00 298,254.00 1,054,313.00 577,277.00

2,744,800.00

(-)Depreciación y Amortización Acumulada Intangibles (-)Amortización Intangibles Cargas Diferidas a Largo Plazo TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

208,650.00 6,480,767.00 1,304,293.00 4,937.00 -877.00 1,088,954.00 6,478,138.00

TOTAL ACTIVO

9,222,939.00

PASIVO Sobregiros Bancarios Tributos por Pagar Remuneraciones por pagar Proveedores Beneficios Sociales a Trabajadores Cuentas por pagar diversas TOTAL PASIVO CORRIENTE

465,388.00 332,918.00 236,349.00 203,556.00 38,742.00 2,397,216.00 3,674,170.00

46 Otras cuentas por pagar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO 50 Capital 59 Resultados Acumulados 59 Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

3,757,361.00 3,757,361.00 7,431,532.00 1,372,241.00 291,283.00 127,883.00 1,791,407.00 9,222,939.00

Fuente: Libros de contabilidad de la empresa CUADRO N° 04 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 (Expresado en Nuevos Soles)

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Ventas Netas Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA

56,576,150.00 48,885,741.00 7,690,410.00

Gastos de Administración Gastos de Ventas UTILIDAD OPERATIVA

-1,708,684.00 -4,680,217.00 1,301,508.00

Otros Ingresos y Egresos Ingresos Diversos Ingresos excepcionales Gastos excepcionales Gastos Financieros

160,835.00 67,351.00 -483,617.00 -400,863.00

RESULTADOS ANTES DE PART. E IMPUESTOS Participación de los Trabajadores Impuesto a la Renta

645,213.00 -101,396.00 -349,815.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

194,002.00

Fuente: Libros de contabilidad de la empresa

CUADRO N° 05 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 (Expresado en Nuevos Soles)

21

Ventas Netas Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA

69,196,778.00 59,841,391.00 9,355,387.00

Gastos de Administración Gastos de Ventas UTILIDAD OPERATIVA

-2,313,551.00 -5,444,753.00 1,597,083.00

Otros Ingresos y Egresos Ingresos Diversos Ingresos excepcionales Gastos excepcionales Gastos Financieros

76,627.00 28,912.00 -418,229.00 -514,253.00

RESULTADOS ANTES DE PART. E IMPUESTOS

770,140.00

Participación de los Trabajadores Impuesto a la Renta

-144,327.00 -497,930.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

127,883.00

Fuente: Libros de contabilidad de la empresa

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