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• Danny Bdp

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Analisis de poder de compra INGRESO yi 0.5 35% 0.5 40% 0.5 25%

A B C

VENTAS ri 0.3 25% 0.3 35% 0.3 40%

Presupuesto de ventas

Ventas planeadas Inv. Final Inv. Inicial Unidades a producir

A 9000 1000 300 9700

B 8000 800 500 8300

POBLACION pi 0.2 28% 0.2 37% 0.2 35.00%

C 12000 1000 850 12150

COMPRA VENTAS REGION ESTIMADAS Bi Se 30.60% 244800 37.90% 303200 31.50% 252000 800000

VENTAS PROYECTADAS Primer trimestre 8000 68 544000

Segundo trimestre 6400 68 435200

Ventas al contado Ventas a credito

380800 163200 544000

304640 130560 435200

Ventas a credito cobrables Ventas a credito incobrables Ventas a credito

155040 8160 163200

124032 6528 130560

Primer trimestre 145350 380800

Segundo trimestre

526150

459680

Primer trimestre 8000 640 400 8240

Segundo trimestre 6400 800 640 6560

Volumen Ventas proyectadas Precio unitario Ventas proyectadas

INGRESOS PROYECTADOS

Por ventas del año anterior Primer trmestre Segundo trimestre tercer trimestre Cuarto trimestre Ingresos proyectados

155040 304640

PRODUCCION PROYECTADA

Ventas esperadas Inventario final Inventario inicial Produccion proyectada

COSTO PROYECTADO DE MATERIALES DIRECTOS

Produccion proyectada Cantidad de material c/u Precio estandar c/u material Costo proyectado de materiales

Primer Segundo trimestre trimestre 8240 6560 3 3 6 6 148320 118080

COMPRAS PROYECTADAS DE MATERIALES

Cantidad de material necesario Inventario final

Primer Segundo trimestre trimestre 24720 19680 1968 2376

Inventario inicial Compras proyectadas de materiales Costo compras proy. Materiales

520 26168 157008

1968 20088 120528

PLAN DE PAGOS A PROVEEDRORES

Por compras periodo anterior Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre Total

Primer Segundo trimestre trimestre 24000 78504

78504 60264

102504

138768

COSTO PROYECTADO MANO DE OBRA DIRECTA

Produccion proyectada Costo por hora de MOD Cantidad de horas por unidad Costo proyectado MOD

Primer Segundo trimestre trimestre 8240 6560 3 3 4 4 98880 78720

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Primer trimestre CIF VARIABLES Tasa gastos variables por hora Horas requeridas por unidad Produccion proyectada Costos gastos variables CIF FIJOS CIF Proyectados totales

Segundo trimestre

2.5 4 8240 82400

2.5 4 6560 65600

54000 136400

54000 119600

COSTO UNITARIO VARIABLE DE PRODUCCION PROYECTADO

Costo proyectado materiales Costos proyectado MOD CIF variables Costo variable total Produccion proyectada Costo variable unitario

Primer Segundo trimestre trimestre 148320 118080 98880 78720 82400 65600 329600 262400 8240 6560 40 40

COSTO PROYECTADO INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS Cantidad Inv. Final prod. Terminados Costo variable unitario Costo proy. Inv. Final de prod. Term. COSTO PROYECTADO DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIALES Cant. Inv. Final materiales Costo unitario de materiales Costo proy. Inv. Final de materiales COSTO PROYECTADO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Primer trimestre VARIABLES Cantidad ventas proyectadas Gasto variable unitario admin. FIJOS Seguros Arriendo Depreciacion Sueldos y salarios

Total costo proy. Gastos administ.

Segundo trimestre

8000 0.8 6400

6400 0.8 5120

1680 560 400 35200 37840

1680 560 400 35200 37840

44240

42960

PLAN DE PAGOS GASTOS DE ADMINISTRACION

VARIABLES FIJOS Seguros Arriendo Sueldos y salarios

Desembolsos proyectados por pa

Primer Segundo trimestre trimestre 6400 5120

6720 35200 41920

560 35200 35760

48320

40880

COSTOS PROYECTADOS POR GASTOS DE COMERCIALIZACION

VARIABLES Ventas proyectadas Costo unitario Gastos de comer.

Primer trimestre

Segundo trimestre

8000 3.2

6400 3.2

25600 FIJOS Publicidad Seguros Sueldos y salarios Alquileres Depreciacion

Costo proy. Gastos de comer.

20480

8880 7200 24000 2400 400 42880

8880 7200 24000 2400 400 42880

68480

63360

PLAN DE PAGOS GASTOS DE COMERCIALIZACION

VARIABLES

Primer Segundo trimestre trimestre 25600 20480

FIJOS Publicidad Seguros Sueldos Arriendos

8880 28800 24000

Desembolsos proy. Gastos de com

52800

24000 2400 35280

78400

55760

COSTO PROYECTADO DE GASTOS FINANCIEROS

Interes sobre prestamos bancario

Primer Segundo trimestre trimestre 3150 3150

PLAN DE PAGO GASTOS FINANCIEROS Primer trimestre

Segundo trimestre

Primer trimestre 119184 526150

Segundo trimestre 182030 459680

Interes sobre prestamos bancario FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

SALDO INICIAL INGRESOS PROYECTADOS EGRESOS PROYECTADOS Pagos a proveedores Pagos MOD Gasto CIF Gasto de administracion

102504 98880 106400 48320

138768 78720 89600 40880

Gastos de comercializacion Gastos financieros Pago letra Compra maquinaria Superavit/deficit Prestamo Amortizacion capital Amortizacion intereses SALDO FINAL

78400 0 28800 0 463304 182030 0 0 0 182030

55760 0 0 288000 691728 -50018 130000 0 0 79982

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO Ventas proyectadas Costo variable de ventas Gastos variables de comercializacion Gastos variables de administracion Margen de contribucion Costos fijos Gastos fijos de administracion Gastos fijos de comercializacion CIF fijos Gastos financieros Perdida por incobrables

544000 320000 6400 25600

Utilidad bruta BALANCE GENERAL PROYECTADO ACTIVOS Corriente Efectivo Clientes Inventario de prod. Terminados Inventario materiales No corriente Edificios Dep. ac. Edificio Terreno Maquinaria Dep. ac. Maquinaria TOTAL ACTIVO

72544 139536 32000 15120

80000 -35200 320000 1120000 -744000 1000000

435200 256000 5120 20480

Tercero trimestre 8000 68 544000

Cuarto trimestre 7200 68 489600

380800 163200 544000

342720 146880 489600

155040 8160 163200

139536 7344 146880

Tercero trimestre

Cuarto trimestre

124032 380800 504832

155040 342720 497760

Tercero trimestre 8000 720 800 7920

Cuarto trimestre 7200 800 720 7280

Tercero Cuarto trimestre trimestre 7920 7280 3 3 6 6 142560 131040

Tercero Cuarto trimestre trimestre 23760 21840 2184 2520

Total 29600 272 2012800 0 1408960 603840 2012800 0 573648 30192 603840

Total 145350 535840 428672 535840 342720 1988422

Total 29600 800 400 30000

Total 30000 3 6 540000

Total 90000 2520

2376 23568 141408

Tercero trimestre

2184 22176 133056

Cuarto trimestre

520 92000 552000

Total 24000

60264 70704 130968

70704 66528 137232

Tercero Cuarto trimestre trimestre 7920 7280 3 3 4 4 95040 87360

Tercero trimestre

Cuarto trimestre

157008 120528 141408 66528 509472

Total 30000 3 4 360000

Total

2.5 4 7920 79200

2.5 4 7280 72800

2.5 4 30000 300000

54000 133200

54000 126800

216000 516000

OYECTADO Tercero Cuarto trimestre trimestre 142560 131040 95040 87360 79200 72800 316800 291200 7920 7280 40 40

Total 540000 360000 300000 1200000 30000 40

DUCTOS TERMINADOS 800 40 32000

MATERIALES 2520 6 15120

Tercero trimestre

Cuarto trimestre

Total

8000 0.8 6400

7200 0.8 5760

29600 0.8 23680

1680 560 400 35200 37840

1680 560 400 35200 37840

6720 2240 1600 140800 151360

44240

43600

175040

Tercero Cuarto trimestre trimestre 6400 5760

Total 23680

560 35200 35760

560 35200 35760

6720 1680 140800 149200

42160

41520

172880

CIALIZACION Tercero trimestre

Cuarto trimestre

Total

8000 3.2

7200 3.2

29600 3.2

25600

23040

94720

8880 7200 24000 2400 400 42880

8880 7200 24000 2400 400 42880

35520 28800 96000 9600 1600 171520

68480

65920

266240

Tercero Cuarto trimestre trimestre 25600 23040

Total 94720

8880

8880

24000 2400 35280

24000 2400 35280

26640 28800 96000 7200 158640

60880

58320

253360

Tercero Cuarto trimestre trimestre 3150 3150

Tercero trimestre

Tercero trimestre 79982 504832 130968 95040 103200 42160

Cuarto trimestre 12600

Cuarto trimestre 72566 497760 137232 87360 96800 41520

Total 12600

Total 12600

Total 119184 1988422 509472 360000 396000 172880

60880 0 0 0 432248 152566 0 80000 0 72566

58320 12600 0 0 433832 136494 0 50000 13950 72544

253360 12600 28800 288000 2021112 86494 130000 130000 13950 72544

544000 320000 6400 25600

489600 288000 5760 23040

2012800 1184000 23680 94720 710400 151360 171520 216000 26550 30192 595622 114778

PASIVO Corriente Proveedores Arriendos Publicidad por pagar

66528 2960 8880

No corriente Prestamo bancario L/P TOTAL PASIVO

84000 162368

PATRIMONIO Capital Utilidad ejercicio TOTAL PATRIMONIO

640000 197632 837632

PASIVO + PATRIMONIO

1000000