Pregunta 1 7.5 / 7.5 ptos. Una compañía perteneciente al régimen común que comercializa bienes gravados. Al momento de e
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Pregunta 1 7.5 / 7.5 ptos. Una compañía perteneciente al régimen común que comercializa bienes gravados. Al momento de efectuar sus compras le cobrar un IVA, como debe registrar contablemente estos IVAS: ¡Correcto! Se debita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar Se acredita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar Se genera en la declaración de IVA. Mayor valor de la mercancía Pregunta 2 0 / 7.5 ptos. El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios elementos los cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto. De acuerdo a lo anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la ley como generador de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las ventas de bienes corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio nacional la importación de bienes corporales muebles y la circulación, venta u operación de juegos de azar con excepción de las loterías, para este caso podemos concluir que nos referimos a que el elemento que está configurando el hecho generador es: Respondido Elemento temporal Elemento espacial Elemento subjetivo Respuesta correcta Elemento objetivo o material Pregunta 3 7.5 / 7.5 ptos. La compra de cartera (factoring) está gravada con el impuesto sobre las ventas a: ¡Correcto! Es un acto que no genera impuesto sobre las ventas 19%
16% 0% Pregunta 4 7.5 / 7.5 ptos. ¿No es obligación del agente retenedor? Inscribirse en el registro único tributario (RUT) Realizo el pago de la retención al estado Expedir certificados de retención en la fuente ¡Correcto! Que los contribuyentes paguen impuestos por sus operaciones fuera del país Pregunta 5 7.5 / 7.5 ptos. Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se denominan: Bienes gravados Bienes excluidos Bienes incluidos ¡Correcto! Bienes exentos Pregunta 6 0 / 7.5 ptos. ¿Quiénes no son agentes retenedores? Los agentes autorretenedores Respuesta correcta Las personas naturales Respondido
Los fondos de inversión, los fondos de pensiones de jubilación Las compañías o entidades del estado con sede en Colombia con establecimientos permanentes que opere en el territorio nacional Pregunta 7 7.5 / 7.5 ptos. El impuesto sobre las ventas es de causación instantanea porque de cada hecho generador que se realice se genera el impuesto. Para una eficaz administración del mismo la declaración se presenta por periodos bimestrales cuatrimestrales, anuales consolidando operaciones realizadas durante el lapso previsto en la ley, para conformar la base de autoliquidación del impuesto. la anterior afirmación se refiere a: Elemento Espacial Elemento Subjetivo Elemento Cuantitativo ¡Correcto! Elemento Temporal Pregunta 8 7.5 / 7.5 ptos. ¿Cuál de las siguientes actividades no es obligación de los responsables del impuesto sobre las ventas? Inscribirse en el registro único tributario Recaudar el impuesto ¡Correcto! Expedir certificado de retención en la fuente Expedir factura Pregunta 9 0 / 7.5 ptos. La empresa servicios integrales S.A. presta servicios excluidos del impuesto a las ventas, todos aquellos IVAS que pague para poder prestar estos servicios como el IVA pagado por el servicio del teléfono debo realizar la siguiente acción: Son responsables del IVA
Tiene derecho a la devolución del IVA a pagado Respuesta correcta El impuesto a las ventas no se puede descontar del IVA y constituye mayor valor del costo o gasto respectivo. Respondido Da Derecho a descontar el IVA pagado en compras Pregunta 10 7.5 / 7.5 ptos. ¿Qué es retención en fuente? Un impuesto descontable ¡Correcto! Recaudo anticipado del impuesto de renta El impuesto que grava la renta Es pago o abono del impuesto a la renta Pregunta 1 0 / 5 ptos. Entidades que no están obligadas a tener revisor Respuesta correcta Las compañías obligadas a llevar contabilidad Respondido Sucursales de compañías extranjeras Sociedades comerciales activos bruto > Sociedades por acciones 5000 SML Pregunta 2 0 / 5 ptos. No se presenta en los medios magnéticos
Pagos o abonos en cuenta de todas las operaciones Respuesta correcta Los certificados de retención en la fuente Respondido Datos generales del contribuyente Información de Retenciones practicadas Pregunta 3 5 / 5 ptos. Las personas naturales que tengan la calidad de comerciantes podrán ser agentes de retención en la fuente siempre y cuando en el año inmediatamente anterior tuvieran un patrimonio bruto o unos ingresos brutos superiores a: 10.000 UVT 35.000 UVT 20.000 UVT ¡Correcto! 30.000 UVT Pregunta 4 5 / 5 ptos. Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se denominan: Bienes gravados Bienes incluidos Bienes excluidos ¡Correcto! Bienes exentos Pregunta 5 5 / 5 ptos. La retención en la fuente es:
Es un impuesto Distrital ¡Correcto! Es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta Es un impuesto directo porque grava las riquezas a los contribuyentes Es un impuesto indirecto porque no recae en forma directa en el sujeto pasivo Pregunta 6 5 / 5 ptos. ¿Cuándo se entiende presentada la declaración? Se presenta la declaración en forma manual, pero tiene su certificado digital Cuando por obligación tienen que estar firmadas por el contador o revisor fiscal y no está la firma ¡Correcto! Se registra en los medios electrónicos de la DIAN y se presenta en los bancos para su respectivo pago Cuando el contribuyente presenta la declaración y hace abonos parciales Pregunta 7 5 / 5 ptos. Es la figura que consiste en que el mismo sujeto pasivo de la retención en la fuente ( el vendedor del bien o servicio ) es quien se practica la respectiva retención, esto corresponde a: Agente de retención ¡Correcto! Auto retenedor Sujeto pasivo Sujeto activo Pregunta 8 5 / 5 ptos.
Los responsables inscritos en el Régimen Común, podrán solicitar a la DIAN su traslado al Régimen Simplificado, siempre que demuestren que: ¡Correcto! durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las condiciones establecidas para este régimen simplificado durante los cuatro (4) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las condiciones establecidas para este régimen simplificado durante los dos (2) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las condiciones establecidas para este régimen simplificado durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con algunas de las condiciones establecidas para este régimen simplificado Pregunta 9 0 / 5 ptos. Es la persona natural o jurídica que cuando expide la factura y para su pago se le hace la respectiva retención: Respondido Sujeto activo Estado Respuesta correcta Sujeto pasivo DIAN Pregunta 10 5 / 5 ptos. Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las cuantías de las operaciones: Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores a cuatro mil 3.000 UVT. Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores a cinco mil 5.000 UVT
Sí año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT. ¡Correcto! Sí el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras durante el año anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500 UVT. Pregunta 11 5 / 5 ptos. La causación se refiere a: La configuración del hecho generador. ¡Correcto! El hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal. Es una magnitud o suma sobre la cual se aplica el porcentaje que corresponda a la tarifa del respectivo bien o servicio para obtener el monto del impuesto El hecho jurídico o material que da nacimiento al cobro de la deuda fiscal. Pregunta 12 5 / 5 ptos. Para efectos del IVA no se considera venta La declaración de voluntad de las personas encauzada a producir efectos en derecho ¡Correcto! La baja o retiro de mercancías por hurto Los que impliquen traspaso de dominio o propiedad de bienes físicos muebles, a título gratis u oneroso Emisión de la factura o documento equivalente así se pacte reserva de dominio Pregunta 13 5 / 5 ptos. valor sobre el cual se aplica la tarifa del impuesto: Hecho generador ¡Correcto! Base gravable
UVT Tarifa Pregunta 14 5 / 5 ptos. El acontecimiento por el cual la ley estable que se origina una obligación con el estado de orden tributario es: ¡Correcto! Hecho generador Sujeto activo Base gravable Tarifa Pregunta 15 0 / 5 ptos. ¿Cuál renta de trabajo no es exenta? Los gastos por entierro del trabajador Respuesta correcta Salario Integral Las pensiones de jubilación, invalidez, vejez Respondido Auxilios de cesantías o intereses de cesantías Pregunta 16 5 / 5 ptos. ¿La declaración de retención en la fuente requiere firma de contador cuándo? No hay necesidad si va firmada por el representante legal ¡Correcto! Las compañías obligadas a llevar contabilidad y con un patrimonio bruto del año anterior superior a 100.000 UVT
Todas las declaraciones tienen que ir firmadas por un contador público Las compañías obligadas a llevar contabilidad Pregunta 17 0 / 5 ptos. Cuales son los elementos de la retención en la fuente: Sujeto pasivo, sujeto activo, base, tarifa, hecho generador Sujeto activo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa Respondido Agente retenedor, sujeto pasivo, sujeto activo, tarifa, base Respuesta correcta Sujeto pasivo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa Pregunta 18 5 / 5 ptos. Existen dos regímenes para la descripción en el registro nacional de vendedores quienes están obligados de acuerdo a sus características a cumplir ciertas normas estos regímenes son: Régimen contributario y Régimen común Régimen común y régimen contributario Régimen especial y simplificado ¡Correcto! Régimen común y Régimen simplificado Pregunta 19 5 / 5 ptos. El señor Méndez tiene una panadería en su barrio y las ventas anuales son de $85.000.000 por lo tanto pertenece al régimen: Gran contribuyente ¡Correcto! Simplificado
Autoretenedor Común Pregunta 20 0 / 5 ptos. ¿Cuál de los siguientes ingresos laborales no tiene retención en la fuente? Respuesta correcta Vacaciones Indemnizaciones por despido Gasto de manutención Respondido Indemnizaciones por accidentes de trabajo Pregunta 1 7.5 / 7.5 ptos. Gravamen obligatorio que recae sobre todas las actividades que se ejerzan dentro de un municipio: ¡Correcto! Impuesto de industria y comercio avisos y tableros Retención en la fuente Impuesto al valor agregado Gravamen a los movimientos financieros Pregunta 2 0 / 7.5 ptos. Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se denominan: Respuesta correcta Bienes exentos Respondido
Bienes excluidos Bienes gravados Bienes incluidos Pregunta 3 7.5 / 7.5 ptos. Para pertenecer al Monotributo tiene que cumplir las siguientes condiciones : ¡Correcto! Persona natural con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre 1400 y 3500 UVT, con un local inferior a 50 metros cuadrados y elegible para el servicio social complementario Persona natural o jurídica con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre 1400 y 3500 UVT, con un local inferior a 50 metros cuadrados. No hay requisitos para las personas naturales, porque no están obligados a contribuir bajo este esquema Personas natural que desarrolle comercio al por menor y la actividad 9602 del CIIU, peluquería y otros tratamientos de belleza Pregunta 4 0 / 7.5 ptos. La circulación, venta y operación de juegos de azar es un hecho generador del IVA con excepción de: Los casinos Respondido Las rifas Respuesta correcta Las loterías El bingo Pregunta 5 7.5 / 7.5 ptos. El impuesto al consumo es un impuesto: Directo
Municipal Departamental ¡Correcto! Nacional Pregunta 6 0 / 7.5 ptos. El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios elementos los cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto. De acuerdo a lo anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la ley como generador de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las ventas de bienes corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio nacional la importación de bienes corporales muebles y la circulación, venta u operación de juegos de azar con excepción de las loterías, para este caso podemos concluir que nos referimos a que el elemento que está configurando el hecho generador es: Elemento espacial Respuesta correcta Elemento objetivo o material Respondido Elemento subjetivo Elemento temporal Pregunta 7 0 / 7.5 ptos. La franquicias o cualquier otra forma de explotación de activos intangibles el impuesto a liquidar es: Impuesto al consumo por servicios con una tarifa del 4% Respondido Impuesto al consumo por servicios con una tarifa del 8% Respuesta correcta IVA con su tarifa general vigente No generan impuestos al IVA y Consumo
Pregunta 8 7.5 / 7.5 ptos. La compra de cartera (factoring) está gravada con el impuesto sobre las ventas a: ¡Correcto! Es un acto que no genera impuesto sobre las ventas 16% 0% 19% Pregunta 9 7.5 / 7.5 ptos. ¿Quiénes no son agentes retenedores? Los fondos de inversión, los fondos de pensiones de jubilación ¡Correcto! Las personas naturales Los agentes autorretenedores Las compañías o entidades del estado con sede en Colombia con establecimientos permanentes que opere en el territorio nacional Pregunta 10 7.5 / 7.5 ptos. Los componentes del Monotributo son: Aportes al BEPS y seguridad social Impuesto del carácter nacional y seguridad social ¡Correcto! Impuesto de carácter nacional y Aportes al BEPS Impuesto del carácter nacional y Sistema general de riesgos laborales
Calificación de la evaluación: 45 de 75
Pregunta 1 0 / 7.5 ptos. El impuesto sobre las ventas es: Respondido Impuesto directo, real, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo Respuesta correcta Impuesto indirecto, real, instantáneo. Impuesto directo, real, instantáneo, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo Impuesto directo, real, no proporcional, objetivo, general, con sujeto Pasivo
Pregunta 2 7.5 / 7.5 ptos. Impuesto generado en la protocolización de todo contrato o instrumento público incluido los títulos valores que se otorguen o acepten en el país suscritos entre particulares con el estado o entre particulares: Sobre tasa a la gasolina ¡Correcto! Timbre GMF predial
Pregunta 3
7.5 / 7.5 ptos. Cuando nos referimos al régimen simplificado. Es cierto que este puede: Ser usuario aduanero Tener varios establecimientos de comercio Cobrar impuesto a las ventas ¡Correcto! No debe pedir devolución del IVA pagado por compras
Pregunta 4 7.5 / 7.5 ptos. El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios elementos los cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto. De acuerdo a lo anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la ley como generador de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las ventas de bienes corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio nacional la importación de bienes corporales muebles y la circulación, venta u operación de juegos de azar con excepción de las loterías, para este caso podemos concluir que nos referimos a que el elemento que está configurando el hecho generador es: Elemento espacial ¡Correcto! Elemento objetivo o material Elemento subjetivo Elemento temporal
Pregunta 5 7.5 / 7.5 ptos. Una compañía perteneciente al régimen común que comercializa bienes gravados. Al momento de efectuar sus compras, le cobran IVA, ¿Cómo debe registrar contablemente este IVA?: Se acredita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar Se genera en la declaración de IVA. ¡Correcto! Se debita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar Mayor valor de la mercancía
Pregunta 6 7.5 / 7.5 ptos. Los beneficios del Monotributo son: No pagar seguridad social y disminuir la carga fiscal Protección para riegos de incapacidad, invalides y muerte, no pagar impuestos ¡Correcto! Protección para riegos de incapacidad, invalides y muerte, Afiliación al sistema general de riesgos laborales, Servicio Social Complementario para los beneficios económicos complementarios, Afiliación a una Caja de Compensación Familiar Servicio Social Complementario para los beneficios económicos complementarios, Afiliación a una Caja de Compensación Familiar, disminuir la carga fiscal
Pregunta 7 7.5 / 7.5 ptos. Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las cuantías de las operaciones: Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores a cuatro mil 3.000 UVT. Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores a cinco mil 5.000 UVT ¡Correcto! Sí el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras durante el año anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500 UVT. Sí año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT.
Pregunta 8 7.5 / 7.5 ptos. ¿Qué es retención en fuente? Un impuesto descontable ¡Correcto! Recaudo anticipado del impuesto de renta Es pago o abono del impuesto a la renta El impuesto que grava la renta
Pregunta 9
0 / 7.5 ptos. Los responsable del régimen común pueden cambiarse al Monotributo: No La administración ordena el cambio de régimen Respondido Cuando tengan ingresos por debajo de 3.500 UVT Respuesta correcta Cumplen con los requisitos durante (3) tres años seguidos.
Pregunta 10 7.5 / 7.5 ptos. El régimen al que pertenecen las personas naturales, comerciantes y artesanos minoristas es: Gran contribuyente ¡Correcto! Régimen simplificado Régimen simple Régimen común