PROYECCION DE INGRESOS, INVERSION, COSTOS Y GASTOS DE UN PROYECTO DE CIUDAD DIVERSAS JUNTO A LAS HUACAS MILENARIAS 1. P
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PROYECCION DE INGRESOS, INVERSION, COSTOS Y GASTOS DE UN PROYECTO DE CIUDAD DIVERSAS JUNTO A LAS HUACAS MILENARIAS
1. Preparar los ingresos del proyecto Cuadro 1 Ingreso por Paquete Huaca – Circuito Mágico de las aguas Periodo 2019 2020 2021 2022 2023 Numero de paquete vendidos 294 354 384 414 444 Precio del paquete vendidos 50 50 45 45 45 Total Ventas 14700.00 17700.00 17280.00 18630.00 19980.00
Hallando con Métodos Mínimos Cuadrados: Periodo X Y 2014 1 220 2015 2 210 2016 3 230 2017 4 250 2018 5 260 sumatoria 15 1170
X2 Y2 X.Y 1 48400 220 4 44100 420 9 52900 690 16 62500 1000 25 67600 1300 49 275500 3630
Y = a + bx B= 5(3630)-15(1170) = 30 5(49) – (15)2
a= 11700- 30(15) = 144 5
Y= 144 +30(6)=294 Y= 144 +30(7)=354 Y= 144 +30(8)=384 Y= 144 +30(9)=414 Y= 144 +30(10)=444 Cuadro 2 Ingreso por Paquete Huaca – Lomas Periodo 2019 2020 2021 2022 2023 Numero de paquete vendidos 303 312 322 331 340 Precio del paquete vendidos 55 55 50 50 50 Total Ventas 16665.00 17160.00 16100.00 16550.00 17000.00
Cuadro 3 Ingreso por Paquete Huaca – City Tour Centro de Lima Periodo 2019 2020 2021 2022 2023 Numero de paquete vendidos 265 280 295 310 325 Precio del paquete vendidos 55 55 50 50 50 Total Ventas 14575.00 15400.00 14750.00 15500.00 16250.00
Periodo
CUADRO 4 (1+2+3) INGRESO POR PAQUETE (EN SOLES) 2019 2020 2021
Total Ventas Paquete Huaca – Circuito Mágico del Agua Total Ventas Paquete Huaca – Lomas Total Ventas Paquete Huaca – City Tour Centro de Lima
Total Ventas
2022
2023
14700
17700
17280
18630
19980
16665
17160
16100
16550
17000
14575
15400
14750
15500
16250
45940.00 50260.00 48130.00 50680.00 53230.00
2. Preparar Total del Valor Residual del Proyecto Cuadro 5 Valor residual de los Equipos (en soles) ITEMS MUEBLES Set de Estantería Sillas EQUIPO DE COMPUTO Laptos Impresora laser multifuncional EQUIPO DE OFICINA Escritorios Sillas Archivador Lapiceros Papelería un millar Dispensador de agua INSTALACION Cámaras Television
CANTIDAD
2019
2020
2021
2022
1 5
-
-
-
-
S/ S/
3 3
-
-
-
-
S/ 8,246.25 S/ 3,037.50
3 6 7 12 2 1
-
-
-
-
S/ 1,335.00 S/ 237.00 S/ 59.50 S/ 16.50 S/ 14.80 S/ 254.50
2 1
0
0
0
0
S/ 699.00 S/ 799.50 S/15,654.25
TOTAL INGRESO POR VALOR DESECHOS EQUIPOS
2023 704.95 249.75
CUADRO 6 VALOR RESIDUAL DEL ACTIVO FIJO (en soles) PERIODO 2018 2019 2020 2021 Valor residual de los equipos Valor de desecho activo fijo 0 0 0 0
2022 0
2023 15,654.25 15,654.25
3. Preparar las inversiones y Reinversiones del Proyecto
Items
Cuadro 7 Inversiones e Reinversiones de Equipos (en soles) Cantidad 0 1 2 3 4
Estantería Silla Laptop Impresora multifuncional Escritorio Archivador Lapiceros Papelería Dispensador de agua Cámara Televisión TOTAL INVERSIONES Y REINVERSIONES
ITEMS Capital de trabajo
1 unidad 11 unidades 3 unidades 3 unidades 3 unidades 2 unidades 12 unidades 1 millar 1 unidad 2 unidades 1 unidad
249.90 0 738.90 0 3897.00 0 1797.00 0 687.00 0 929.80 77.48 25.20 2.10 24.70 2.06 262.00 21.83 309.00 0 1099.00 0 10019.50 103.47
0 0 0 0 0 154.96 4.20 4.12 43.67 0 0 206.95
0 0 0 0 0 232.44 6.30 6.18 65.50 0 0 310.42
Cuadro 8 Capital de Trabajo (en soles) 0 1 2 -15000.00
5
0 0 0 0 0 309.92 8.40 8.24 87.33 0 0 413.89
3
4
Cuadro 9 Recuperación de Capital de Trabajo (en soles) ITEMS 1 2 3
0 307.88 0 0 0 387.40 10.50 10.30 109.17 0 0 825.25
5
4
5 15000.00
-413.89 0
-825.25 15,654.25
-413.89
15000.00 29829.00
Recuperación del capital de trabajo
4. Preparar el Flujo de Capital del Proyecto
MOMENTOS Inversión Activo Fijo (7) Valor Residual (6) Capital de Trabajo (8) Recuperación Cap. Tr. (9) FLUJO DE CAPITAL
Cuadro 10 FLUJO DE CAPITAL (en soles) 0 1 2 3 -10019.50
-103.47 0
-206.95 0
-310.42 0
4
5
-15000.00 -25019.50
-103.47
-206.95
-310.42
5. Preparar los Costos del Proyecto
Cuadro N° 11 Costos de Personal Permanente (en soles) CARGO PUESTO SALARIO MENSUAL SALARIO ANUAL Administrador 1 S/ 1,600.00 S/ 19,200.00 Counter 1 S/ 909.06 S/ 10,908.72 Marketing 1 S/ 1,274.00 S/ 15,288.00 Guia de turismo 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00 Contador 1 S/ 1,955.00 S/ 23,460.00 TOTAL SALARIOS S/ 7,238.06 S/ 86,856.72
Cuadro N°12 Costos de suministros SUMINISTRO
UNIDAD
COSTO UNITARIO
Agua Electricidad Internet Combustible TOTAL
Hora Kilowatts Megabits Galones
1.7 8.4 2.5 3
TAMAÑO 1 CANTIDAD COSTO TOTAL 100 170 10.5 88.2 87.4 218.5 140 420 337.9 896.7
MÉTODO DE DEPRECIACIÓN: MÉTODO DE LÍNEA RECTA
FÓRMULA:
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙−𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑅𝑒𝑠𝑖𝑑𝑢𝑎𝑙 𝑉𝑖𝑑𝑎 ú𝑡𝑖𝑙 𝑒𝑛 𝑎ñ𝑜𝑠
Set de estantería 1409.90−140.99 Depreciación= = 253,782 5𝑎ñ𝑜𝑠
CUADRO 13 MÉTODO DE DEPRECIACIÓN ITEMS
MUEBLES Set de Estantería Sillas EQUIPO DE COMPUTO Laptops Impresora láser multifuncional EQUIPO DE OFICINA Escritorios Sillas Archivador Lapiceros Papelería un millar Dispensador de agua INSTALACION Cámaras Televisión
% DEL VALOR RESIDUAL DEL PRODUCTO
VALOR RESIDUAL POR PRODUCTO
10%
S/
140,99
10%
S/
9,99
25% 25%
S/ S/
549,75 202,50
10% 10% 10% 10% 10% 10%
S/ S/ S/ S/ S/ S/
89,00 7,90 1,70 0,28 1,48 50,90
10% 10%
S/ S/
69,90 159,90
PRECIO UNITARIO
VIDA UTIL
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN TOTAL
S/. 1.409,90
5
253,782
253,782
S/.
99,90
5
17,982
89,91
S/. 2.199,00 S/. 810,00
5 5
329,85 121,5
989,55 364,5
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
890,00 79,00 17,00 2,75 14,80 509,00
5 5 5 5 5 5
160,2 14,22 3,06 0,495 2,664 91,62
480,6 85,32 21,42 5,94 5,328 91,62
S/. 699,00 S/. 1.599,00
5 5
125,82 287,82
251,64 287,82
CUADRO 14 TOTAL DE DEPRECIACIÓN ITEMS
CANTIDAD
2019
2020
2021
2022
2023
253,782
S/.253,782
S/.253,782
S/.253,782
S/.253,782
MUEBLES Set de Estantería
1
S/.
Sillas
5
S/89,91
S/89,91
S/89,91
S/89,91
S/89,91
Laptops Impresora láser multifuncional EQUIPO DE OFICINA
3
S/989,55
S/989,55
S/989,55
S/989,55
S/989,55
3
S/364,50
S/364,50
S/364,50
S/364,50
S/364,50
Escritorios
3
S/480,60
S/480,60
S/480,60
S/480,60
S/480,60
Sillas
6
S/85,32
S/85,32
S/85,32
S/85,32
S/85,32
Archivador
7
S/21,42
S/21,42
S/21,42
S/21,42
S/21,42
Lapiceros
12
S/5,94
S/5,94
S/5,94
S/5,94
S/5,94
Papelería un millar
2
S/5,33
S/5,33
S/5,33
S/5,33
S/5,33
Dispensador de agua
1
S/91,62
S/91,62
S/91,62
S/91,62
S/91,62
Cámaras
2
S/251,64
S/251,64
S/251,64
S/251,64
S/251,64
Televisión
1
S/287,82
S/287,82
S/287,82
S/287,82
S/287,82
S/2.927,43
S/2.927,43
S/2.927,43
S/2.927,43
S/2.927,43
EQUIPO DE COMPUTO
INSTALACION
TOTAL DE DEPRECIACIÓN
6. Elaborar el Flujo de Caja Operativo:
MOMENTO INGRESOS Ingresos por giro del negocio TOTAL INGRESOS EGRESOS Personal permanente Suministros Drepreciacion TOTAL EGRESOS Utilidades antes de impuesto Impuestos 28%-RG Utilidad neta Depreciacion TOTAL FLUJO OPERATIVO
CUADRO 15 FLUJO DE CAJA OPERATIVO (en S/.) (CUADROS 0 1 2 3
4
5
S/ 45,940.00 S/ 45,940.00
S/ 50,260.00 S/ 50,260.00
S/ 48,130.00 S/ 48,130.00
S/ 50,680.00 S/ 50,680.00
S/ 53,230.00 S/ 53,230.00
S/ S/ S/ S/ -S/ -S/ -S/ S/ -S/
S/ S/ S/ S/ -S/ -S/ -S/ S/ -S/
S/ S/ S/ S/ -S/ -S/ -S/ S/ -S/
S/ S/ S/ S/ -S/ -S/ -S/ S/ -S/
S/ S/ S/ S/ -S/ -S/ -S/ S/ -S/
86,856.72 896.70 2,927.43 90,680.85 44,740.85 12,527.44 32,213.41 2,927.43 29,285.98
86,856.72 896.70 2,927.43 90,680.85 40,420.85 11,317.84 29,103.01 2,927.43 26,175.58
86,856.72 896.70 2,927.43 90,680.85 42,550.85 11,914.24 30,636.61 2,927.43 27,709.18
86,856.72 896.70 2,927.43 90,680.85 40,000.85 11,200.24 28,800.61 2,927.43 25,873.18
86,856.72 896.70 2,927.43 90,680.85 37,450.85 10,486.24 26,964.61 2,927.43 24,037.18