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• DENIS LIZETH ROJAS MARTIN

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Concepto

Valor

IVA

PROCENTAJE

Ingresos gravados 19%

410,307,580 77,958,440

44.54%

Ingresos gravados 5%

282,544,252 14,127,213

30.67%

Ingresos Exentos

228,452,330

24.80%

Compras gravadas 19%

299,525,435

Compras gravadas 5%

207,729,330

Compras exentas

138,652,395

Saldo a favor periodo anterior

56,909,833

32.51%

10,386,467

22.55% 15.05%

20,164,330

2.19% 172.30%

921,304,162

Ingresos gravados 19% Ingresos gravados 5% TOTAL INGRESOS

410,307,580 282,544,252 228,452,330 921,304,162

IVA DESCONTABLE Compras gravadas 19% Compras gravadas 5% Ingresos exentas total

67,296,299 25,345,089 3,185,307 16,687,210 45,217,606

iva generado iva descontable Saldo a favor periodo anterior impuesto a cargo

92,085,653 67,296,299 20,164,330 4,625,024

Ingresos Exentos

44.5% 30.7% 24.8%

Taller 1.     La empresa XYZ clasificada como responsable, presenta la siguiente información durante el primer cuatrimestre de 2020: Concepto Ingresos gravados 19% Ingresos gravados 5% Ingresos excluidos Ingresos Exentos Compras gravadas 19% Compras gravadas 5% Compras exentas Retenciones que le practicaron TOTAL

Valor

IVA 19% PORCENTAJES 181,374,038.00 40.09% 638,900,798 31,945,039.90 26.83% 395,098,500 16.59% 392,400,800 16.48% 736,600,200 139,954,038.00 30.94% 499,800,900 24,990,045.00 20.99% 284,345,200 11.94% 26,985,400 1.13% 954,600,200

51.93%

2,381,000,298

Determinar el valor del impuesto a cargo, a partir del método de imputación directo o proporcionalidad

Ingresos gravados 19% Ingresos gravados 5% Ingresos excluidos Ingresos Exentos TOTAL INGRESOS

954,600,200 638,900,798 395,098,500 392,400,800 2,381,000,298

IVA DESCONTABLE Compras gravadas 19% Compras gravadas 5% Ingresos excluidos Ingresos Exentos total

164,944,083.00 56,110,934.88 6,705,652.12 27,370,496 27,183,613 117,370,696.05

iva generado iva descontable rentenciones impuesto a cargo

213,319,077.90 137,573,586.73 26,985,400.00 48,760,091.17

40% 27% 17% 16% 100%

-

primer cuatrimestre de 2020:

Concepto

Valor

Ingresos gravados 19%

177,382,555.00

Compras gravadas 19%

113,317,819.00

Saldo a favor periodo anterior

9,977,328.00

Retenciones que le practicaron

4,474,333.00

IVA 33,702,685 21,530,386

177,382,555.00 Ingresos gravados 19% TOTAL INGRESOS

177,382,555.00 177,382,555.00

IVA DESCONTABLE Compras gravadas 19% TOTAL

21,530,386 21,530,386 21,530,386

iva generado iva descontable rentenciones Saldo a favor periodo ante IMPUESTO A CARGO

177,382,555.00 21,530,386 4,474,333.00 9,977,328.00 141,400,508.39

PROCENTAJE 100.0%

1. año

2

0

1

9

0

300

Privada

Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA 4. Número de formularo

0

Colombia Un compromiso que no podemos evadir 9. Primer nombre

12. Cod Direccion seccional

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x".

Bimestral

Cuatrimestral

26. No. Formulario

Por operaciones gravadas al 5%

27

En venta cerveza de producción nacional o importada

62

por venta de Gaseosas y similares

63

En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%

64

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones

65

IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas

66

Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 57 a 64)

67

Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

68

Por importaciones gravadas a la tarifa general

69

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas

70

Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%

71

Por compras de bienes gravados a la tarifa general

72

Por licores, aperitivos, vinos y similares

73

Por servicios gravados a la tarifa del 5%

74

Por servicios gravados a la tarifa general

75

Descuento IVA exploración hidrocarburos Art. 485-2 E.T.

76

Total impuesto pagado o facturado (Sume 66 a 74)

77

IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no residentes

78

-

IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

79

-

Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios)

80

-

Total Impuestos descontables (75 + 76 + 77 + 78)

81

Impuesto generado

Si es una corrección indique25.Código

A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial)

29

Por exportacion de bienes

30

Por exportacion de servicios

31

Por ventas a sociedades de comercializacion internacional

32

Por ventas a zonas francas

33

Por juegos de suerte y azar

34

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.)

35

Por venta de cerveza de producción nacional o importada

36

Por venta de gaseosas y similares

37

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares

38

Por operaciones excluidas

39

Por operaciones no gravadas

40

Total Ingresos brutos (sume 27 a 39)

41

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

42

-

Nacionales

Compras

Importaciones

Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (40-4 43 De bienes gravados a la tarifa del 5%

44

De bienes gravados a la tarifa general

45

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas

46

De bienes no gravados

47

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas Francas

48

De servicios

49

De bienes gravados a la tarifa del 5%

50

De bienes gravados a la tarifa general

51

De servicios gravados a la tarifa del 5%

52

De servicios gravados a la tarifa general

53

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados

54

Total Compras e importaciones brutas (Sume 43 a 53)

55

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo

56

-

Saldo a pagar por el período fiscal (65 -79, si el resultado es menor a cero escriba 0)

82

-

Saldo a favor del período fiscal (79 - 65, si el resultado es menor a cero escriba 0)

83

Saldo a favor del período fiscal anterior

84

-

Retenciones por IVA que le practicaron

85

Saldo a pagar por impuesto (80 - 81 - 82 - 83 si el resultado es menor a cero escriba 0)

86

Sanciones

87

-

Total saldo a pagar por este período (80 - 81 - 82 83 + 85, si el resultado es negativo escriba 0)

88

-

o Total saldo a favor por este período (81 + 82 + 83 - 80 - 85, si el resultado es negativo escriba 0)

89

-

Saldo susceptible a devolución y/o compensación por el presente periodo

90

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el periodo siguiente

91

Saldo a favor sin derecho a devolución y/o Compensación susceptible de ser imputado en el siguiente periodo

92

Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente (Casilla 87 - 88)

93

-

-

Impuesto generado

58

A la tarifa general

59

-

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable espec 60 En juegos de suerte y azar

95. No. Identificación signatario. 981. Cód Representación

-

61

93.DV

-

-

Total compras netas realizadas durante el período (54 - 57 A la tarifa del 5%

Liquidación privada (Continuación)

28

Control de saldos

Por operaciones gravadas a la tarifa general

Anticipo Iva reg simple

Ingresos

-

Liquidación privada

10. Otros nombres

11. Razón social

Impuesto descontable

Datos del declarante

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT)6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido

-

-

-

Bimestre 1

4

Bimestre 2

5

Bimestre 3

6

-

total anticipos IVA REGIMEN SIMPLE

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora (Fecha Efectiva de la transacción)

980. Pago Total

-

Firma del declarante o de quien lo representa 996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades Coloque el timbre de la maquina registradora al dorso de este formulario 983. No. Tarjeta Profesional