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• Yaneth Ccente Guerreros

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CUENTA 1205: SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 1. Al cierre del ejercicio 2010 la UE “UGEL DE COTABAMBAS” tiene registrado en la cuenta 12050501 – Entregas a rendir cuenta – viáticos la suma de S/. 3,000.00 nuevos soles, de los cuales al practicarse las acciones de saneamiento contable se llegaron a las siguientes conclusiones: La suma de S/. 2,000.00 nuevos soles fueron rendidos pero no registrados por la oficina de contabilidad y La suma de S/. 1,000.00 carece de sustentación. 3401 Resultados Acumulados 2 000 00 3401. 02 Déficit acumulado 1205 Servicios y otros contratados por anticipado 2,000.00 120505 Entregas a rendir cuenta 12050501 Viáticos X/X Por la regularización de la omisión del Registro contable 3401 Resultados Acumulados 1,000.00 340103 Efectos de saneamiento contable 34010307 Servicios y otros por anticipado 1205 Servicios y otros contratados por anticipado 1,000.00 120505 Entregas a rendir cuenta 12050501 Viáticos. X/X Por la aplicación del saneamiento contable. 9111 Saneamiento del activo 1,000.00 911107 Servicios y otros por anticipado 9112 Control de saneamiento del activo 1,000.00 911207 Servicios y otros por anticipado X/x Por el control en cuentas de orden del saneamiento contable 2. Se otorga adelanto a Proveedor, ganador de una compra directa, adelanto correspondiente al 30% del contrato por S/. 30,000.00 1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 20,000.00 1205.04 Anticipos a contratistas y proveedores 1101 CAJA Y BANCOS 20,000.00 1101.03 Deposito en Inst. Financ. Públicas x/x Por el registro y pago del adelanto del 20% s/g. contrato a proveedores. 3 . 120505 a la 2103.010102 Luego 2103.010102 a la 1101.1207 foncoumn 4- 1205.07 a 1206.01 tesoro público por 30000 por el giro principal 2301.020401amortizacion a 1205.07 fideicomiso por 30000 por la transferencia a los acreedores

5. 1205.98 a la 2103.99 por 12 por el adelanto del registro de devengado en el siaf

CUENTA 1205: SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 1. Al cierre del ejercicio 2010 la UE “UGEL DE COTABAMBAS” tiene registrado en la cuenta 12050501 – Entregas a rendir cuenta – viáticos la suma de S/. 3,000.00 nuevos soles, de los cuales al practicarse las acciones de saneamiento contable se llegaron a las siguientes conclusiones: La suma de S/. 2,000.00 nuevos soles fueron rendidos pero no registrados por la oficina de contabilidad y La suma de S/. 1,000.00 carece de sustentación.

3. Con fecha 20 de agosto del 2015, según planilla de viáticos N° 045, se otorgó anticipo de viáticos al señor Harold Mendoza por la suma de S/. 400.00 con cargo al rubro 07 Fon común para realizar gestiones ante el MEF.

4. Se emite un bono soberano cuya colocación se realizó el 21 de setiembre del 2014 con valor oficial de s/. 30, 000.00 con vencimiento el 12 de setiembre del 2015 con una tasa fija de 4.40% con pago principal al vencimiento colocado al 100.10% recibiendo 33, 000.00. realizar el asiento por endeudamiento público por la transferencia y la aprobación del devengado.

2. Se otorga adelanto a Proveedor, ganador de una compra directa, adelanto correspondiente al 30% del contrato por S/. 30,000.00

5. María es una ex trabajadora de un ministerio quien presenta reclamaciones por pago de beneficios sociales por la suma

de s/12.000, en este caso entidad deberá controlar cuentas de orden reclamación recibida de la trabajadora. Dicha operación registra mediante nota contabilidad.

la en la ex se de

CUENTA 1205: SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 6. Al cierre del ejercicio 2010 la UE “UGEL DE COTABAMBAS” tiene registrado en la cuenta 12050501 – Entregas a rendir cuenta – viáticos la suma de S/. 3,000.00 nuevos soles, de los cuales al practicarse las acciones de saneamiento contable se llegaron a las siguientes conclusiones: La suma de S/. 2,000.00 nuevos soles fueron rendidos pero no registrados por la oficina de contabilidad y La suma de S/. 1,000.00 carece de sustentación.

7. Se otorga adelanto a Proveedor, ganador de una compra directa, adelanto correspondiente al 30% del contrato por S/. 30,000.00

8. Con fecha 20 de agosto del 2015, según planilla de viáticos N° 045, se otorgó anticipo de viáticos al señor Harold Mendoza por la suma de S/. 400.00 con cargo al rubro 07 Fon común para realizar gestiones ante el MEF.

9. Se emite un bono soberano cuya colocación se realizó el 21 de setiembre del 2014 con valor oficial de s/. 30, 000.00 con vencimiento el 12 de setiembre del 2015 con una tasa fija de 4.40% con pago principal al vencimiento colocado al 100.10% recibiendo 33, 000.00. realizar el asiento por endeudamiento público por la transferencia y la aprobación del devengado.

entidad deberá controlar cuentas de orden reclamación recibida de la trabajadora. Dicha operación registra mediante nota contabilidad. 10.María es una ex trabajadora de un ministerio quien presenta reclamaciones por pago de beneficios sociales por la suma de s/12.000, en este caso la

en la ex se de