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• Mario Alberto Quezada

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FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

VACAS LECHERAS

NOMBRE DEL PROYECTO:

VI. Análisis Financiero A B B.I.

B. II. C C.I. C.II. C.III. C.IV D D.I. D.II. D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS

MEMORIAS DE CALCULO DESARROLLO DE HATO MEMORIA ALIMENTACION MEMORIA MANEJO ZOOTECNISTA MEMORIA CAPITAL DE TRABAJO MEMORIA COSTOS PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

TORIAL Y URBANO

AS LECHERAS

A 5 AÑOS.

Ganado de Produccion d

PRESUPUESTO COSTO DE INVERS CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

UNITARIO

m2

250

$

68.80

metro lineal

100

$

40.00

equipo

1

$

27,000.00

cabeza

8

$

22,000.00

cabeza

4

$

15,000.00

ha.

10

$

11,574.07

Capacitacion y asistencia tecnica

presupuesto

1

$

18,000.00

Costitucion de grupo

presupuesto

1

$

6,000.00

Seguro ganadero

presupuesto

1

$

14,000.00

lote

1

ACTIVO FIJO Construccion de Corral y Bodega Instalaciones de energia electrica y agua Maquinaria de ordeño mecanica Vacas raza Holstein Vacas actual Terrenos Subtotal

ACTIVO DIFERIDO

Subtotal

CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo mensual

37,493.20

TOTAL

FUETE PROGRAMA SOCIAS TOTAL

CANTIDAD PORCENTAJE ### 41.65% $277,433.90 58.35% ### 100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA FUENTE SOCIAS PROGRAMA TOTALES PORCENTAJE (%)

CLASIFICACION DE INVERSION

INV. FIJA INV. DIFERIDA ### $ 20,000.00 ### $ 18,000.00 ### $38,000.00 84% 8%

CAP. TRABAJO $ 37,493.20 $ $ 37,493.20 8%

TIPO DE FINANCIAMIENTO INV. FIJA INV. DIFERIDA CAP. TRABAJO TOTALES

CANTIDAD ### ### ### ###

oduccion de leche

TO DE INVERSION MONTOS $ $ $ $

PROGRAMA

17,200.00

SOCIOS $

4,000.00 $

4,000.00

27,000.00

$

176,000.00 $

17,200.00

27,000.00

176,000.00

TOTAL $

17,200.00

$

4,000.00

$

27,000.00

$

176,000.00

$

60,000.00

$

60,000.00

$

60,000.00

$

115,740.70

$

115,740.70

$

115,740.70

$

399,940.70 $

180,000.00 $

219,940.70

$

399,940.70

$

18,000.00 $

$

18,000.00

18,000.00

$

6,000.00

$

6,000.00

$

6,000.00

$

14,000.00

$

14,000.00

$

14,000.00

$

38,000.00 $

18,000.00 $

20,000.00

$

38,000.00

$

37,493.20

$

37,493.20

$

37,493.20

198,000.00 $

277,433.90

$

475,433.90

$

$ $ $

475,433.90 $

TOTALES 277,433.90 198,000.00 475,433.90 100%

PORCENTAJE % 58.35% 41.65% 100.00% %

Ganado de Produccion de leche Desarrollo del Hato CONCEPTO

A Factor

COMPOSICION DEL HATO VACAS VAQUILLAS (2-3 AÑOS) VAQUILLAS (1-2 AÑOS) BECERRAS BECERROS SEMENTALES TOTAL DE CABEZAS (No.) UNIDADES ANIMAL POR AÑO C O M PRA D E GANAD O VAQUILLAS AL PARTO SEMENTALES M O R TALI DAD VACAS BECERRAS BECERROS SEMENTALES V E N TAS VACAS DE DESECHO VAQUILLAS BECERROS SEMENTALES DE DESECHO LECHE LITROS (PARA ELAB. DE QUESO) DATOS DE PRODUCCION CON EL PROYECTO PARICIONES (%) PARICIONES HEMBRAS (%) PARICIONES MACHOS (%) CRIAS DESTETADAS VACAS DE DESECHO (%) SEMENTALES DE DESECHO (%) MORTALIDAD DE ADULTOS (%) MORTALIDAD CRIAS POSDESTETE (%) LACTANCIA/VACA/DIA (LTS) DIAS DE LACTANCIA/AÑO LECHE/VACA/AÑO (LTS) TOTAL LECHE AÑO (LTS) LECHE PARA CRIAS (%) LECHE PARA VENTA (%)

1.00 0.90 0.70 0.30 0.30 1.40

Sit. Actual

1

2

3

Ñ 4

4 0 0 0 0 4 4

12 0 0 5 5 0.00 22 15

11 0 5 4 4 0.00 24 17

9 5 4 3 3 0.00 24 18

12 4 3 4 4 0.00 28 20

8 0

0 0

0.00 0

0.00 0

0.00 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1 0 5 0 74,664.00

2 0 4 0 64,416.00

1 0 3 0 61,488.00

2 0 4 0 81,984.00

85.00% 50.00% 50.00% 90.00% 8.00% 25.00% 2.00% 3.00% 30.0 305 9,150 93,330.00 20% 80%

80.00% 50.00% 50.00% 90.00% 15.00% 25.00% 2.00% 3.00% 30.0 305 9,150 80,520.00 20% 80%

80.00% 50.00% 50.00% 90.00% 15.00% 25.00% 2.00% 3.00% 35.0 305 10,675 76,860.00 20% 80%

80.00% 50.00% 50.00% 90.00% 15.00% 25.00% 2.00% 3.00% 35.0 305 10,675 102,480.00 20% 80%

O

PROGRAMA DE VOLUMENES DE PRODUCCION CONCEPTO

A FACTOR

SIT ACTUAL

VACAS DE DESECHO VAQUILLAS BECERROS PARA ENGORDA SEMENTALES DE DESECHO LECHE LITROS PARA PROD. DE QUESO

1 1 0 5 0 74,664

2 2 0 4 0 64,416

A TOTAL LECHE AÑO (LTS) LECHE PARA CRIAS (20 %) LECHE PARA VENTA (80 %)

1 93,330.00 18,666.00 74,664.00

2 80,520.00 16,104.00 64,416.00

3 76,860.00 15,372.00 61,488.00

4 102,480.00 20,496.00 81,984.00

Ñ 4 2 0 4 0 81,984

3 1 0 3 0 61,488 Ñ 5 119,560.00 23,912.00 95,648.00

O

O

S 6 128,100.00 25,620.00 102,480.00

Produccion de leche A

Ñ

O

S 5 14 3 4 5 5 0.00 32 23 0.00 0 0 0 0 0 2 0 5 0 95,648.00 80.00% 50.00% 50.00% 90.00% 15.00% 25.00% 2.00% 3.00% 35.0 305 10,675 119,560.00 20% 80%

A

A

Ñ

Ñ

O

O

S 5 2 0 5 0 95,648

S 7 145,180.00 29,036.00 116,144.00

Ganado de Produccion de leche

COSTOS DE ALIMENTACION DEL HAT Concentrado VACAS VACAS SECAS VAQUILLAS (2-3 AÑOS) VAQUILLAS (1-2 AÑOS) BECERRAS BECERROS

Consumo diario (kg) No. Dias 6 2.5 4 2.5 0.5

305 60 365 365 278

Año 1 21,960.00 1,800.00 638.01

Forraje VACAS VACAS SECAS VAQUILLAS (2-3 AÑOS) VAQUILLAS (1-2 AÑOS) BECERRAS BECERROS

Requerimiento de forraje de alfalta en el hato Consumo diario (kg) No. Dias Año 1 10 305 36,600.00 5 60 3,600.00 8 365 7 365 4.5 278 5,742.09

Alimento Concentrado ($/kg) Forraje de Alfalfa ($/kg)

Precio de Alimento Concentrado y Forraje de Alfalfa Año 1 Año 2 Año 3 3.60 3.78 3.97 1.30 1.37 1.43

VACAS VAQUILLAS (2-3 AÑOS) VAQUILLAS (1-2 AÑOS) BECERRAS Total

Costo Total de Alimento Concentrado Año 1 Año 2 Año 3 79,056.00 76,091.40 65,369.43 26,597.86 15,832.06 14,341.98 2,296.84 2,080.66 1,787.48 81,352.84 94,004.12 108,096.75

VACAS VAQUILLAS (2-3 AÑOS) VAQUILLAS (1-2 AÑOS) BECERRAS Total

Costo Total de Forraje de Alfalfa por hato Año 1 Año 2 Año 3 47,580.00 45,795.75 39,342.71 19,209.56 19,209.56 7,464.72 6,762.16 5,809.31 55,044.72 52,557.91 83,571.14

Costo Total

136,397.55

146,562.03

191,667.89

do de Produccion de leche COSTOS DE ALIMENTACION DEL HATO Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 20,130.00 16,470.00 21,960.00 25,620.00 1,650.00 1,350.00 1,800.00 2,100.00 6,701.40 5,781.60 4,730.40 4,188.38 3,613.50 2,956.50 3,942.00 550.44 450.36 600.48 700.56

Requerimiento de forraje de alfalta en el hato Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 33,550.00 27,450.00 36,600.00 42,700.00 3,300.00 2,700.00 3,600.00 4,200.00 13,402.80 11,563.20 9,460.80 11,727.45 10,117.80 8,278.20 11,037.60 4,953.96 4,053.24 5,404.32 6,305.04

Año 4

Año 5 4.17 1.50

4.38 1.58

Año 4 Año 5 91,517.20 112,108.57 24,094.53 20,699.39 12,321.07 17,249.49 2,502.47 3,065.53 130,435.27 153,122.98

Año 4 Año 5 55,079.80 67,472.75 17,401.60 14,949.56 17,401.60 14,949.56 8,133.03 9,962.96 98,016.03 107,334.83 228,451.30

260,457.81

Ganado de Produccion de lec MEDICAMENTO DE MANEJO ZOOTECNISTA PRODUCTO

CONCEPTO PREVENTIVO

DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%) DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA) VACUNA (BACTERINA DOBLE) VACUNA (DERRIENGUE) VITAMINA ADE

CURATIVO

TETRACICLINA VIOLETA DE GENCIANA DIARREA (GORBAN)

APLICACIÓN RECOMENDADA MEDICAMENTO

DOSIS 1 ml 1 ml

DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%) DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA)

20 Kg. 50 Kg.

5 ml 2 ml

VACUNA (BACTERINA DOBLE) VACUNA (DERRIENGUE)

TETRACICLINA

1 ml 1 ml

VIOLETA DE GENCIANA

1 UN

DIARREA (GORBAN)

1 ml

VITAMINA ADE

1 ANIMAL 1 ANIMAL 100 Kg. 10 Kg. 1 ANIMAL 20 Kg.

PESO APROXIMADO EN DESARROLLO DEL HATO/MANEJO ZOOSANITARIO CONCEPTO

PESO APROX.

ACTUAL

AÑO 1

AÑO 2

TOTAL DE KG EN EL DESARROLLO DE HATO

VACAS

400

0

4,800

VAQUILLAS (2-3 AÑOS)

300

0

0

0

VAQUILLAS (1-2 AÑOS)

200

0

0

918

BECERRAS

150

0

689

594

BECERROS

150

0

750

600

SEMENTALES

600

0

0

0

0

6,239

6,512

TOTAL DE PESO (Kg.)

4,400

No DE ANIMALES EN DESARROLLO DEL HATO/MANEJO ZOOSANITARIO CONCEPTO

PESO APROX.

ACTUAL

AÑO 1

AÑO 2

TOTAL DE ANIMALES EN EL DESARROLLO DE HATO

VACAS

400

0

12

11

VAQUILLAS (2-3 AÑOS)

300

0

0

0

VAQUILLAS (1-2 AÑOS)

200

0

0

5

BECERRAS

150

0

5

4

BECERROS

150

0

5

4

0 TOTAL DE NUMERO DE ANIMALES

CONCEPTO/PRODUCTO

0

22

24

VOLUMEN DE APLICACIÓN (PREVENTIVO)

DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%)

0

936

977

DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA)

0

374

391

VACUNA (BACTERINA DOBLE)

0

216

236

VACUNA (DERRIENGUE)

0

43

47

VITAMINA ADE

0

125

130

VOLUMEN DE APLICACIÓN (CURATIVO 5%)

CONCEPTO/PRODUCTO TETRACICLINA

0

31

VIOLETA DE GENCIANA

0

1

33 1

DIARREA (GORBAN)

0

12

11

COSTO DE MANEJO ZOOSANITARIO CONCEPTO CONCEPTO/PRODUCTO

COSTO UNITARIO

ACTUAL

AÑO 1

AÑO 2

DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%)

0.70

0

655

684

DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA)

0.96

0

359

375

VACUNA (BACTERINA DOBLE)

1.20

0

259

283

11.50

0

497

542

VITAMINA ADE

2.20

0

274

287

TETRACICLINA

0.96

0

30

31

VIOLETA DE GENCIANA

0.22

0

0

0

DIARREA (GORBAN)

3.85

0

46

42

0

2,121

2,243

VACUNA (DERRIENGUE)

e Produccion de leche

DE MANEJO ZOOTECNISTA

COSTO UNIT.

PRESENTACIÓN FRASCO

500 ml

350.00

FRASCO

500 ml

480.00

FRASCO

50 ml

60.00

FRASCO

10 ml

115.00

FRASCO

500 ml

1100.00

FRASCO

500 ml

480.00

FRASCO

100 ml

22.00

FRASCO

100 ml

385.00

OBSERVACIONES 3 APLICACIONES POR AÑO 3 APLICACIONES POR AÑO 2 APLICACIONES POR AÑO 1 APLICACION POR AÑO 2 APLICACIONES POR AÑO 5.00% DE LA UA 5.00% DE LA UA 5.00% DE LA UA

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

ROLLO DE HATO 3,600

4,800

5,600

1,377

1,188

972

792

648

864

486

648

756

450

600

750

0

0

0

6,705

7,884

8,942

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

9

12

14

5

4

3

4

3

4

3

4

5

3

4

5

DESARROLLO DE HATO

24

28

32

1,006

1,183

1,341

402

473

537

238

275

316

48

55

63

PREVENTIVO)

134

158

179

34

39

45

1

1

1

9

12

14

CURATIVO 5%)

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

704

828

939

386

454

515

285

330

379

547

633

727

295

347

393

32

38

43

0

0

0

35

46

54

2,285

2,676

3,050

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO CONCEPTO INGRESOS Por Ventas EGRESOS Costos Variables Costos Fijos Total Egresos Flujo de Efectivo Efectivo Acumulado

Feb

Mar

Abr

May

MESES PRIMER AÑO Jun Jul

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

14,343.20 23,150.00

20,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

37,493.20

43,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

-37,493.20 -37,493.20

5,156.62 -32,336.58

11,156.62 -21,179.96

11,156.62 -10,023.34

11,156.62 1,133.28

11,156.62 12,289.90

11,156.62 23,446.52

11,156.62 34,603.14

11,156.62 45,759.76

Ene

Ago

Sep

CAPITAL DE TRABAJO MESES PRIMER AÑO Oct

Nov

Dic

TOTAL

48,649.82

48,649.82

48,649.82

535,148.00

14,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

14,343.20 23,150.00

178,118.39 277,800.00

37,493.20

37,493.20

37,493.20

455,918.39

11,156.62 56,916.38

11,156.62 68,073.00

11,156.62 79,229.61

79,229.61

Presupuesto Mensual COSTOS DE PRODUCCION COSTOS FIJOS Administracion general Contabilidad Pago de luz Pago de agua Telefono Mano de obra Ventas Promocion Subtotal COSTOS VARIABLES

Mes 1 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1,000.00

Mes 2 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1,000.00

de

Costos

Mes 3 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1,000.00

de

Producción

Mes 4 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1,000.00

Mes 5 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1,000.00

Mes 6 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1,000.00

Mes 7 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1,000.00

Mes 8 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1,000.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Inseminacion artificial Fletes de insumos Alimentacion Manejo zoosanitario Veterinario

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

6,000.00 800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

Subtotal

14,343.20

20,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

Costos Totales

37,493.20

43,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

Mes 9 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1000

Mes 10 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1000

Mes 11 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1000

Mes 12 7,500.00 300.00 150.00 100.00 600.00 9,000.00 4,500.00 1000

Total 90,000.00 3,600.00 1,800.00 1,200.00 7,200.00 108,000.00 54,000.00 12000

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

277,800.00

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

800.00 11,366.46 176.74 2,000.00

6,000.00 9,600.00 136,397.55 2,120.83 24,000.00

14,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

178,118.39

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

455,918.39

Administracion general Contabilidad Pago de luz Pago de agua Telefono Mano de obra Ventas Promocion Subtotal

90,000.00

94,500.00

99,225.00

3,600.00

3,780.00

3,969.00

1,800.00

1,890.00

1,984.50

1,200.00

1,260.00

1,323.00

7,200.00

7,560.00

7,938.00

108,000.00

113,400.00

119,070.00

54,000.00

56,700.00

59,535.00

12,000.00 277,800.00

12,600.00 291,690.00

13,230.00 306,274.50

Ganado de Produccion de leche PROYECCION DE COSTOS COSTOS DEL PROYECTO CONCEPTO

COSTOS

Administracion general Contabilidad Pago de luz Pago de agua Telefono Mano de obra Ventas Promocion Inseminacion artificial Fletes de insumos Alimentacion Manejo zoosanitario Veterinario

COSTO MENSUAL $ 7,500.00 $ 300.00 $ 150.00 $ 100.00 $ 600.00 $ 9,000.00 $ 4,500.00 $ 1,000.00 $ 500.00 $ 800.00 $ 11,366.46 $ 176.74 $ 2,000.00

TOTAL

$

37,993.20

AÑO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1 90,000.00 3,600.00 1,800.00 1,200.00 7,200.00 108,000.00 54,000.00 12,000.00 6,000.00 9,600.00 136,397.55 2,120.83 24,000.00 ###

Produccion de leche CION DE COSTOS AÑO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AÑO

2 90,900.00 3,636.00 1,818.00 1,212.00 7,272.00 109,080.00 54,540.00 12,120.00 6,060.00 9,696.00 137,761.53 2,142.04 24,240.00 ###

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AÑO

3 91,809.00 3,672.36 1,836.18 1,224.12 7,344.72 110,170.80 55,085.40 12,241.20 6,120.60 9,792.96 139,139.14 2,163.46 24,482.40

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

4 92,727.09 3,709.08 1,854.54 1,236.36 7,418.17 111,272.51 55,636.25 12,363.61 6,181.81 9,890.89 140,530.54 2,185.10 24,727.22

### $ 469,733.17

AÑO

AÑO

5 93,654.36 3,746.17 1,873.09 1,248.72 7,492.35 112,385.23 56,192.62 12,487.25 6,243.62 9,989.80 141,935.84 2,206.95 24,974.50

6 $94,590.90 $ 3,783.64 $ 1,891.82 $ 1,261.21 $ 7,567.27 ### $56,754.54 $12,612.12 $ 6,306.06 $10,089.70 ### $ 2,229.02 $25,224.24

$ 474,430.50

###

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AÑO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AÑO

AÑO

AÑO

7 95,536.81 3,821.47 1,910.74 1,273.82 7,642.95 ### 57,322.09 12,738.24 6,369.12 10,190.59 ### 2,251.31 25,476.48

8 $96,492.18 $ 3,859.69 $ 1,929.84 $ 1,286.56 $ 7,719.37 ### $57,895.31 $12,865.62 $ 6,432.81 $10,292.50 ### $ 2,273.82 $25,731.25

9 $97,457.10 $ 3,898.28 $ 1,949.14 $ 1,299.43 $ 7,796.57 ### $58,474.26 $12,994.28 $ 6,497.14 $10,395.42 ### $ 2,296.56 $25,988.56

10

###

###

###

$ $ $ $

$

$

### 3,937.27 1,968.63 1,312.42 7,874.53 ### ### ### 6,562.11 ### ### 2,319.52 ### ###

Ganado de Produccion de leche COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS Administracion general Contabilidad Pago de luz Pago de agua Telefono Mano de obra Ventas Promocion

TOTAL COSTOS VARIABLES Inseminacion artificial Fletes de insumos Alimentacion Manejo zoosanitario Veterinario

TOTAL

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES

AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $

90,000.00 3,600.00 1,800.00 1,200.00 7,200.00 108,000.00 54,000.00 12,000.00

AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $

90,900.00 3,636.00 1,818.00 1,212.00 7,272.00 109,080.00 54,540.00 12,120.00

AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $

91,809.00 3,672.36 1,836.18 1,224.12 7,344.72 110,170.80 55,085.40 12,241.20

$277,800.00 $280,578.00 $283,383.78 AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

$ 6,000.00 $ 9,600.00 $ 136,397.55 $ 2,120.83 $ 24,000.00

$ 6,060.00 $ 9,696.00 $ 137,761.53 $ 2,142.04 $ 24,240.00

$ 6,120.60 $ 9,792.96 $ 139,139.14 $ 2,163.46 $ 24,482.40

$178,118.39 $179,899.57 $181,698.57 AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

$ 277,800.00 $ 178,118.39 $ 455,918.39

$ 280,578.00 $ 179,899.57 $ 460,477.57

$ 283,383.78 $ 181,698.57 $ 465,082.35

on de leche S AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $

92,727.09 3,709.08 1,854.54 1,236.36 7,418.17 111,272.51 55,636.25 12,363.61

AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $

93,654.36 3,746.17 1,873.09 1,248.72 7,492.35 112,385.23 56,192.62 12,487.25

$286,217.62 $289,079.79

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

95,536.81 3,821.47 1,910.74 1,273.82 7,642.95 ### $ 57,322.09 $ 12,738.24

$ 96,492.18 $ 3,859.69 $ 1,929.84 $ 1,286.56 $ 7,719.37 $115,790.62 $ 57,895.31 $ 12,865.62

$ 97,457.10 $ 3,898.28 $ 1,949.14 $ 1,299.43 $ 7,796.57 $116,948.52 $ 58,474.26 $ 12,994.28

###

###

###

###

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

$ $ $ $ $

94,590.90 3,783.64 1,891.82 1,261.21 7,567.27 ### $ 56,754.54 $ 12,612.12

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

$ 6,181.81 $ 9,890.89 $ 140,530.54 $ 2,185.10 $ 24,727.22

$ 6,243.62 $ 9,989.80 $ 141,935.84 $ 2,206.95 $ 24,974.50

$ 6,306.06 $ 10,089.70 ### $ 2,229.02 $ 25,224.24

$183,515.55 $185,350.71 AÑO 4

AÑO 5

$ 286,217.62 $ 183,515.55 $ 469,733.17

$ 289,079.79 $ 185,350.71 $ 474,430.50

$ $ $ $ $

$ 6,369.12 $ 6,432.81 $ 10,190.59 $ 10,292.50 ### $146,236.64 $ 2,251.31 $ 2,273.82 $ 25,476.48 $ 25,731.25

$ 6,497.14 $ 10,395.42 $147,699.00 $ 2,296.56 $ 25,988.56

###

###

###

###

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

### ### ###

### $297,839.20 $300,817.59 ### $190,967.02 $192,876.69 ### $488,806.22 $493,694.28

AÑO 10 $ 98,431.67 $ 3,937.27 $ 1,968.63 $ 1,312.42 $ 7,874.53 $ 118,118.01 $ 59,059.00 $ 13,124.22

$303,825.77 AÑO 10 $ 6,562.11 $ 10,499.38 $ 149,175.99 $ 2,319.52 $ 26,248.45

$194,805.46 AÑO 10 $ 303,825.77 $ 194,805.46 $ 498,631.22

Ganado de Produccion de leche PROYECCION ANUAL DE INGRESOS Año 1 Vacas de desecho (cbz) Becerros para engorda (cbz) Leche para venta (lts)

1.00 5.00 74,664.00

Año 2 2.00 4.00 64,416.00

Año 3 1.00 3.00 61,488.00

Año 4 2.00 4.00 81,984.00

Vacas de desecho (cbz) Becerros para engorda (cbz) Leche ($/L)

Precios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 7,500.00 7,575.00 7,650.75 7,727.26 1,000.00 1,010.00 1,020.10 1,030.30 7.00 7.07 7.14 7.21

Vacas de desecho (cbz) Becerros para engorda (cbz) Leche ($/L)

Ingresos por Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 7,500.00 15,150.00 7,650.75 15,454.52 5,000.00 4,040.00 3,060.30 4,121.20 522,648.00 455,421.12 439,067.36 591,277.38

Total de ingresos

535,148.00 474,611.12 449,778.41

610,853.10

on de leche Año 5 2.00 5.00 95,648.00

Año 5

Año 6 2.00 5.00 102,480.00

Año 6 7,804.53 1,040.60 7.28

7,882.58 1,051.01 7.36

Año 7 3.00 6.00 116,144.00

Año 8 3.00 7.00 129,808.00

Año 9 3.00 8.00 143,472.00

Año 10 4.00 9.00 163,968.00

Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 7,961.40 8,041.02 8,121.43 8,202.64 1,061.52 1,072.14 1,082.86 1,093.69 7.43 7.50 7.58 7.66

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 15,609.06 15,765.15 23,884.20 24,123.05 24,364.28 32,810.56 5,203.02 5,255.05 6,369.12 7,504.95 8,662.85 9,843.17 696,721.85 753,952.57 863,024.37 974,202.22 1,087,517.32 1,255,305.71 717,533.93

774,972.77

893,277.70

1,005,830.21

1,120,544.45

1,297,959.43

ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $

535,148.00 277,800.00 178,118.39 455,918.39 79,229.61 3,760.00 75,469.61 7,546.96 67,922.65

AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $

474,611.12 280,578.00 179,899.57 460,477.57 14,133.55 3,948.00 10,185.55 1,018.56 9,167.00

AÑO 3 $ $ $ $ -$ $ -$ -$ -$

449,778.41 283,383.78 181,698.57 465,082.35 15,303.93 4,145.40 19,449.33 1,944.93 17,504.40

AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $

610,853.10 286,217.62 183,515.55 469,733.17 141,119.93 4,352.67 136,767.26 13,676.73 123,090.53

AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $

717,533.93 289,079.79 185,350.71 474,430.50 243,103.43 4,570.30 238,533.12 23,853.31 214,679.81

COSTOS DE DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

Construccion de Corral y Bodega Instalaciones de energia electrica y agua Maquinaria de ordeño mecanica

$ $ $

17,200.00 4,000.00 27,000.00

TOTAL

$ 48,200.00

TASA 5% 5% 10%

AÑOS 10.00 10.00 10.00

DEP ANUAL $ 860.00 $ 200.00 $ 2,700.00 $

VALOR RESCATE $ 8,600.00 $ 2,000.00 $ -

3,760.00 $

10,600.00

INDICADORES FINANCIEROS FLUJO NETO DE EFECTIVO Año de operación 0 1 2 3 4 5 6 7

Ingresos totales

Inversiones para el proyecto Fija Diferida

Egresos totales 0

#REF!

#REF! -

178,118.39 179,899.57 181,698.57 183,515.55 185,350.71

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12% Año Costos Beneficios Factor de Costos de totales totales actualización actualizados operación ($) ($) 12.0% ($) 0 #REF! 0 1.000 #REF! 1 0 178,118 0.893 0.00 2 0 179,900 0.797 0.00 3 0 181,699 0.712 0.00 4 0 183,516 0.636 0.00 5 0 185,351 0.567 0.00 Total #REF! 908,583 #REF!

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son: VAN= #REF! TIR = #VALUE! B/C = #REF!

Cap de trab. 1,133.28

Valor de Rescate Valor Recup. De Flujo Neto de Residual cap. De Trab. Efectivo #REF! 178,118.39 179,899.57 181,698.57 183,515.55 #REF! -1,133 #REF! 0.00 #REF!

Beneficios Flujo neto de actualizados efectivo act. ($) ($) 0.00 #REF! 159,034.27 159,034.27 143,414.84 143,414.84 129,329.45 129,329.45 116,627.45 116,627.45 105,172.97 105,172.97 653,578.98 #REF!

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Concepto

Año 1

($) Año 3

Año 2

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Ingresos Costos Fijos Costos Variables COSTOS TOTALE

178,118 Err:509 Err:509 Err:509

179,900 Err:509 Err:509 Err:509

181,699 Err:509

183,516 Err:509

185,351 Err:509

Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Punto de Equilibrio en valor ($)

Err:509

Err:509

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

Punto de Equilibrio en porcentaje

Err:509

Err:509

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

EL AÑO 0 SE COMPONE DE LO SIGUIENTE CONCEPTO ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO ACTIVO DIFERIDO ACTIVO TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO PASIVO A LARGO PLAZO PASIVO DIFERIDO PASIVO TOTAL CAPITAL SOCIAL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO CAPITAL CONTABLE PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE

SITUACION APORTACION AÑO 0 (Sit. Actual + ACTUAL DEL PROYECTO Inv. Del proyecto). 3,631,369.00 4,094,617.91 7,725,986.91 10,742,313.00 8,683,363.29 19,425,676.29 400,000.00 400,000.00 14,373,682.00 13,177,981.20 27,551,663.20 1,964,013.00 1,964,013.00 4,592,226.30 4,592,226.30 1,964,013.00 4,592,226.30 6,556,239.30 10,134,262.00 8,585,754.90 18,720,016.90 2,275,407.00 12,409,669.00 14,373,682.00

0 0 8,585,754.90 13,177,981.20

2,275,407.00 20,995,423.90 27,551,663.20

BALANCE GENERAL PROYECTADO CONCEPTO/AÑO ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO ACTIVO DIFERIDO ACTIVO TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO PASIVO A LARGO PLAZO PASIVO DIFERIDO PASIVO TOTAL CAPITAL SOCIAL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO CAPITAL CONTABLE PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE

0 7,725,987 19,425,676 400,000 27,551,663 1,964,013 4,592,226 0 6,556,239 18,720,017 0 2,275,407 20,995,424 27,551,663

PROYECTO, DATOS PREVISTOS AL FINAL DEL AÑO 1 2 3 4 10,416,075 13,254,562 16,247,353 19,400,563 18,960,208 18,494,739 18,029,271 17,563,802 320,000 240,000 160,000 80,000 29,696,282 31,989,302 34,436,624 37,044,366 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 3,692,226 2,792,226 1,892,226 992,226 0 4,592,226 Err:502 Err:502 Err:502 20,684,030 21,584,030 Err:502 Err:502 2,275,407 4,420,026 6,713,045 9,160,368 2,144,619 2,293,019 2,447,322 2,607,742 25,104,056 28,297,075 Err:502 Err:502 29,696,282 Err:502 Err:502 Err:502

5 22,498,438 17,098,334 0 39,596,772 Err:502 0 Err:502 Err:502 11,768,109 2,552,406 Err:502 Err:502

CALENDARIO DE APLICACIÓN DE LOS RECURSOS Actividad

Fecha de inicio

Duración (Dias)

Responsable

Fuente de financiamiento Sept. 2009

Recursos

9/1/2009

1

Organización

Construccion de Corrales de 1000 m para engorda de becerros

9/1/2009

45

Organización

#REF! SEDESOL

Construccion de bodega para almacen de insumos y elaboracion de alimento

#REF!

En Comodato Organización

9/1/2009

45

Organización

SEDESOL

Adquisicion de Equipos para elaborar Alimentos Balanceados

9/15/2009

15

Organización

#REF! SEDESOL

Adquisicion de Camioneta Ford F 350 con Redila Ganadera

9/25/2009

15

Organización

#REF! SEDESOL

Construccion de Unidad de Transformacion de Leche de 76 m

10/1/2009

40

Organización

SEDESOL

10/15/2009

15

Organización

#REF! SEDESOL

7

Organización

#REF! SEDESOL

Adquisicion de equipos para linea de Elaboracion de Quesos Adqusicion de Vehiculo Ford F 350 con Caja Seca

11/1/2009

Adquiscion de Equipos para Operación de dos carnicerias en acapulco

1/5/2010

20

Organización

#REF! SEDESOL

9/15/2009

15

Personal

#REF! ORGANIZACIÓN

9/25/2009

15

Personal

ORGANIZACIÓN

1/5/2010

15

Personal

ORGANIZACIÓN

10/1/2009

60

Consultor

SEDESOL

Organización

Organización, SEDESOL

#REF!

Capital de Trabajo TOTAL

10/10/2009

180

#REF!

Aplicación de los Recursos Oct .2009

Nov .2009

Dic. 2009

Ene 2010

Aplicación de los Recursos Feb. 2010

Ganado de Produccion de leche FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL

AÑO 0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$

399,940.70 38,000.00 37,493.20 475,433.90

AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

535,148.00 535,148.00 277,800.00 178,118.39 455,918.39 79,229.61

AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

474,611.12 474,611.12 280,578.00 179,899.57 460,477.57 14,133.55

n de leche

IVO AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$

449,778.41 449,778.41 283,383.78 181,698.57 465,082.35 15,303.93

AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

610,853.10 610,853.10 286,217.62 183,515.55 469,733.17 141,119.93

AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

717,533.93 717,533.93 289,079.79 185,350.71 474,430.50 243,103.43

AÑO 6 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###

AÑO 7 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

893,277.70 893,277.70 294,890.30 189,076.26 483,966.55 409,311.15

AÑO 8 $ $ $ $ $ $ $ $

### ### 297,839.20 190,967.02 488,806.22 517,023.99

AÑO 9

AÑO 10

### ### $ $ 10,600.00 ### ### $300,817.59 ### $192,876.69 ### $493,694.28 ### $ ### $ ### $ ### $626,850.17 ###

Ganado de Produccion de leche PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %

AÑO 1 $ $ $ $ $

535,148.00 277,800.00 178,118.39 455,918.39 416,391.55 78%

AÑO 2 $ $ $ $ $

474,611.12 280,578.00 179,899.57 460,477.57 451,850.08 95%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

AÑO 3 $ $ $ $ $

449,778.41 283,383.78 181,698.57 465,082.35 475,455.01 106%

on de leche UILIBRIO AÑO 4 $ $ $ $ $

610,853.10 286,217.62 183,515.55 469,733.17 409,130.72 67%

AÑO 5 $ $ $ $ $

717,533.93 289,079.79 185,350.71 474,430.50 389,761.56 54%

AÑO 6 ### ### ### ### ### 50%

AÑO 7 ### ### ### ### ### 42%

AÑO 8 ### $297,839.20 $190,967.02 $488,806.22 $367,639.22 37%

AÑO 9 $ $ $ $

### 300,817.59 192,876.69 493,694.28 363,362.29 32%

AÑO 10 ### $303,825.77 $194,805.46 $498,631.22 $357,478.22 28%

Ganado de Produccion de leche Analisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C) TASA DE ACTUALIZACION

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL

10%

INGRESOS $ $ $ $ $ $ $ $

535,148.00 474,611.12 449,778.41 610,853.10 717,533.93 774,972.77 893,277.70 ### ### ###

###

COSTOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

FLUJO DE EFECTIVO

TASA (1+t)-n

475,433.90 -$ 475,433.90 455,918.39 $ 79,229.61 460,477.57 $ 14,133.55 465,082.35 -$ 15,303.93 469,733.17 $ 141,119.93 474,430.50 $ 243,103.43 479,174.81 $ 295,797.97 483,966.55 $ 409,311.15 488,806.22 $ 517,023.99 493,694.28 $ 626,850.17 498,631.22 $ 809,928.21

###

1.000 0.909 0.826 0.751 0.683 0.621 0.564 0.513 0.467 0.424 0.386

### VAN TIR B/C

$ $

1,040,425.62 30.41% 1.31

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion BeneficioCosto es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .07 centavos.

=TIR

=TIR

n de leche

N; TIR; B/C)

INGRESOS ACTUALIZADOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

486,498.18 392,240.60 337,925.18 417,220.89 445,532.12 437,451.93 458,392.70 469,227.22 475,220.23 504,506.31

$ 4,424,215.34

EGRESOS ACTUALIZADOS $ 475,433.899 $ 414,471.260 $ 380,559.975 $ 349,423.250 $ 320,834.075 $ 294,584.014 $ 270,481.685 $ 248,351.366 $ 228,031.709 $ 209,374.569 $ 192,243.922 $ 3,383,789.72

Ganado de Produccion de leche ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE 20% Solicitado $ 180,000.00 Monto a ahorrar 36,000.00

AÑO

PAGOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

MONTO DE AHORRO 7,200.00 14,400.00 21,600.00 28,800.00 36,000.00 43,200.00 50,400.00 57,600.00 64,800.00 72,000.00

leche

N Y AHORRO