FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO NOMBRE DEL PROYECTO
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FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
NOMBRE DEL PROYECTO: A B B.I. B. II. C C.I. C.II. C.III. C.IV D D.I. D.II.
TORTILLERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
AL Y URBANO
TORTILLERIA CONCEPTOS ACTIVO FIJO Maquina tortillera Revolvedora 50 kg trifasica Molino maquilero 5 hp trifasico Mostrador Inox Molino para nixtamal Enjuagador de nixtamal Bascula digital Paila de 10 kg para cocer nixtamal
UNIDAD
Local comercial
ACTIVO DIFERIDO Programa de capacitacion asistencia tecnica CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo mensual TOTAL
y
PRESUPUESTO DE INVERSION COSTO CANTIDAD UNITARIO MONTOS
equipo equipo equipo pieza equipo equipo equipo pieza
1 1 1 1 1 1 1 1
$ 108,500.00 $ 10,500.00 $ 9,800.00 $ 13,280.00 $ 24,580.00 $ 5,100.00 $ 3,399.00
$ $ $ $ $ $ $
108,500.00 10,500.00 9,800.00 13,280.00 24,580.00 5,100.00 3,399.00
$
4,841.00
$
4,841.00
obra
1
$ 33,000.00
$
33,000.00
Programa
1
$ 18,000.00
$
18,000.00
Presupuesto
1
$ 34,971.08
$
34,971.08
$
265,971.08
A
RSION PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
$ 108,500.00 $ 10,500.00 $ 9,800.00 $ 13,280.00 $ 24,580.00 $ 5,100.00 $ 3,399.00
$ $ $ $ $ $ $
108,500.00 10,500.00 9,800.00 13,280.00 24,580.00 5,100.00 3,399.00
$
$
4,841.00
33,000.00 $
33,000.00
$
18,000.00
$
34,971.08 $
34,971.08
$ 198,000.00 $
67,971.08 $
265,971.08
4,841.00 $
$ 18,000.00
TORTILLERIA MEMORIAS DE CALCULO
Datos tecnicos considerados rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg produccion total de tortilla (t) costo de ton de maiz Ton de maiz requeridos precio por kilo de tortilla venta de tortilla por dia
concepto/mes Produccion de tortillas (Kg) Mermas (5%) consumo de maiz Produccion Neta de Tortillas Precio Por kilo Total de ingresos
proyeccion mensual de ingresos 1 2 3 4 4,500.00 4,500.00 9,000.00 225.00 225.00 450.00 3,750.00 3,750.00 7,500.00 4,275.00 4,275.00 8,550.00 12 12 12 12 0 51,300.00 51,300.00 102,600.00
1 Compra de Maiz Gas Energia Electrica Cal Antiadherente Aceite Grasa Agua Papel Grafito Picado de piedra Mano de obra 3 jornales Piedra Administración Permisos Ventas Renta del local TOTAL Saldo Mensual Saldo acumulado
1.20 45.00 2,700.00 37,500.00 12.00 125.00
850.00 365.00 70.00 360.00 56.00 60.00 150.00 250.00 60.00 475.00 10,800.00 18.00 6,000.00 5,000.00 3,600.00 2,000.00 30,114.00 - 30,114.00 - 30,114.00
5 3,000.00 150.00 2,500.00 2,850.00 12 34,200.00
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS 2 3 4 5 10,125.00 10,125.00 20,250.00 6,750.00 850.00 850.00 1,700.00 850.00 350.00 350.00 700.00 350.00 70.00 70.00 70.00 70.00 360.00 360.00 360.00 360.00 56.00 56.00 56.00 56.00 60.00 60.00 60.00 60.00 150.00 150.00 150.00 150.00 250.00 250.00 250.00 250.00 60.00 60.00 60.00 60.00 475.00 475.00 475.00 475.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 18.00 18.00 18.00 18.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 36,224.00 36,224.00 47,549.00 32,849.00 15,076.00 15,076.00 55,051.00 1,351.00 - 15,038.00 38.00 55,089.00 56,440.00
Capital de trabajo 30,114.00
A
6 3,000.00 150.00 2,500.00 2,850.00 12 34,200.00
7 3,000.00 150.00 2,500.00 2,850.00 12 34,200.00
8 3,000.00 150.00 2,500.00 2,850.00 12 34,200.00
9 3,000.00 150.00 2,500.00 2,850.00 12 34,200.00
10 3,000.00 150.00 2,500.00 2,850.00 12 34,200.00
11 3,000.00 150.00 2,500.00 2,850.00 12 34,200.00
12 total 6,000.00 45,000.00 300.00 2,250.00 5,000.00 37,500.00 5,700.00 42,750.00 12 68,400.00 $ 513,000.00
Y Calculo de Capital de trabajo 6 7 8 6,750.00 6,750.00 6,750.00 850.00 850.00 850.00 350.00 350.00 350.00 70.00 70.00 70.00 360.00 360.00 360.00 56.00 56.00 56.00 60.00 60.00 60.00 150.00 150.00 150.00 250.00 250.00 250.00 60.00 60.00 60.00 475.00 475.00 475.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 18.00 18.00 18.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 32,849.00 32,849.00 32,849.00 1,351.00 1,351.00 1,351.00 57,791.00 59,142.00 60,493.00
9 6,750.00 850.00 350.00 70.00 360.00 56.00 60.00 150.00 250.00 60.00 475.00 10,800.00 18.00 6,000.00 1,000.00 3,600.00 2,000.00 32,849.00 1,351.00 61,844.00
10 6,750.00 850.00 350.00 70.00 360.00 56.00 60.00 150.00 250.00 60.00 475.00 10,800.00 18.00 6,000.00 1,000.00 3,600.00 2,000.00 32,849.00 1,351.00 63,195.00
11 6,750.00 850.00 350.00 70.00 360.00 56.00 60.00 150.00 250.00 60.00 475.00 10,800.00 18.00 6,000.00 1,000.00 3,600.00 2,000.00 32,849.00 1,351.00 64,546.00
12 13,500.00 850.00 350.00 70.00 360.00 56.00 60.00 150.00 250.00 60.00 475.00 10,800.00 18.00 6,000.00 1,000.00 3,600.00 2,000.00 39,599.00 28,801.00 93,347.00
total 101,250.00 11,050.00 4,565.00 840.00 4,320.00 672.00 720.00 1,800.00 3,000.00 720.00 5,700.00 129,600.00 216.00 72,000.00 16,000.00 43,200.00 24,000.00 419,653.00 93,347.00
TORTILLERIA PROYECCION DE COSTOS COSTOS DEL PROYECTO
COSTOS
AÑO
AÑO
1
2
Compra de Maiz Gas Energia Electrica Cal Antiadherente Aceite Grasa Agua Papel Grafito Picado de piedra Mano de obra 3 jornales Piedra Administración Permisos Ventas Renta del local
MENSUAL $ 8,437.50 $ 920.83 $ 380.42 $ 70.00 $ 360.00 $ 56.00 $ 60.00 $ 150.00 $ 250.00 $ 60.00 $ 475.00 $ 10,800.00 $ 18.00 $ 6,000.00 $ 1,333.33 $ 3,600.00 $ 2,000.00
TOTAL
$
CONCEPTO
34,971.08
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
### ### 4,565.00 840.00 4,320.00 672.00 720.00 1,800.00 3,000.00 720.00 5,700.00 ### 216.00 ### ### ### ###
### $11,602.50 $ 4,793.25 $ 882.00 $ 4,536.00 $ 705.60 $ 756.00 $ 1,890.00 $ 3,150.00 $ 756.00 $ 5,985.00 ### $ 226.80 $75,600.00 $16,800.00 $45,360.00 $25,200.00
###
###
IA COSTOS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑO
AÑO
AÑO
3
4
5
### ### 5,032.91 926.10 4,762.80 740.88 793.80 1,984.50 3,307.50 793.80 6,284.25 ### 238.14 ### ### ### ###
### $12,791.76 $ 5,284.56 $ 972.41 $ 5,000.94 $ 777.92 $ 833.49 $ 2,083.73 $ 3,472.88 $ 833.49 $ 6,598.46 ### $ 250.05 $83,349.00 $18,522.00 $50,009.40 $27,783.00
###
###
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
### 13,431.34 5,548.79 1,021.03 5,250.99 816.82 875.16 2,187.91 3,646.52 875.16 6,928.39 ### 262.55 87,516.45 19,448.10 52,509.87 29,172.15 ###
TORTILLERIA COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS Administración Permisos Ventas Renta del local
AÑO 1 $ $ $ $
TOTAL COSTOS VARIABLES Compra de Maiz Gas Energia Electrica Cal Antiadherente Aceite Grasa Agua Papel Grafito Picado de piedra Mano de obra 3 jornales Piedra
TOTAL
72,000.00 16,000.00 43,200.00 24,000.00
$ $ $ $
75,600.00 16,800.00 45,360.00 25,200.00
$ 155,200.00 $162,960.00 AÑO 1
AÑO 2
$ 101,250.00 $ 11,050.00 $ 4,565.00 $ 840.00 $ 4,320.00 $ 672.00 $ 720.00 $ 1,800.00 $ 3,000.00 $ 720.00 $ 5,700.00 $ 129,600.00 $ 216.00
$ 106,312.50 $ 11,602.50 $ 4,793.25 $ 882.00 $ 4,536.00 $ 705.60 $ 756.00 $ 1,890.00 $ 3,150.00 $ 756.00 $ 5,985.00 $ 136,080.00 $ 226.80
$ 264,453.00 $277,675.65 AÑO 1
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
AÑO 2
AÑO 2
$ 155,200.00 $ 162,960.00 $ 264,453.00 $ 277,675.65 $419,653.00 $440,635.65
ORTILLERIA S TOTALES AÑO 3 $ $ $ $
79,380.00 17,640.00 47,628.00 26,460.00
###
AÑO 4 $ $ $ $
AÑO 4
$ 111,628.13 $ $ 12,182.63 $ $ 5,032.91 $ $ 926.10 $ $ 4,762.80 $ $ 740.88 $ $ 793.80 $ $ 1,984.50 $ $ 3,307.50 $ $ 793.80 $ $ 6,284.25 $ $ 142,884.00 $ $ 238.14 $
AÑO 3
$ $ $ $
87,516.45 19,448.10 52,509.87 29,172.15
$ 179,663.40 $ 188,646.57
AÑO 3
###
83,349.00 18,522.00 50,009.40 27,783.00
AÑO 5
117,209.53 12,791.76 5,284.56 972.41 5,000.94 777.92 833.49 2,083.73 3,472.88 833.49 6,598.46 150,028.20 250.05
AÑO 5 $ 123,070.01 $ 13,431.34 $ 5,548.79 $ 1,021.03 $ 5,250.99 $ 816.82 $ 875.16 $ 2,187.91 $ 3,646.52 $ 875.16 $ 6,928.39 $ 157,529.61 $ 262.55
$ 306,137.40 $ 321,444.27 AÑO 4
AÑO 5
$ 171,108.00 $ 179,663.40 $ 188,646.57 $ 291,559.43 $ 306,137.40 $ 321,444.27 ### $ 485,800.80 $ 510,090.84
TORTILLERIA PROYECCION DE INGRESO VOLUMEN PRECIO CONCEPTO VENTA DE TORTILLA
TOTAL
KG 45,000.00
UNITARIO 12.00
$
VENTAS
AÑO
/CICLO
1
540,000.00
### ###
LLERIA DE INGRESOS AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
2
3
4
5
$ 567,000.00
### $ 625,117.50
###
$ 567,000.00
### $ 625,117.50
###
TORTILLERIA ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $
540,000.00 155,200.00 264,453.00 419,653.00 120,347.00 26,071.90 94,275.10 9,427.51 84,847.59
AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $
567,000.00 162,960.00 277,675.65 440,635.65 126,364.35 27,375.50 98,988.86 9,898.89 89,089.97
COSTOS DE DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
TASA
Maquina tortillera Revolvedora 50 kg trifasica Molino maquilero 5 hp trifasico Mostrador Inox Molino para nixtamal Enjuagador de nixtamal Bascula digital Paila de 10 kg para cocer nixtamal
$ $ $ $ $ $ $ $
108,500.00 10,500.00 9,800.00 13,280.00 24,580.00 5,100.00 3,399.00 4,841.00
20% 15% 15% 15% 20% 20% 25% 10%
TOTAL
$
180,000.00
RIA SULTADOS AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $
595,350.00 171,108.00 291,559.43 462,667.43 132,682.57 28,744.27 103,938.30 10,393.83 93,544.47
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $
625,117.50 179,663.40 306,137.40 485,800.80 139,316.70 30,181.48 109,135.21 10,913.52 98,221.69
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $
656,373.38 188,646.57 321,444.27 510,090.84 146,282.53 31,690.56 114,591.97 11,459.20 103,132.78
CIACIONES AÑOS 7.00 7.00 6.00 10.00 6.00 6.00 5.00 10.00
DEP ANUAL VALOR RESCATE $ 15,500.00 $ 31,000.00 $ 1,500.00 $ 3,000.00 $ 1,633.33 $ 1,633.33 $ 1,328.00 $ 6,640.00 $ 4,096.67 $ 4,096.67 $ 850.00 $ 850.00 $ 679.80 $ $ 484.10 $ 2,420.50
$
26,071.90
$
49,640.50
TORTILLERIA FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 ( + ) VENTAS $ ( + ) VALOR DE RESCA $ ( = ) INGRESOS TOTAL $ COSTOS FIJOS $ COSTOS VARIABLES $ ( = ) COSTOS TOTALES $ COMPRA ACTIVO FIJO ### COMPRA ACTIVO DIFE ### COMPRA CAPITAL DE T ### ( = ) SALDO FINAL ###
AÑO 1 $
$ $ $
### ### ### ### ### ###
AÑO 2 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
AÑO 3 $595,350.00 $ $595,350.00 $171,108.00 $291,559.43 $462,667.43 $ $ $ $132,682.57
VO AÑO 4 $
$
### ### ### ### ### ### ### ###
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
656,373.38 49,640.50 706,013.88 188,646.57 321,444.27 510,090.84 195,923.03
TORTILLERIA PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %
AÑO 1 $ $ $ $ $
540,000.00 155,200.00 264,453.00 419,653.00
AÑO 2 ### ### ### ###
304,151.38 $ 319,358.95
56%
56%
INTERPRETACION SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE E
ORTILLERIA DE EQUILIBRIO AÑO 3 $ $ $ $
595,350.00 171,108.00 291,559.43 462,667.43
AÑO 4 625,117.50 179,663.40 306,137.40 485,800.80
$ $ $ $
656,373.38 188,646.57 321,444.27 510,090.84
$ 335,326.90 $ 352,093.24
$
369,697.90
56%
$ $ $ $
AÑO 5
56%
56%
EALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR AR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
TORTILLERIA ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC) TASA DE ACTUALIZACION
AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
INGRESOS
10%
COSTOS
FLUJO DE EFECTIVO
TASA (1+t)-n
$ - $ 265,971.08 ### $ 540,000.00 $ 419,653.00 $120,347.00 $ 567,000.00 $ 440,635.65 $126,364.35 $ 595,350.00 $ 462,667.43 $132,682.57
1.00000 0.90909 0.82645 0.75131
$ 625,117.50 $ 485,800.80 $139,316.70 $ 706,013.88 $ 510,090.84 $195,923.03 $3,033,481.38 $2,584,818.81 $448,662.56
0.68301 0.62092
VAN TIR B/C
$
264,362.97 41.14% 1.13
CRITERIO DE DECISIÓN
________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________
=TIR
(VAN, TIR, BC)
INGRESOS EGRESOS ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS $ $ $ $
490,909.09 468,595.04 447,295.27
$ $ $ $
265,971.08 381,502.73 364,161.69 347,608.89
$ 426,963.66 $ 331,808.49 $ 438,379.07 $ 316,726.28 $ 2,272,142.13 $2,007,779.16
___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________
www.agroproyectos.org Produccion de maiz Jitomate a campo abierto Jitomate en invernadero o casa sombra Melon en invernadero Engorda de becerros Bovinos de doble proposito Vacas lecheras Cria de venado cola blanca Elaboracion de productos lacteos Produccion y engorda de borregos Produccion y engorda de cabras (chivos) Cabras lecheras Refaccionaria de motocicletas Produccion de mojarra tilapia Miel apicola Produccion y engorda de cerdos Engorda de pollos Silo Maiz para silo Adquisicion de tracto para cultivo de frijol Tienda de abarrotes Chile jalapeño a cielo abierto Cafeteria Industrializacion de mango Industrializacion de tamarindo Cocina economica
Restaurant de truchas Comercializacion de articulos para el hogar Lechuga en invernadero Renta de inflables Ecoturismo Contruccion de cabañas y alberca Venta de materiales de plomeria Produccion de blocks Farmacia Cultivo y produccion de caña de azucar Panaderia Carniceria Dulces de tamarindo Zapateria Purificadora de agua Polleria Lombricomposta Acopio y reciclado de Pet y carton Tortilleria de harina de trigo Tortilleria de maiz Cibercafe internet Ciber y papeleria Incubadora de pollitos Estetica Elaboracion de quesos y venta de leche Ferreteria Vivero de hule Vivero de plantas frutales Vivero de plantas de cafe
Vivero forestal Aguacate hass Cultivo y produccion de nopal Queseria Taller de herreria Acopio y beneficio de cafe Acopio y empaque de frutas y verduras Cultivo de mango haden Agroforrajera Trucha Cultivo y produccion de papaya Cultivo y beneficio de café Papeleria Venta de productos Foamy Merceria Minisuper Pasteleria Pinole Veterinaria Cultivo y produccion de litchi Taller mecanico Taller de costura Empaque de zarzamora Autolavado, lavado de autos Renta de mobiliario Produccion y venta de elote Produccion y acopio de miel apicola Industrializacion de chile habanero Chile habanero en invernadero
Cultivo y produccion de chile serrano Transformacion de pasta de pescado Produccion y venta de Cabritos Jatropha curcas Cultivo de alfalfa forrajero Produccion y comercializacion de velas Produccion y comercializacion de veladoras Paleteria: venta de aguas, paletas y nieves. Carpinteria Produccion de hongos frescos Cultivo y produccion de hongo seta Rastro TIF Incubadora de pollitos Cultivo, produccion y acopio de pimienta negra Industrializacion de tomate a pure de tomate Elaboracion de peluches Cultivo y produccion de piña Café morteado (beneficio de cafe) Banda de musica de viento Trapiche Espinaca en invernadero Venta de estambres Vulcanizadora Venta de equipo de computo Produccion y venta de lechones Restaurant de truchas Acopio y comercializacion de hoja de maiz Lavanderia Salon de belleza
Engorda de cerdos Taller de calzado Taqueria Pizzeria Puesto de tacos Venta de tamales Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros Pollos estilo kentuky Renta de mobiliario e inflables Venta de fertilizantes y agroinsumos Cria de tepezcuintle Tractor agricola e implementos Produccion de forraje verde hidroponic Comercializadora de productos de limpieza Produccion de cebolla criolla Cria de iguanas Marisqueria Reproduccion de perros de raza Taller de costura de pantalones de mezclilla Cultivo y produccion de limon persa Cultivo y produccion de naranja Cultivo y produccion de mandarina Cultivo y produccion de toronja Cria y engorda de conejos Refaccionari Cultivo y produccion de papa Miscelanea Empaque de jitomate Zarzamora en invernadero
Canola forrajero Cultivo y produccion de sandia Produccion de nopal en invernadero Acopio de granos Engorda de camaron Cultivo de frijol ...entre otras
a sombra
as (chivos)
vo de frijol
Promociones: - 5 Corridas: $1,000.00 - 10 Corridas: $2,000.00
Cotizaciones:
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para el hogar
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verduras
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de velas de veladoras etas y nieves.
e pimienta negra ure de tomate
hoja de maiz
ilados, rancheros)
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s de mezclilla