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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

1

VI. Análisis Financiero A B B.I. B. II.

C C.I. C.II. C.III. C.IV.

D D.I. D.lI.

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN CÁLCULOS TÉCNICOS MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN

PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

ANÁLISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C

PRESUPUESTO DE INVERSIÓ CONCEPTOS

CANTIDAD (unds )

COSTO UNITARIO

ACTIVO FIJO Infrastuctura: Construción de la planta

1

$

180,000.00

Maquina Peladora de coco

2

$

11,000.00

Máquina lavadora de frutas

1

$

6,500.00

Máquina Cortadora de coco

1

$

18,000.00

Prensa de coco

1

$

24,000.00

Centrifuga Mecánica

1

$

30,000.00

Banda Transportadora

2

$

1,860.00

Envasadora

1

$

22,000.00

Selladora

1

$

12,000.00

Etiquetadora

1

$

13,200.00

Manguera industrial para aceite vegetal

2

$

1,300.00

Tanque cilíndrico

1

$

6,000.00

Vehiculo ( de uso)

1

$

25,000.00

Escritorios

4

$

450.00

Sillas ejecutivas

4

$

60.00

Sillas plásticas

3

$

12.00

Archivadores

2

$

200.00

Recipientes de acero inoxidable

2

$

180.00

Computadoras

4

$

1,200.00

Impresoras

2

$

850.00

Teléfonos

3

$

80.00

Materiales de Segurida Industrial: Cascos

4

$

30.00

Guantes

8

$

18.00

Botas

4

$

35.00

Uniformes

4

$

57.00

Maquinaria y Equipo:

Muebles y Enseres:

Equipo de computación:

ACTIVO DIFERIDO

Mascarillas

300

$

0.30

Permiso de Costruccion

1

$

15,000.00

Licencia de Funcionamiento CAPITAL DE TRABAJO (primer mes)

1

$

12,000.00

Materia Prima (cocos)

74040

$

3.00

Envases con tapa

9256

$

1.75

Etiquetas

9256

$

0.03

Constituciòn:

Energía Eléctrica Mano de Obra Telefonia e Internet Agua TOTAL DE INVERSION

PUESTO DE INVERSIÓN COSTO TOTAL

$

180,000.00

$ $

22,000.00 6,500.00

$

18,000.00

$

24,000.00

$

30,000.00

$ $

3,720.00 22,000.00

$

12,000.00

$

13,200.00

$ $

2,600.00 6,000.00

$

25,000.00

$

1,800.00

$

240.00

$

36.00

$

400.00

$

360.00

$

4,800.00

$

1,700.00

$

240.00

$

120.00

$

144.00

$

140.00

$

228.00

$

90.00

$

15,000.00

$

12,000.00

$

222,120.00

$

16,198.00

$

277.68

$

20,000.00

$

33,000.00

$ $ $

420.00 694,333.68

1

Costo de producción por una unidad de 250 ml Materia prima directa: Cocos Materia prima indirecta: Envases con tapa Etiquetas *Energía Eléctrica *Mano de Obra Directa Costo por unidad producidad

Costo Unitario (unds.) $ $ $

Cantidad en uds. 3.00

8

1.75 0.03

1 2

* La maquina etiquetadora determina la producion unitaria por minuto de aceite, la cual tarda 3 minutos

Mano de obra Cantidad

Puesto

Sueldo Mensual

Sueldos del área de Producción

1 1 3

Jefe de Producción Supervisor de procesos Obreros

$

7,000.00

$

5,000.00

$

4,000.00

$

5,000.00

$

4,500.00

$

4,000.00

$

3,500.00

SUB TOTAL Sueldos del área Administrativa

1 1

Jefe Administrativo/y de recursos humanos Asistente administrativo

SUB TOTAL Sueldos del área de Venta

1 1

Jefe de Marketing y Ventas Asistente de operaciones

SUB TOTAL TOTAL

Costo Mensual Energia Eléctrica

Costo Diario $20,000.00 $1,000.00

1

ml Precio $

24.00

$ $ $ $ $

1.75 0.06 6.24 5.01 37.06

Producto Aceite Virgen de Coco de 250 Ml.

Enero 9256

eite, la cual tarda 3 minutos

Mano de obra Dias Laborales al Mes

Salario Diario

Jornada Laboral al Dia

Salario por Hora

20

$

350.00

8

$

43.75

20

$

250.00

8

$

31.25

20

$

200.00

8

$

25.00

20

$

250.00

8

$

31.25

20

$

225.00

8

$

28.13

20

$

200.00

8

$

25.00

20

$

175.00

8

$

21.88

Costo por hora Costo po Minuto $125.00 $2.08

PROGRAMA DE PRODUCCION MES Febrero

Marzo 9256

Salario por Minuto

$ $ $ $

0.73 0.52 0.42 1.67

$ $ $

0.52 0.47 0.99

$ $ $

0.42 0.36 0.78

Abril 9256

Mayo 9200

Junio 9250

Julio 9000

Agosto 8953

8000

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 7900 7959 9253 9256

COSTO DEL PROYECTO CONCEPTO Aceite virgen de coco de 250 ml.

$

ENERO 343,027.36

$

FEBRERO 343,027.36

Costo de producción por una unidad de 250 ml Materia prima directa: Cocos Materia prima indirecta: Envases con tapa Etiquetas *Energía Eléctrica *Mano de Obra Directa Costo por unidad producidad

Costo Unitario (unds.) Cantidad en uds. $ 3.00 $ $

1.75 0.03

8 1 2

* La maquina etiquetadora determina la producion unitaria por minuto de aceite, la cual tarda 3 minutos

PRO Producto Aceite Virgen de Coco de 250 Ml.

Enero

Febrero 9256

9256

PRESUPUESTO DE PRODUCCION MES $

MARZO ABRIL 343,027.36 $ 340,952.00 $

MAYO 342,805.00

JUNIO $ 333,540.00

JULIO $ 331,798.18

AGOSTO $ 296,480.00

50 ml Precio $

24.00

$ $ $ $ $

1.75 0.06 6.24 5.01 37.06

de aceite, la cual tarda 3 minutos

PROGRAMA DE PRODUCCION MES Marzo

Abril 9256

Mayo 9200

Junio 9250

Julio 9000

Agosto 8953

8000

SEPTIEMBRE $ 292,774.00

OCTUBRE $ 294,960.54

NOVIEMBRE $ 342,916.18

DICIEMBRE $ 343,027.36

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 7900 7959 9253 9256

PRESUPUESTO D

CONCEPTO GASTOS FIJO PRODUCCIÓN:

ADMINISTRATIVOS:

VENTA Y DISTRIBUCCIÓN:

GASTOS VARIABLES PRODUCCIÓN:

ADMINISTRATIVOS:

VENTA Y DISTRIBUCION:

MES Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

TOTAL:

PRESUPUESTO DE OPERACION

MES Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

1 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN

INDICE

COSTOS FIJOS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

TOTAL COSTOS VARIABLES

TOTAL

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES

S DE PRODUCCIÓN AÑO 4

AÑO 5

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 4

AÑO 5

1 PROYECCIÓN DE INGRESOS

INDICE

VOLUMEN CONCEPTO

TOTAL

PRECIO

VENTAS

UNITARIO SEM/MES/CICLO

AÑO

AÑO

1

2

RESOS AÑO

AÑO

AÑO

3

4

5

1 ESTADO DE RESULTADOS

INDICE

CONCEPTOS

AÑO 1

AÑO 2

( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

COSTOS DE DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO

TOTAL

VALOR ORIGINAL

TASA

ESULTADOS AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑOS

DEP ANUAL

VALOR RESCATE

CIACIONES

1 FLUJO DE EFECTIVO

INDICE

CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL

AÑO 0

AÑO 1

1 JO DE EFECTIVO AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

1 PUNTO DE EQUILIBRIO

INDICE

CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

INTERPRETACIÓN

_______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________

IBRIO AÑO 4

AÑO 5

______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________

1 VAN, TIR Y B/C

INDICE

TASA DE ACTUALIZACIÓN

AÑO

INGRESOS

10%

COSTOS

FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

VAN TIR B/C CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN

__________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________

1 VAN, TIR Y B/C

TASA (1+t)-n

INGRESOS ACTUALIZADOS

EGRESOS ACTUALIZADOS

________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________