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• Benito Hernandez

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Presupuesto de inversión Concepto

Unidad

Cantidad

Activo Fijo Trilladora Tostador p/ café Molino p/ café Selladora de bolsa Vehículo de transporte Equipo de computo Mob. Y eq. De oficina Total activo fijo

pza. pza. pza. pza. pza. pza. pza.

1 1 1 1 1 1 1

Activo diferido Constitución de la empresa Registro de marca Asistencia técnica Total activo diferido

tramite tramite servicio

1 1 1

lote

1 1

Capital de trabajo Materias Primas Caja Total de capital de trabajo Total de la inversión

Costo unitario $ $ $ $ $ $ $

$ $ $

180,000.00 95,000.00 5,000.00 10,000.00 250,000.00 15,000.00 5,000.00

Total

Financiamiento

$ 180,000.00 $ $ 95,000.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00 $ 250,000.00 $ 15,000.00 $ 5,000.00 $ 560,000.00 $

10,000.00 $ 6,000.00 $ 21,600.00 $ $

$ $ $

10,000.00 6,000.00 21,600.00 $ 37,600.00 $

1.00 1.00

$

$ 597,601.00

$

Socios

180,000.00 $ $ 95,000.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00 $ 250,000.00 $ 15,000.00 $ 5,000.00 180,000.00 $ 380,000.00

$ $ 21,600.00 $ 21,600.00 $

10,000.00 6,000.00 16,000.00

$ $ $

1.00 1.00

201,600.00

$ 396,001.00

Datos generales TMAR Horizonte de planeación RUT ISR Café cereza kg Rendimiento café tostado y molido Lote kg café cereza Combustible procesamiento del café ($/kg) Combustible dist. Y venta del café ($/kg) Tasa de financiamiento TIR Costos fijos Concepto Sueldo administrador Honorarios despacho contable Papelería Energía eléctrica Agua Mantenimiento Promoción Vendedor Costos variables Concepto Materia prima Mano de obra Empaque Combustible procesamiento del café Combustible dist. Y venta del café Costo de producción Mano de obra directa Beneficio Húmedo Torrefacción Total

$ $ $ $

Productos Presentación 250 grs Presentación 500 grs Presentación 1000 grs

10% 5 10% 30% 8.00 14% 50,000.00 3.00 2.00 15% 33%

Monto mensual $ 7,000.00 $ 300.00 $ 800.00 $ 250.00 $ 150.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 800.00

Costo por 250 grs Costo por 500 grs Costo por 1000 grs $ 14.29 $ 28.57 $ 57.14 $ 3.60 $ 7.20 $ 14.40 $ 0.18 0.25 $ 0.75 $ 0.75 $ 1.50 $ 3.00 $ 0.50 $ 1.00 $ 2.00 $ 19.32 $ 38.52 $ 77.29 Costo unitario $ 150.00 $ 150.00

Cantidad 2 $ 2 $ $

Total anual 14,400.00 86,400.00 100,800.00

% de demanda 30% 30% 40%

Precio de venta $ 50.00 $ 60.00 $ 100.00

400000 100800 4662 21000 14000

Produccion anual 8,400.00 4,200.00 2,800.00

Determinacion de los costos de operación Concepto

Costo unitario

Año 1

Costos fijos Sueldo administrador Honorarios despacho contable Papelería Energía eléctrica Agua Mantenimiento Promoción Vendedor Total

$ $ $ $ $ $ $ $ $

7,000.00 $ 84,000.00 300.00 $ 3,600.00 800.00 $ 9,600.00 250.00 $ 3,000.00 150.00 $ 1,800.00 1,000.00 $ 12,000.00 1,000.00 $ 12,000.00 800.00 $ 9,600.00 11,300.00 $ 135,600.00

Costos variables Materia prima Mano de obra Empaque Combustible procesamiento del café Combustible dist. Y venta del café Costo de producción Costo total de operación

$ $ $ $ $ $ $

400,000.00 $ 400,000.00 100,800.00 $ 100,800.00 4,662.00 $ 4,662.00 21,000.00 $ 21,000.00 14,000.00 $ 14,000.00 540,462.00 $ 540,462.00 551,762.00 $ 676,062.00

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 135,600.00 $ 135,600.00 $ 135,600.00 $ 135,600.00

$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 100,800.00 $ 100,800.00 $ 100,800.00 $ 100,800.00 $ 4,662.00 $ 4,662.00 $ 4,662.00 $ 4,662.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 540,462.00 $ 540,462.00 $ 540,462.00 $ 540,462.00 $ 676,062.00 $ 676,062.00 $ 676,062.00 $ 676,062.00

Presupuesto de ingresos Concepto Presentación 250 grs Presentación 500 grs Presentación 1000 grs Total de ventas

Cantidad 8,400.00 4,200.00 2,800.00

Precio unitario $ 50.00 $ 60.00 $ 100.00

$ $ $ $

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 420,000.00 $ 420,000.00 $ 420,000.00 $ 420,000.00 $ 420,000.00 252,000.00 $ 252,000.00 $ 252,000.00 $ 252,000.00 $ 252,000.00 280,000.00 $ 280,000.00 $ 280,000.00 $ 280,000.00 $ 280,000.00 952,000.00 $ 952,000.00 $ 952,000.00 $ 952,000.00 $ 952,000.00

Tabla de depresiacion Activo Trilladora Tostador p/ café Molino p/ café Selladora de bolsa Vehículo de transporte Equipo de computo Mob. Y eq. De oficina Constitución de la empresa Registro de marca Totales Total depresiacion

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Monto 180,000.00 95,000.00 5,000.00 10,000.00 250,000.00 15,000.00 5,000.00 10,000.00 6,000.00 576,000.00 391,500.00

d 8% 8% 8% 8% 25% 30% 10% 10% 10%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

D 14,400.00 7,600.00 400.00 800.00 62,500.00 4,500.00 500.00 1,000.00 600.00 92,300.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 1 14,400.00 7,600.00 400.00 800.00 62,500.00 4,500.00 500.00 1,000.00 600.00 92,300.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 2 14,400.00 7,600.00 400.00 800.00 62,500.00 4,500.00 500.00 1,000.00 600.00 92,300.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 3 14,400.00 7,600.00 400.00 800.00 62,500.00 4,500.00 500.00 1,000.00 600.00 92,300.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 4 14,400.00 7,600.00 400.00 800.00 62,500.00 1,500.00 500.00 1,000.00 600.00 89,300.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 5 14,400.00 7,600.00 400.00 800.00 500.00 1,000.00 600.00 25,300.00

Valor de salvamento $108,000.00 $57,000.00 $3,000.00 $6,000.00 $0.00 $0.00 $2,500.00 $5,000.00 $3,000.00 $184,500.00

Tabla de financiamiento Datos Monto de financiamiento Tasa de interes Plazo (años) Periodo de pagos Pago anual (A)

Periodo 0 1 2 3 4 5

$

$

201,600.00 15% 5 anual $60,140.42

Capital Abono capital 201,600.00 $ $ 29,900.42 $ 34,385.48 $ 39,543.30 $ 45,474.79 $ 52,296.01 $ 201,600.00

Interes $ $ $ $ $ $ $

30,240.00 25,754.94 20,597.12 14,665.62 7,844.40 99,102.08

Total a pagar $ $ 60,140.42 $ 60,140.42 $ 60,140.42 $ 60,140.42 $ 60,140.42 $ 300,702.08 $ 300,702.08

$ $ $ $ $ $ $

Saldo 201,600.00 171,699.58 137,314.11 97,770.81 52,296.01 601,404.15

Estado de resultado PROFORMA Concepto Ingresos Costos fijos Costos variables Utilidad bruta Depresiacion Utilidad de operación RUT Pago de interes Utilidad antes de impuestos ISR Utilidad despues de impuestos

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 1 952,000.00 135,600.00 540,462.00 275,938.00 92,300.00 183,638.00 18,363.80 30,240.00 135,034.20 40,510.26 94,523.94

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 2 952,000.00 135,600.00 540,462.00 275,938.00 92,300.00 183,638.00 18,363.80 25,754.94 139,519.26 41,855.78 97,663.48

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 3 952,000.00 135,600.00 540,462.00 275,938.00 92,300.00 183,638.00 18,363.80 20,597.12 144,677.08 43,403.13 101,273.96

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 4 952,000.00 135,600.00 540,462.00 275,938.00 89,300.00 186,638.00 18,663.80 14,665.62 153,308.58 45,992.57 107,316.01

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Año 5 952,000.00 135,600.00 540,462.00 275,938.00 25,300.00 250,638.00 25,063.80 7,844.40 217,729.80 65,318.94 152,410.86

FLUJO NETO DE EFECTIVO CONCEPTO INVERSION INICIAL UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS DEPRECIACION CAPITAL PAGO A CAPITAL VALOR DE SALVAMENTO FNE

$

$

-$

TIR

Año 0 597,601.00

Año 1 $ $

94,523.94 92,300.00

$

29,900.42

201,600.00

396,001.00 $ 156,923.52

33%

VPN

$

286,623.34

$ $ $ $ $

Año 0 201,600.00 396,001.00 3,810,429.00 3,243,067.19 1.17

Relacion C/B Concepto Beneficio Costos VP beneficios VP costos Relacion B/C

$ $

Año 1 952,000.00 764,836.48

Año 2

Año 3

Año 4

$ $

97,663.48 92,300.00

$ $

101,273.96 92,300.00

$ $

107,316.01 89,300.00

$

34,385.48

$

39,543.30

$

45,474.79

$ $

Año 2 952,000.00 770,667.06

$ $

Año 3 952,000.00 777,372.22

$ $

Año 4 952,000.00 786,193.17

Año 5 $ $

152,410.86 25,300.00

$ 52,296.01 $ 184,500.00 $ 155,578.01 $ 154,030.66 $ 151,141.21 $ 309,914.85

$ $

Año 5 952,000.00 634,240.75