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• Gricelda Bustamante Sepúlveda

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Universidad de Santiago de Chile Facultad de Administración y Economía Departamento de Contabilidad y Auditoría

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COPEC PRIMERA EN SERVICIO

Integrantes: Juan Burgos Omar Díaz Catalina Jofré Jorge Leyton Daniela Rivas Docente: Verónica Ruz Farías

CONTENIDO

Introducción ........................................................................................................................... 5 Información Corporativa ........................................................................................................ 6 Descripción general de las operaciones ............................................................................. 6 Historia de la empresa ........................................................................................................ 6 Mercado.............................................................................................................................. 8 Propiedad y control ............................................................................................................ 8 Recursos Humanos ............................................................................................................. 9 Marco Regulatorio .............................................................................................................. 9 Gobiernos Corporativos........................................................................................................ 11 Comités existentes ........................................................................................................... 12 Códigos ............................................................................................................................. 13 Manual de manejo de la información .............................................................................. 14 Planificación Estratégica ....................................................................................................... 15 Visión ................................................................................................................................ 15 Misión ............................................................................................................................... 15 Metas y Objetivos Estratégicos ....................................................................................... 16 Análisis FODA ................................................................................................................ 16 Análisis Porter ............................................................................................................... 17 Control Interno ..................................................................................................................... 18 Metodología Coso............................................................................................................. 18 Ambiente Interno ......................................................................................................... 18 Establecimiento de objetivos ....................................................................................... 22 Identificación de eventos ............................................................................................ 23

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Evaluación de riesgos ................................................................................................... 24 Respuestas a los riesgos ............................................................................................... 27 Actividades de control .................................................................................................. 27 Información y comunicación ........................................................................................ 29 Supervisión ................................................................................................................... 30 Conclusión .................................................................................................................... 31 Factores Críticos de Éxito ................................................................................................. 32 Relación entre los Factores Críticos de Éxito con las Metas Estratégicas .................... 33 Identificación de los procesos y del Proceso Crítico ........................................................ 33 Abastecimiento ............................................................................................................. 33 Almacenamiento del combustible................................................................................ 34 Descarga de combustible ............................................................................................. 35 Ventas ........................................................................................................................... 37 Selección Proceso Crítico .................................................................................................. 39 Planificación de Auditoría ..................................................................................................... 40 Antecedentes y conceptos preliminares .......................................................................... 40 Actividades principales ..................................................................................................... 40 Objetivos de la Auditoría de Gestión................................................................................ 41 Alcance.............................................................................................................................. 41 Plan de trabajo.................................................................................................................. 41 Equipo de trabajo ............................................................................................................. 43 Presupuesto de tiempo ................................................................................................. 43 Carta Gantt de los Procesos .................................................................................... 44 Ejecución del Trabajo de Auditoría ...................................................................................... 46

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Descripción del Proceso en Forma Narrativa ................................................................... 46 Identificación Riesgos, Ocurrencia, Impacto y Controles Asociados................................ 48 Evaluación del Diseño y Operatividad de estos Controles ............................................... 49 Procedimientos Analíticos ............................................................................................ 49 Pruebas de Controles ................................................................................................... 49 Identificación de debilidades de los Controles................................................................. 52 Informe a la Alta Dirección y Consejo .................................................................................. 54 Anexos .................................................................................................................................. 58

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INTRODUCCIÓN

La auditoría de gestión es un examen completo de asesoría que ayuda a analizar, diagnosticar y establecer recomendaciones a las empresas, con el fin de conseguir con éxito una estrategia. Consiste en revisar y evaluar si los métodos, sistemas y procedimientos, que se siguen en todas las fases del proceso administrativo, aseguran el cumplimiento con políticas, planes-programas, leyes y reglamentaciones que puedan tener un impacto significativo en la operación, además de en los reportes, todo esto con el fin de asegurar si la organización los está cumpliendo y respetando. El objetivo primordial de la auditoría de gestión consiste en descubrir deficiencias o irregularidades en algunas de las partes de la entidad y proponer posibles mejoras y soluciones en sus procesos, en su desempeño, en la definición de sus políticas y procedimientos u otras acciones correctivas encaminadas al cumplimiento exitoso de los objetivos propuestos. La finalidad es ayudar a la dirección a tener una administración más eficaz. En el presente trabajo se realizará un programa de auditoría de gestión como herramienta para evaluar los procesos administrativos, financieros y operativos de Copec, con la finalidad de verificar y analizar la eficiencia y eficacia en el logro de sus metas y objetivos, comprobando el adecuado manejo de las normas establecidas por los directivos En primera instancia se presentará la información corporativa de la empresa, resumida en una breve historia, mercado, propiedad y control, recursos humanos, descripción general de las operaciones, marco regulatorio; de existir para la compañía. Junto con ello sus Gobiernos Corporativos, los comités existentes y códigos. También se analizará su Planificación Estratégica, centrándonos en su visión, misión, metas estratégicas y objetivos estratégicos de la empresa; diagnóstico externo e interno identificando las debilidades, fortalezas, oportunidades y amenazas. Para terminar se ejecutará una planificación de la auditoria, identificando el proceso crítico a evaluar y su relación con los objetivos estratégicos de la empresa los cuales puedan verse afectados, ideando una completa metodología del trabajo de auditoría, finalizando con el informe a la Alta Dirección y Consejo de la organización para su análisis, indicando las recomendaciones para mejorar los procesos y actividades, aumentando así su productividad.

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INFORMACIÓN CORPORATIVA DESCRIPCIÓN GENERAL DE LAS OPERACIONES

Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A. es una empresa cuyo objetivo fundamental es la comercialización y distribución de todo tipo de combustibles y lubricantes, proporcionando soluciones energéticas completas a la industria, el comercio, los hogares y el transporte. Su gestación se remonta 79 años atrás, cuando un grupo de empresarios, motivados por motivar al desarrollo y progreso de nuestro país, funda Copec. Desde ese entonces, esta empresa ha proporcionado una parte importante de la energía que chile ha requerido para su desarrollo y se ha posicionado como el actor más relevante del país, alcanzado un 58,6% de participación, en un mercado altamente competitivo y en el cual están presentes las compañías más importantes del mundo. La posición de privilegio que Copec ocupa en estos mercados, se debe a la calidad e innovación de sus productos y servicios, al fuerte reconocimiento de marca. Copec forma parte de un holding financiero diversificado que está presente, a través de sus filiales y coligadas, en distintos sectores de actividad, como son el forestal, pesquero y minero del país. Este holding, llamada Empresas Copec S.A., constituye hoy el grupo de empresas industriales más grande del país y le agrega a todas las empresas que reúne un sello inconfundible de solidez, compromiso y liderazgo.

HISTORIA DE LA EMPRESA

Decididos a evitar que se repitieran episodios como la grave crisis de desabastecimiento que afecto al país luego de la gran depresión de 1929, un grupo de empresarios formo la compañía de petróleos de chile S.A., que nació a la luz pública del 31 de octubre de 1934. En 1936 la red de estaciones de servicios y plantas de almacenamiento de Copec se extendían desde Coquimbo por el norte hasta Magallanes por el sur. Entre los años 1941 y 1964, nuevos giros se agregaron al negocio y la compañía comenzó a desarrollar actividades como el transporte de combustibles mediante buques-tanques y oleoductos, la venta de vehículos y maquinarias, la distribución de lubricantes y gas licuado, y el suministro de combustible y otros productos para la aviación. De esta forma, se incorporaron en este período a la historia empresarial nombres como los de Sonacol, Mobil, Abastible y SIAV, los que perduran hasta el día de hoy.

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La década del 70, estuvo marcada por la diversificación, iniciando la compañía su participación en áreas de actividad económica donde el país tiene claras ventajas competitivas. Una de ellas es la forestal, que a mediados de los años 70, concentró la mayor parte de las inversiones de la sociedad. En el año 1976, la empresa adquirió Celulosa Arauco S.A. y Forestal Arauco S.A.; la primera, dedicada a la producción de celulosa (materia prima para la fabricación de papel), y la segunda orientada al cultivo de bosques para abastecer a la industria maderera y de la celulosa. A ella se sumó posteriormente Celulosa Constitución S.A., para dar origen a la actual Celulosa Arauco y Constitución S.A. A esta nueva área de inversión se incorporaron luego activos y participaciones en sociedades relacionadas con los sectores pesqueros, eléctricos y minero, mediante la adquisición en el año 1980 de Pesquera Guarané Limitada, de las distribuidoras de electricidad Saesa y Frontel, y en 1981 de los derechos de explotación del yacimiento de carbón Pecket. Durante el comienzo de la década de los 80, se vivieron los momentos más difíciles, cuando el país entero se vio afectado seriamente por una crisis económica internacional que afecto a todos los sectores de la economía y de la población. Copec también enfrento entonces graves problemas financieros, los más difíciles de su historia. En 1986, el grupo económico liderado por el empresario Anacleto Angelini Fabbri adquirió el 41% del capital accionario y tomó el control de la compañía. El nuevo directorio se avoco a reestructurar las finanzas y las operaciones de la empresa, llevando a cabo un aumento del capital, que permitió fortalecer su patrimonio y cancelar las deudas con el sistema financiero. En los años 90, en el negocio de la energía, y más allá de la distribución de combustibles, Copec expandió sus actividades hacia tres nuevas áreas: la exploración de hidrocarburos (compañía latinoamericana petrolera S.A.), la comercialización de gas natural (Metrogas S.A.) y la generación eléctrica (GENER S.A.). Al comenzar el año 2000, el grupo Angelini concretó el control de la compañía al adquirir, a través de ANTARCHILE S.A., un 30,05% adicional de las acciones de Copec. Tras esta operación, la sociedad completó sus esfuerzos en consolidar su posición en aquellos sectores de actividad en los cuales cuenta con ventajas operativas claras y sustentables en el largo plazo. Copec logró disminuir sustancialmente sus deudas financieras alcanzó una óptima posición para enfrentar sus futuros programas de inversión. El día 1 de abril del 2003 se constituyó la Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A., una nueva señal que desarrollaría todas las operaciones relacionadas con el negocio de los combustibles líquidos y lubricantes, que hasta ese entonces era llevado a cabo por la matriz. Se dio origen así a una empresa con administración

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autónoma, dedicada de forma exclusiva a un negocio altamente especializado, y con activos compuestos por las plantas de almacenamiento, estaciones de servicios, edificio corporativo, recursos financieros y todos los demás bienes del giro. Esto incluye las inversiones en sociedades filiales y coligadas relacionadas con los combustibles líquidos y lubricantes. Al mismo tiempo, la compañía matriz que participaba en otras áreas de negocio, se transformó en un holding financiero y cambió su razón social de Compañía de Petróleo Chile Copec S.A. a Empresas Copec S.A. Desde el punto de vista operativo la nueva organización de la Compañía de Petróleo de Chile Copec S.A., es más flexible y adaptable, lo que resulta altamente conveniente cuando se opera en asociación con importantes empresas, como es el caso de combustibles para aviación, lubricantes o exploración de petróleo, entre otras. Esta ofrece también una mayor autonomía y especialización, con un mejor control de gestión. Asimismo simplifica la toma de decisiones y le facilita esta nueva filial, concentrada exclusivamente en el negocio de los combustibles líquidos, enfrentar los desafíos de una gestión eficiente en los tiempos actuales. MERCADO

Las principales actividades de la industria de los combustibles pueden resumirse en cuatro: extracción y refinamiento; almacenamiento y transporte; distribución mayorista y distribución minorista. Esta última se subdivide en estaciones de servicio y distribución a clientes industriales. En lo que es extracción y refinamiento, estás actividades son realizadas exclusivamente por la Empresa Nacional del Petróleo (Enap), negocio que, sin embargo, legalmente es de libre acceso. Esta producción de Enap cubre el 60% de la demanda de combustible nacional, mientras que el 40% restante es importado principalmente por la empresa estatal y por Copec. Tanto los productos refinados como las importaciones son almacenados en Chile en terminales terrestres y marítimos, área donde vuelve a participar Enap, pero con la participación de las compañías que están presentes en el negocio de la distribución: Copec, Enex, Petrobras y Terpel. A éstas se suman dos empresas de operación abierta, que son Oxiquim y Puerto Ventanas1. Copec cubre más de 58% de la demanda del mercado, mientras que el distribuidor más cercano, Shell, solo alcanza un 13,3%.2 PROPIEDAD Y CONTROL

Como se señaló anteriormente Copec pertenece al holding Empresas Copec, la cual es encabezada por el grupo Angelini, el conglomerado más rico del país.3

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El mercado queda esquematizado en el anexo Nº3. Fuente: Estimaciones internas de Copec, en relación al mercado del año 2012. Anexo Nº4

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Empresas Copec cuenta con inversiones en múltiples y diferentes sectores industriales. En el anexo Nº1 se puede observar esta diversificación y cada una de las participaciones del grupo. Por otro lado, Copec S.A. también cuenta con empresas filiales, las cuales se encuentran detalladas en el anexo N°2.

RECURSOS HUMANOS 4

La cultura organizacional de Empresas Copec tiene como uno de sus ejes el compromiso con las personas que trabajan en cada una de sus empresas relacionadas. En la actualidad, contabilizando aquellas sociedades en que la Compañía posee una participación patrimonial superior al 50%, el personal consolidado asciende a 24.759 personas. Por lo tanto, su preocupación inicial es hacia este grupo, lo que se manifiesta en iniciativas orientadas a lograr un desarrollo integral de todos los trabajadores y sus familias. Entre estas acciones destacan programas de capacitación, becas de estudio, seguros complementarios, mediciones ergonómicas y de salud ocupacional, y actividades culturales y recreacionales. Esta política no sólo ha permitido crear un clima laboral de excelencia, reconocido y valorado por todo el personal, sino que además favorece el desarrollo de las personas desde una perspectiva global y de largo plazo, abordando sus potencialidades profesionales y técnicas junto con las aptitudes sociales. El principal resultado es un compromiso real de los trabajadores hacia su empresa, que puede apreciarse en la baja tasa de rotación de personal. Esto, a su vez, se traduce en una actitud de colaboración, en una mejor disposición hacia los clientes y, en suma, en una mayor productividad para la empresa en su conjunto (ver anexo Nº5).

MARCO REGULATORIO

1) Esta compañía es una sociedad anónima abierta, por lo tanto se rige por las normativas de la Superintendencia de Valores y Seguros. Normado por la Ley de Mercado de Valores Nº18.046.

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Fuente: Diario la nación, http://www.lanacion.cl/grupo-angelini-quedo-como-el-mas-rico-del2012/noticias/2013-01-03/212033.html 4 Fuente: http://www.ec.cl/copec.asp?idq=2&con=18

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2) Copec dentro de su marco regulatorio de distribución de combustibles posee un manual llamada Manual de Seguridad y Plan de Emergencias, el cual ha sido editado, basándose en las normas contenidas en: o Decreto Nº 160, llamado “Reglamento de Seguridad para las Instalaciones y Operaciones de Producción y Refinación, Transporte, Almacenamiento, Distribución y Abastecimiento de Combustibles Líquidos” publicadas en el Diario Oficial el 07 de julio de 2009. o Las normas chilenas: NCh. 382, NCh. 2190 y NCh. 2245. 10

GOBIERNOS CORPORATIVOS

Para Copec, la creación sustentable de valor requiere que la toma de decisiones se haga en forma reflexiva e informada, con una visión de largo plazo. Para ello la empresa se encarga de conocer, considerar y respetar los intereses de todas las partes, comunicando la información en forma prudente, responsable y oportuna. Esta convicción es transmitida a toda la organización a través de sus estructuras de gobierno corporativo, las que cumplen un rol fundamental en la integración de valores éticos y profesionales en cada una de las empresas y trabajadores, favoreciendo el logro de sus objetivos. Los pilares fundamentales del gobierno corporativo de Copec son los principios definidos por la OCDE5. Entre los más importantes se encuentran la promoción de mercados transparentes y eficientes, consistentes con el estado de derecho; la asignación correcta de las responsabilidades a las distintas autoridades, junto a su posterior monitoreo y cumplimiento; y la protección de los derechos de los accionistas, facilitando su ejercicio y asegurando un trato equitativo. Para lograr todo ello, la Compañía pone especial cuidado en que la información sea entregada en forma oportuna y precisa, y vela porque la administración sea monitoreada efectivamente por el Directorio, el que a su vez debe representar responsablemente a todos los accionistas. Para la Compañía también es trascendental reconocer los derechos de todos los grupos de interés en su entorno, o stakeholders, tales como inversionistas, clientes, proveedores, trabajadores y la comunidad. Copec busca incentivar una cooperación activa con ellos de manera de relacionarse responsablemente con el desarrollo social y humano del país, junto con ello crear riqueza, empleos y sustentabilidad financiera. La Compañía ha conseguido a lo largo de su historia no solo asegurar buenas prácticas de gestión, inversión y acción productiva, sino también mantener su sólido compromiso tanto con quienes participan, directa e indirectamente, en el cumplimiento de las metas y objetivos estratégicos de cada una de las empresas del holding, como con la comunidad y el entorno, contribuyendo a mejorar la calidad de vida de la población y al desarrollo del país de manera integral. Es así como Copec está presente con acciones concretas en áreas como la educación, el cuidado del medioambiente, la superación de la pobreza, la innovación tecnológica y el fomento al deporte, entre otras. Además, sus criterios de inversión no se limitan al beneficio económico, ya que consideran también los aspectos sociales, ambientales y políticos, entre otros, procurando contribuir al bienestar de toda la comunidad y yendo más allá de lo requerido por el marco regulatorio existente.

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Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico.

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COMITÉS EXISTENTES

El Directorio6 y el Comité de Directores son parte de las estructuras formales del Gobierno Corporativo de Copec. Ellos cumplen una función fundamental, tanto en la elaboración e implementación de dichas estructuras, como en las decisiones estratégicas y financieras de la Compañía, las que son adoptadas en un marco de transparencia, participación y eficiencia. El Directorio está formado por nueve integrantes, los que son propuestos en su mayoría por el accionista controlador, quien promueve la incorporación de profesionales de destacada trayectoria y con una visión complementaria e independiente. Este equipo, caracterizado por su alto nivel de excelencia, profesionalismo e independencia, tiene entre sus funciones las siguientes:            

definir y reevaluar la estrategia general de la Compañía. controlar la gestión de las operaciones de la empresa. revisar, aprobar y monitorear las decisiones financieras fundamentales (política de dividendos y estructura de capital). analizar en detalle los hechos más significativos, como transacciones, ventas de activos y grandes proyectos de inversión. asegurar una gestión de riesgos efectiva. garantizar la representatividad de los estados financieros. velar por el cumplimiento de la ley y de las normas de autorregulación. monitorear la relación con autoridades y agentes clave del mercado. mantener permanentemente informados a todos los accionistas. seleccionar y evaluar al Gerente General, con facultades para removerlo y supervisar su proceso de reemplazo. aconsejar y supervisar la selección, evaluación, desarrollo y compensación de los ejecutivos principales. elegir entre sus miembros a los 3 integrantes del Comité de Directores.

El Comité de Directores se reúne periódicamente para analizar temas de especial relevancia para la Compañía, contribuyendo a que la gestión y las decisiones de inversión se realicen siempre resguardando el interés de todos los accionistas. Para ello, el Comité revisa en detalle los estados financieros, las transacciones con empresas relacionadas, las políticas de remuneraciones y planes de compensación de gerentes, ejecutivos principales y trabajadores de la Compañía, y los informes presentados por los auditores externos, entre otras materias. Además, el Comité es el encargado de proponer al Directorio los nombres para los auditores externos y clasificadores privados de riesgo, los que posteriormente deberán ser sugeridos en la Junta de Accionistas respectiva.

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Ver anexo 6

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CÓDIGOS

El Código de Ética de Copec S.A. establece normas éticas para el desarrollo de las actividades comerciales y operacionales, promoviendo un ambiente de transparencia y justa competencia, a través de los valores y principios establecidos por la organización. Las acciones más importantes que se deben cumplir en el funcionamiento de la entidad son las siguientes: Contribuir a la sociedad a través de la creación del mayor valor posible, que beneficie en forma sostenible a accionistas, trabajadores, clientes, proveedores, contratistas y comunidades donde nos insertamos, por medio de una gestión eficiente, responsable, innovadora y de calidad en todos nuestros procesos. Promover un actuar responsable con el entorno, desarrollando nuestros negocios en base a prácticas que minimicen el impacto que ellas puedan tener sobre el medio ambiente. Entregar a todos los clientes, en forma oportuna, productos de calidad, de manera sostenida en el tiempo, impulsando a nuestros proveedores a hacerse parte de nuestra cadena de valor y calidad. Velar por condiciones de trabajo seguras y saludables, para nuestros trabajadores, proveedores, contratistas y clientes, buscando siempre reducir los riesgos a la seguridad inherentes a nuestras operaciones y servicios. Fomentar un ambiente de trabajo ameno, cooperativo, creativo y gratificante que ofrezca a todos los empleados, la ocasión de materializar todo su potencial y contribuir al éxito de Copec.

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MANUAL DE MANEJO DE LA INFORMACIÓN

El Directorio de la Sociedad, dando cumplimiento a las disposiciones contenidas en la Norma de Carácter General Nº 270 de 2009 de la SVS7, ha procedido a establecer un Manual de Manejo de Información de Interés para el Mercado, la normativa que en la materia aplicará la Compañía. Este manual, que reemplaza el aprobado en Sesión de Directorio de 29 de Mayo de 2008, se ajusta a las normas de la Ley Nº 20.382, sobre Gobiernos Corporativos de las Empresas. Las disposiciones del Manual son obligatorias para los Directores, Gerente General, Gerentes, ejecutivos principales, administradores, empleados y asesores con acceso a información privilegiada, y auditores externos de la compañía. El Directorio de la entidad ha estimado conveniente hacer constar que toda persona que en razón de su cargo, posición, actividad o relación, que tenga por cualquier causa o motivo acceso a información privilegiada de la Compañía, esté o no mencionada entre las personas para quienes son obligatorias las normas del presente Manual, deberá, en cumplimiento de la obligación personal que le impone el artículo 165º de la LMV8, guardar estricta reserva, no pudiendo utilizar la información en cuestión en beneficio propio o ajeno, ni adquirir ni enajenar para sí o para terceros, directamente o a través de otras personas, los valores sobre los cuales posea información privilegiada.

7Superintendencia 8

de Valores y Seguros de la República de Chile.

Ley sobre Mercado de Valores Nº 18.045

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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

Copec cuenta con una estrategia comercial basada en una logística eficiente, una moderna gestión, una rigurosa selección de las localizaciones, calidad en el servicio y soluciones integrales a los clientes que, sumados a la solidez de marca y una permanente innovación en sus productos y servicios, permite consolidar el liderazgo de la compañía y fortalecer la fidelidad y habitualidad de los clientes.

VISIÓN

Copec es una empresa de clase mundial, que busca entregar un nivel de rentabilidad atractivo en el largo plazo a sus inversionistas, y contribuir al desarrollo de Chile y de los distintos países donde realiza sus actividades productivas y comerciales. Para ello, invierte principalmente en energía y recursos naturales y en general, en áreas de negocios en las cuales pueda crear valor de manera sustentable. En el desarrollo de sus actividades, procura ser un buen ciudadano, y atiende y respeta los intereses de accionistas, trabajadores, socios, proveedores, clientes, comunidades y todas las partes con las cuales se encuentra de una u otra forma involucrada. Copec realiza sus actividades productivas y comerciales con excelencia, y actúa en todas sus decisiones conforme a los más altos estándares éticos y de transparencia.

MISIÓN

Calidad de producto, junto con una constante innovación, una logística eficiente, vocación de servicio y compromiso con sus clientes.

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METAS Y OBJETIVOS E STRATÉGICOS Objetivo Estratégicos Innovar para mantener el liderazgo

Meta Continuar con la innovación, a través de un crecimiento del 30% de las estaciones Servo, además de la inauguración de dos nuevos Voltex. Asegurar la calidad en sus productos Obtener nuevamente el “Premio Nacional de Satisfacción de Consumidores” otorgado por ProCalidad en la categoría “Transaccional-Estaciones de Servicio” Generar en el cliente una experiencia de Realizar tres capacitaciones durante el año compra a los atendedores. Entregar un servicio integral a los Aumentar los “lugares de encuentro” clientes. (Pronto y punto Copec) en un 20%, manteniendo su calidad y confort. Seguridad como prioridad interna Disminuir en un 35% los accidentes del año anterior. Compromiso con el medio ambiente Reducir en 20% los accidentes de explosión provocados por derrames de combustibles en la trayectoria de distribución y descarga por los camiones. Eficiencia energética Aumentar a un 30% las Estaciones de Servicio que disponen para su operación de energías renovables no convencionales, aerogeneradores y luminarias LED, paneles solares y energía geotérmica.

ANÁLISIS FODA

Diagnóstico externo, análisis del entorno. Oportunidades: Todos los días se encuentra la posibilidad de ganarle mercado a la competencia a través de la vía de crecer en base a ser primera en servicio, innovación y atención al cliente, pudiendo, de esta manera diferenciarse. Amenazas: Existe una competencia muy alta, además de las constantes alzas en los precios internacionales del crudo, por lo que deben mantenerse alerta y atento frente a quienes buscan a sus clientes ofreciendo un menor costo por el combustible, por lo que se debe buscar siempre añadir un valor agregado al producto.

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Diagnóstico interno Fortalezas: Mucha experiencia, reconocimiento y prestigio, número uno en calidad y servicio al cliente, compromiso tanto con el cliente como con el medio ambiente. Debilidades: al tener un inmenso número de clientes de diversos rubros, muchas veces se pueden descuidar, quienes enseguida buscaran a la competencia. ANÁLISIS PORTER

• Rivalidad entre los competidores existentes 17 En el caso de las empresas que ofrezcan servicios de combustibles y lubricantes existe un número pequeño de empresas “rivales” que ofrezcan el mismo producto, pero por otra parte Copec ofrece otros servicios distintos que son: PUNTOS; que ofrecen una variedad de productos como exquisitos cafés, sándwiches, snacks, PRONTOS; donde platos preparados, sándwiches, zona de niños, tienda, teléfonos públicos, Redbanc y baños en carretera. Aun así la competencia es alta. La principal competidora de Copec es ENEX, con su marca Shell. Finalmente debe competir en diferenciación, la que las constantes alzas del combustible, deben enfocar hacia otro rumbo la competencia.

• La amenaza de entrada de nuevos competidores La amenaza de nuevos competidores es baja ya que la entrada de nuevas empresas que ofrezcan servicios de combustibles y lubricantes requiere de costos muy altos e inversiones elevadas pero normativamente el mercado de combustibles no posee barreras para ingresar nuevos competidores, cualquier grupo económico lo puede aceptando los altos costos e inversiones. Lo podemos clasificar como un riesgo a largo plazo porque se requiere de una alta inversión.

• El poder de negociación de los clientes El cliente no posee poder de negociación con respecto al área de combustibles y lubricantes, porque la oferta del mercado es muy reducida con precios similares por lo que no tiene una estrategia para decidir en qué lugar comprar. Además se debe señalar que la demanda del combustible es inelástica ya que ante cualquier variación del precio del combustible, los consumidores responden indiferente ante esta situación, ya sea comprando la misma cantidad porque que se trata de un bien necesario en la vida cotidiana.

• El poder de negociación de los proveedores Copec para distribuir combustible, necesita como materia prima el petróleo, es aquí donde el poder de negociación con los proveedores es bajo y estrecho, porque a nivel nacional Copec posee un único proveedor el cual es ENAP el cual le provee la cantidad solicitada y su respecto listado de precios, si falta combustible por parte de ENAP, Copec solicita al mercado internacional para la entrega vía buques de combustibles. • Productos o servicios sustitutivos Existen empresas que ofrecen el mismo tipo de producto de distribuir combustibles y lubricantes que son Petrobras, Shell, YPF etc. Pero en el caso de ofrecer servicios sustitutos de combustibles, en nuestro país se está desarrollando la implementación de energías renovables y también automóviles catalíticos para que funcionen con gas. Por lo tanto, en un corto plazo no existe una alta probabilidad que se desarrolle de manera rápida sustitutos del combustible, por lo que el riesgo es bajo.

CONTROL INTERNO METODOLOGÍA COSO AMBIENTE INTERNO FILOSOFÍA DE LA GESTIÓN DE RIESGOS.

La filosofía de gestión de riesgos, es el conjunto de creencias y actitudes que caracterizan a la organización en su manera de contemplar el riesgo en todas sus situaciones. O sea, la filosofía se refleja en todo lo que haga la dirección al gestionar la entidad. La manera en que se realice también indica la formalidad o informalidad, en este caso se puede decir que es formal, puesto que Copec posee políticas escritas, indicadores de rendimiento, informes mensuales; todo esto de manera de respetar las necesidades y aspiraciones de todos aquellos con quienes la empresa se relaciona. CULTURA DE RIESGO

Copec, al poseer la filosofía de riesgo antes descrita, se preocupa que todo su personal y vinculados a la organización estén al tanto de lo que ocurra y tengan conocimiento en su forma de actuar éticamente frente a diversos eventos, teniendo presente los objetivos de la organización y presentando un compromiso con la misma. Es por esto que tiene un entorno de control claro, con objetivos

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definidos y políticas aplicadas en todos los ámbitos, cuidando la comunicación y posicionándola como un elemento necesario para disminuir los riesgos significativos. La empresa Copec utiliza de manera eficiente este elemento, tiene una excelente comunicación en su escalafón de autoridades, todos tienen claro que actividad y qué cargo tienen, se preocupan ampliamente de los valores y la ética, poseen reglamentos internos en donde se establecen políticas de protocolo, ya que uno de sus objetivos es brindar una buena imagen a sus clientes y relacionados. En fin, la prestigiosa empresa chilena basa su gestión en los puntos de integridad y valores éticos, compromiso con la competencia profesional, consejo de administración y comité de auditoría, filosofía de dirección y estilo de gestión, asignación de autoridad y responsabilidad, entre otros, logrando ser altamente reconocida dentro del territorio y fuera de él, además de lograr que exista un buen ambiente de trabajo.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN

La empresa cuenta con diversas administraciones, lo cual indica un orden acerca de sus distintas filiales. Dentro de éstas tenemos; administradora central de estaciones de servicio, administradora de estaciones de servicios Serco, administradora de servicios de retáil, entre otras. Copec posee un comité de Auditoría, quienes trabajan en la planta principal (matriz). Es ahí donde se realiza el proceso de recopilación de información. Este proceso comienza al momento de pedir a cada filial ciertos datos, en la cual hay un encargado de supervisión, jefe de servicio y jefe de turno. El supervisor es quien envía a los auditores de la planta la información por medio de valijas en los camiones Brinks. Todos los papeles que no tengan contenido, como; rollos de reposición de máquinas, ropa, de lápices, papel higiénico, bloqueador, son recibidos por medio de lit cargo. El supervisor debe tener en orden todo lo referido en cada estación, desde documentación hasta horarios, turnos, etc. Ya que es supervisado por el jefe de zona periódicamente. Los auditores visitan las estaciones de servicio mensualmente, solicitan información como depósitos, libros de asistencia, TCT9, la carpeta del personal, los saldos de terceros, cupones electrónicos, storage10

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Tarjeta Copec Transportista, medio de pago que utilizan los transportistas.

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INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS

Los valores reflejan el estado de una entidad, puesto que la eficacia de la gestión de riesgos corporativos no debe sobreponerse a la integridad y los valores éticos. La integridad y el compromiso con los valores éticos son propios de los individuos de la organización, los cuales se apoyan en una cultura de valores éticos y la comunicación de documentos que establezcan los principios y prioridades de la entidad y un código de ética. Este código de ética plasma las posiciones de la entidad frente a situaciones éticas y de cumplimiento. Copec posee un reglamento necesario, para ser una empresa de renombre, interno y de higiene, siendo el reglamento de higiene relevante para cumplir con las normativas chilenas de calidad en cuanto a la seguridad. Para poder tener un equilibrio, la empresa ha debido darle valor a sus empleados, clientes, proveedores, etc., encontrando así una cultura corporativa. La organización tiene especial preocupación por su imagen, por lo cual presta atención a quienes atienden a los clientes, de manera que estén capacitados para dar la mejor asistencia, para satisfacer las necesidades de quienes prefieren el combustible y el servicio de la empresa. Es por esto, que cuenta con un manual que entrega un protocolo de atención al cliente, este consta de: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Señalización Saludo Oferta del producto Poner surtidor en cero Cargar con flujo al máximo Oferta de otros servicios Ofrecer limpieza de vidrios Pago Despedida

Para que los atendedores cumplan con este protocolo, con la vestimenta, y buena presentación personal, la empresa controla con los llamados “cliente incógnito”, que evalúan que los atendedores cumplan.

Almacenamiento de combustible, empresas piden tener stock de combustible en alguna bomba Copec y los compran. 10

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COMPROMISO DE COMPETENCIA

Copec al ser una gran empresa, posee profesionales de todas las áreas, tales como: Informáticos, Auditores, Ingenieros, Prevencioncitas de Riesgos, Bomberos, Técnicos, Administrativos, entre otros. Toda persona es seleccionada según las necesidades de cada área de trabajo, de acuerdo con las políticas de la entidad, de manera de que la competencia sea firme, pero dentro de lo establecido en el código de ética y en las políticas de la empresa. Puesto que por sobre todo se debe tener profesionales capaces e íntegros, que estén dentro de lo requerido por la empresa y que sean acordes a sus objetivos y ética.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

La alta dirección es la más importante para influir sobre la integridad y los valores éticos que afectan a la conducta del resto del personal de la organización. La forma de ejecutar, controlar y supervisar las actividades de Copec, están dadas en el flujograma. Esta forma estructural puede variar según la cadena de valor (recepción, producción, envío, venta, etc.).

ASIGNACIÓN DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

Es importante, que los miembros de la empresa hagan lo que corresponde dentro de lo legal y lo moral. De la misma manera, que no existan vacíos en normas o pautas específicas de cumplimiento. Copec S. A. se preocupa que las responsabilidades estén normadas según reglamento, también crean responsabilidades nuevas para ver el rendimiento de sus operarios y trabajadores en general, quienes se preocupan de mantenerse activos.

POLÍTICAS Y PRÁCTICA EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS

Copec, es una empresa muy preocupada de sus trabajadores, una de las primeras cosas que podemos mencionar es que los trabajadores de esa empresa no se llaman “bomberos” como el común de las otras estaciones de servicio, si no que se llaman atendedores de E/S. Esto ocurre porque copec desea dar un mejor nivel de vida a las personas que trabajen ahí. No se les llama bomberos por que reciben un sueldo superior a la media de ese tipo de trabajo, además de mayores capacitaciones.

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Existe un orden claro a la hora de contratar personal, es el administrador de la bomba quien solicita a las personas, primeramente se les pregunta a los atendedores si tienen gente de confianza que necesite trabajar, si la respuesta es positiva se realiza la evaluación como a toda persona que desee ingresar a la empresa, llenando una prueba de conocimientos, luego de haber aprobado la prueba se le solicita una serie de antecedentes y documentos personales y son evaluados por el administrador. Si la repuesta de los atendedores es negativa se recurre a otro medio de comunicación para que se acerque gente a dejar currículum. La empresa también cuanta con cursos de capacitación para sus atendedores.

ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

1) Innovar para mantener liderazgo El combustible es un producto homogéneo, por lo tanto, Copec debe innovar de manera constante, invirtiendo en nuevas tecnologías y desarrollo de nuevos productos para su liderazgo frente al mercado del combustible. 2) Asegurar la calidad en sus productos Está comprobado científicamente que las impurezas de los combustibles acorta la vida útil de los automóviles, para esto, es necesario resguardar y cuidar los productos que llegan a los consumidores. 3) Generar en el cliente una experiencia de compra Copec requiere continuar diferenciándose de la competencia y esto lo consigue a través de un servicio de calidad para generar una compra cercana y que permita la fidelización de los clientes. 4) Entregar un servicio integral a los clientes Copec constantemente invierte en nuevas modalidades de puntos de encuentro con el cliente, que no solo incluya una compra de combustibles, sino ofrezca servicios que complementen un excelente viaje. 5) Seguridad como prioridad interna Copec se compromete con la seguridad para sus trabajadores necesarios para la realización de sus labores, ofreciendo capacitaciones constantemente para la utilización de sustancias químicas peligrosas.

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6) Compromiso con el medio ambiente La empresa hace años se ha enfrentado al problema de abastecimiento y derrames, por lo que se compromete a establecer procedimientos y políticas claras para prevenir estas eventualidades y de esta forma no permitir el deterioro de la imagen de la compañía. 7) Eficiencia energética Cada vez la ciudadanía toma conciencia de la importancia de la energía, es por esto, que Copec no puede quedar en deuda con la sociedad e invierte año a año en estaciones de servicio que utilizan tecnologías para favorecer la eficiencia energética.

IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS

En Copec, podemos identificar eventos provocados, tanto por factores externos, como internos. FACTORES EXTERNOS

o Económicos: dentro de este factor tenemos variaciones las cuales afectan directamente a la empresa, como lo son las alzas y bajas en los precios del combustible. El evento que se distingue es la variación del precio y este puede ser positivo o negativo según si sube o baja. o Medioambientales: hoy la sociedad pide cuidar el medioambiente, lo cual hablando de combustibles, se pide ocupar aquellos que no dañe el ecosistema. Es por esto que representa un evento negativo, ya que el petróleo, por la combustión que origina, daña de sobremanera el medioambiente, lo cual está siendo reclamado por la sociedad en general. o Políticos: los conflictos en países extractores de petróleo, afecta de manera negativa a la empresa, puesto que Chile no extrae el combustible, sino que debe importarlo. Es por esto que se origina un evento negativo cuando hay conflictos entre los países antes mencionados. FACTORES INTERNOS

o Infraestructura: este ítem, genera eventos positivos para la empresa, puesto que estos últimos años han aumentado la superficie y la cantidad de tiendas. Con esto se asegura de llegar a una mayor cantidad de gente. Al mismo tiempo que llama la atención del cliente el diseño de la infraestructura que adquiere.

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o Personal: aquí tenemos eventos positivos y negativos, ya que si bien la empresa se preocupa de la calidad de vida de sus trabajadores y del reclutamiento de ellos, puede ser que al mismo tiempo el hecho de trabajar con mucho personal, puede llevar eventualidades en que se produzcan espacios libres para que puedan ocurrir delitos o actividades impropias. o Procesos: Los procesos de la empresa, están diseñados eficientemente, por lo cual es poco probable tener eventos negativos en este ámbito, sin embargo puede ocurrir. o Tecnología: la tecnología puede provocar eventos positivos y también negativos. Esto porque la implementación de tecnología siempre será beneficiosa para la empresa y atractivo para el cliente, sin embargo, al presentarse problemas con el funcionamiento de ésta, puede generar pérdidas para la empresa.

EVALUACIÓN DE RIESGOS FACTORES EXTERNOS DE RIESGOS

o Avances tecnológicos La tecnología es un factor muy importante, ya que esta avanza velozmente y permite ofrecer un mejor servicio, es por esto que Copec se empeña por implementar la más alta tecnología en sus estaciones de servicio, con el fin de disminuir el tiempo de atención por cliente, que es un promedio de 2 minutos. Además se busca brindar un combustible que otorgue mejor rendimiento al vehículo del cliente.

o Competencia El producto entregado por Copec es similar al entregado por las otras estaciones de servicio, por lo que la compañía prioriza la atención al cliente, la calidad y rapidez de ésta, sin descuidar la calidad del combustible para disminuir en lo posible la contaminación.

o Cambios económicos Los combustibles tienen variaciones constantes, lo que no depende de ninguna estación de servicio, sino de factores, la mayoría ajenos a nuestra realidad local, lo

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que se presume perjudica a este rubro, claro que no sustancialmente, ya que los ingresos de todas maneras aumentado, debido a que este elemento que permite el transporte, no tiene otro sustituto con las mismas características de acceso.

o Robo Uno de los riesgos importantes que hoy en día afecta a las estaciones de servicio es el robo de dinero por terceros, ya que los trabajadores de las estaciones de servicio manejan en cualquier horario efectivo, por lo que copec ha creado políticas internas para los encargados las cuales hacen mención a que no pueden manejar más de $40.000 pesos en sus manos. Cuando llegan a ese monto de dinero, deben entregarlo al jefe de turno quien hace un avance y lo entrega a la oficina. FACTORES INTERNOS DE RIESGO

o Fallas en el sistema informático Este es un riego muy importante ya que si llega a fallar el sistema informático los vendedores solo pueden vender en efectivo, lo que ocasiona graves problemas con los clientes. Por otra parte, se tiene el riesgo de incomunicaciones o problemas en la coordinación en los envíos de combustibles en los camiones, además de riesgos en la estabilidad a nivel de sistema en alguna planta.

o Falla en las surtidoras Las fallas en las surtidoras, máquinas con las cuales se carga la bencina o petróleo en los vehículos de los clientes es complicado, ya que dificulta la relación con el cliente y la venta. La empresa cuenta con más de 10 surtidoras aproximadamente por estación de servicio lo que soluciona los problemas, en el caso del fallo de alguna.

o Naturaleza de las actividades de la entidad Esta actividad representa un serio riesgo en cuanto nos referimos a un accidente grave, como una explosión, si los clientes y atendedores son irresponsables en sus actos. La empresa para evitar esto realiza charlas a su personal y coloca señales visuales en donde se indican acciones a los clientes, como por ejemplo; apague su motor, no fumar, etc. Otro riesgo relacionado con la naturaleza de la actividad de la entidad es que las surtidoras pueden ocasionar derrames de

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combustible, para esto siempre deben haber baldes de arena para absorber los derrames lo que es una señal de peligro.

o Accidentes de camiones Disminuir los accidentes que pueden sufrir los camiones de transporte de combustible, es esencial, ya que pueden provocar serios daños al entorno, por lo que se ha implementado sistemas de GPS, rotaciones en turno cuyos viajes sean extensos, capacitaciones, etc. Hasta el momento, estas medidas han sido beneficiosas, ya que a pesar de que los kilómetros recorridos han aumentado, por el aumento de las ventas y una mayor cantidad de estaciones de servicio, los accidentes han disminuido hasta llegar alrededor de un 0,4 de accidentes por millón de kilómetros recorridos. Esto refleja, que en este ámbito, el riesgo ha disminuido. Gracias a lo estable que se encuentra la Compañía de Petróleos de Chile en el país, es que ha sido capaz de realizar buenas evaluaciones de riesgo y realizar planes de contingencia para ellos. Después de la evaluación de este elemento (evaluación de los riesgos), se puede observar que los riesgos externos no tienen mayor alcance para la empresa, ya que en el caso de las variaciones en los precios no representan bajas significativas en las ventas, por otro lado Copec es líder en el rubro hace muchos años, con aproximadamente el 58,6% del mercado chileno, además han sido capaz de entregar el valor agregado suficiente a sus productos para que sean los más optados en el mercado.

Por otra parte, el avance de la tecnología ha ido de la mano con la empresa, puesto que han implementado avanzadas tecnologías dentro de sus filiales, como por ejemplo dentro de las oficinas de los administradores existe un sistema en donde ellos saben cuándo se levanta o no una pistola de las surtidoras, han implementado distintos medios de pagos como la tarjeta TCT, bonos electrónicos, etc. En cuanto a los riesgos internos estos pueden tener un mayor efecto en la situación de la compañía, sin embargo, son más controlables que los externos, como por ejemplo el riesgo de explosión o derrames, riesgo contra el cual se ha buscado mejorar los protocolos de emergencia a través de la experiencia obtenida en los eventos sucedidos hace unos años.

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Copec hace lo posible por disminuir sus riegos tanto internos como externos haciendo uso de la tecnología más avanzada existente en el país, realizando planes de contingencia y haciendo uso de sus expertos. El mayor riesgo que podría considerarse a primera opción, es el alza de combustibles por los conflictos políticos y bélicos en Europa y Medio-Oriente, sin embargo, el incremento del EBITDA y el ingreso por ventas, desechan la posibilidad de tener mayores riesgos por aquella instancia. 27 RESPUESTAS A LOS RIESGOS

Dentro de las respuestas a los riesgos, las empresas tienen 4 posibles respuestas a estos, dependiendo de las consecuencias que los riesgos presente para la organización. o Evitar: al momento de aumentar la infraestructura, preocuparse de que los materiales y el proyecto de construcción sea el adecuado y aceptado en la normativa chilena. o Compartir: uno de los grandes riesgos que vemos es el trabajar con un combustible altamente inflamable como lo es el petróleo, por esto, la empresa debe contratar seguros, entre otras actividades. o Mitigar: tener precaución con los eventos que ocurran, de manera de actuar según las políticas y código de ética que tiene la empresa, para poder mitigar hasta el máximo el riesgo que existe. o Aceptar: se debe provisionar las posibles pérdidas que pueden ocurrir con el alza de precios y baja de venta. La aceptación de riesgo depende de la tolerancia que se tenga como empresa a los riesgos.

ACTIVIDADES DE CONTROL

En Copec existen múltiples formas de medición, control y desarrollo de los sistemas de información. Los Auditores Internos miden el cumplimiento de objetivos, realizan seguimiento y evaluación de los pasos que realizan en las filiales los encargados de estaciones de servicio. Es así como reducen los riesgos humanos y de control que pueden afectar a Copec a lo largo del país.

Un punto importante es la Tecnología utilizada al momento de supervisar los componentes de los combustibles, siendo Copec la empresa con mayor inversión en nuevas tecnologías de control de combustibles. En cada bomba existe un administrador, quien se encarga de medir los estanques de combustibles y realizar los pedidos correspondientes. En la Matriz se evalúan los pedidos realizados por el administrador y se envía la descarga de combustible. El proceso de solicitud de combustible de la estación de servicio Copec es el siguiente: La estación de servicio Copec ubicada en la avenida O’Higgins con avenida Ecuador realiza una solicitud de combustible a través de un llamado telefónico realizado a la central de la misma ubicada en la ciudad de Santiago cada vez que necesite abastecerse, dependiendo de las ventas realizadas. Es encargado de la bomba (administrador) realiza mediciones a los estanques de combustible para saber cuál es la cantidad que se encuentra en ellos, son 5 estanques (kerosén, bencina 93, 95, 97 y diesel), los estanques no deben tener un nivel bajo los 3.000 litros, dependiendo de esto el administrador realiza un llamado a la central Copec en donde solicita los combustibles dando el número que corresponde a la estación de servicio y los datos solicitados por el ejecutivo, la persona que atiende su llamado evalúa el pedido, y si este es aceptado le entrega un código de 6 dígitos correspondiente a su solicitud, luego la central Copec vía telefónica le informa a la central Chillán el pedido, entregándole todos los datos correspondientes y es en ese lugar donde se cargan los camiones que posteriormente se dirigen a la bomba llevando con la guía de despacho correspondiente la cual es firmada por el administrador posterior a revisar los sellos del camión, ya que cada estanque del camión debe llevar el sello otorgado por la central de combustibles Chillán, luego de la firma se da lugar a la descarga del combustible. Luego se cierra la estación de servicio y no se puede vender ningún tipo de producto, por precaución se colocan dos extintores ubicados a 3 metros de la descarga, luego de esto el camión se retira del lugar llevando consigo el duplicado de la guía de despacho. En administrador se queda con el original y el triplicado y es él quien envía el original a la central Ades, quien es la concesionaria que trabaja específicamente con esa bomba, el duplicado se archiva en la bomba.

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INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN INFORMACIÓN

La información y comunicación es relativamente importante después del sistema de control interno, Copec necesita mantenerse al día en los avances tecnológicos, aunque es difícil suponer que estos sean mejores mecanismos de control por ser nuevos. Por esto debe planificar antes la manera de utilizar el nuevo software, satisfaciendo las necesidades de la entidad. La comunicación es importante ya que tiene un orden para quien va dirigida, quien debe responder, o quien posee la responsabilidad en ese momento. Un supervisor se comunica directamente con un Auditor, y luego el Auditor entrega un reporte a Gerencia o al Directorio, dependiendo de quién necesite la información. Es por esto que el Supervisor no enviar inmediatamente lo requerido al gerente, ya que primero esta información debe ser procesada, evaluada y entregada por un profesional capaz de generar un informe significativo y coherente a lo pedido. Debido a que la compañía mantiene divididas sus actividades por áreas, administradoras de servicio, de ventas de productos, entre otras, el sistema de información entre ellas debe ser eficiente, con el fin de que la información se posea en el instante y sin errores, ámbito en el cual no se han tenido ni detectado mayores inconvenientes en esta área. Adicionalmente, el hecho de la mejora sobre la información a tiempo real en el caso de los camiones de transporte, nos refleja la inversión y preocupación que mantiene la compañía en este ámbito. COMUNICACIÓN

En cuando a la comunicación, se pudo observar que no existe una cantidad de niveles que pueda dificultar el flujo de información, ya que al estar subdivididos por actividades específicas los departamentos, se produce un flujo de datos específicos en relación al departamento, en vez de si fuera el caso en que un departamento abarca toda el área de finanzas y ventas. En Copec la comunicación y forma de informar los hechos a los demás trabajadores está adecuada, siendo de tipo formal o informal, pero explícitamente definida con quien dirigirse. Los medios informáticos son importantes también por el tamaño de la empresa, ganan tiempo y seguridad, todos los procesos computacionales están debidamente resguardados y respaldados en un disco externo. Copec considera las siguientes medidas: o Existe comunicación entre las diferentes gerencias en las reuniones, las cuales se desarrollan semanalmente o mensualmente. En éstas principalmente se revisan las variaciones y efectos financieros de lo real versus lo presupuestado.

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o Queda evidencia de que existe el concepto de empresa en marcha en los informes de gestión, los cuales son emitidos mensualmente, los que a su vez son presentados en las juntas de directorio quedando evidencia de ellos en las respectivas actas. o Por último, existe comunicación con diversas entidades regulatorias a través de la de correspondencia, la que es revisada como procedimiento de auditoría por el equipo de auditores externos de Copec.

SUPERVISIÓN

El monitoreo se basa en las actividades que son implementadas por la administración, las cuales tienen como objetivo monitorear la efectividad del control en el transcurso del tiempo. Es importante considerar las siguientes características para comprender el monitoreo:

o Evaluaciones periódicas del control interno. o Personal, que lleve a cabo obligaciones regulares, obtenga evidencia que ayude a evaluar si el control interno cumple o no con sus funciones. o Cuando la administración toma acciones efectivas y adecuadas en el caso que ocurriesen deficiencias. En Copec es relevante poseer profesionales capaces de realizar las actividades encomendadas, aun así surgen episodios donde se escapa de las manos y no se controla bien. Por esto cada estación de servicio o bomba de servicio, posee un supervisor o jefe de estación, quien rinde cuentas con la matriz diariamente. A la vez los Auditores internos realizan supervisiones mensuales, donde vigilan la calidad de trabajo de los operarios de bomba (bomberos). Aunque los auditores de Contraloría solo realizan supervisiones generales 2 a 3 veces por mes en cada estación de servicio, la supervisión ha sido efectiva, disminuyendo errores materiales y humanos casi en un 40 % en el último año. Por otra parte, se realiza supervisión por el área operacional de los traslados de combustibles constantemente y a tiempo real, además de otras instancias en la producción. Existe un área de contraloría, que verifica constantemente la veracidad e importancia de la información difundida dentro de la compañía, para detectar errores o posibles fraudes.

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CONCLUSIÓN

Esta empresa está bien posicionada en el mercado, al evaluar el control interno se da cuenta que poseen excelentes normas internas y políticas, que se cumplen con un máximo de probabilidad por cada integrante de la organización, dando como resultado una estable relación entre personal y jefatura, además de las constante preocupación por innovar e implementar procedimientos y políticas que ayuden a mejorar la labor en cuando a seguridad, calidad y eficiencia de estas. Además, existe una división de las actividades de la compañía por área, lo que evita confusiones sin intención o maliciosas al momento de entregar información y tomar decisiones. Si se debería poner mayor énfasis en la parte de respuesta ante situaciones de emergencia, ya que a pesar de que estos procedimientos podrían mejorarse, la ocurrencia de estos, afecta gravemente el entorno ambiental y el futuro de la compañía. Por otra parte, se considera importante verificar el proceso de distribución de combustibles, ya que es parte importante del procedimiento de venta, en la cual pueden producirse problemas de ilícitos, de gestión operacional u otro evento de mayor impacto para la compañía como un incendio u explosión.

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FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO

Copec cuenta con una estrategia comercial basada en una logística eficiente, una moderna gestión, una rigurosa selección de las localizaciones, calidad en el servicio y soluciones integrales a los clientes que, sumados a la solidez de marca y una permanente innovación en sus productos y servicios, permite consolidar el liderazgo de la compañía y fortalecer la fidelidad y habitualidad de los clientes. FCE1: Ubicación estratégica de las estaciones de servicio. FCE2: Atención personalizada por parte del atendedor de la estación de servicio. FCE3: Cumplimiento con los manuales de seguridad FCE4: Diversificación de los productos y servicios ofrecidos al público objetivo. FCE5: Desarrollo constante de políticas medioambientales. FCE6: Constante innovación y mejoras de sus productos. FCE7: Poseer un departamento al interior de la compañía que coordine la logística de las operaciones. FCE8: Poseer una flota de camiones en perfectas condiciones. FCE9: Ofrecer diferentes medios de pagos. FCE10: Personal calificado y con cuidado profesional. FCE11: Calidad en las Bencinas y demás productos ofrecidos. FCE12: Poseer una red de plantas que cubran la demanda de todo el territorio nacional. FC13: Poseer estándares de calidad con los proveedores a quienes se les compra. FC14: Poseer una infraestructura acorde a los estándares de seguridad en relación a los tanques de almacenamiento.

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RELACIÓN ENTRE LOS FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO CON LAS METAS ESTRATÉGICAS

A continuación se presenta un cuadro de relación entre las metas estratégicas y los factores críticos de éxito. Ambos conceptos están directamente relacionados, es decir, cumpliendo el factor crítico de éxito se podrá lograr la meta estratégica de Copec. FCE 1 M.E.1

FCE 4 X

M.E.2

X

M.E.3 M.E.4

FCE 2

FCE 3

FCE 5

FCE 6 X

FCE 7

FCE 8

X

FCE 9

FCE 10

X

FCE 11

FCE 12

FCE 13

X

X

X

FCE 14

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X X

M.E.5

X

M.E.6

X

X

M.E.7

X

X

X

X

X

IDENTIFICACIÓN DE LOS PROCESOS Y DEL PROCESO CRÍTICO

Copec cuenta con mega procesos imprescindibles para su óptimo funcionamiento y el cumplimiento de su estrategia. ABASTECIMIENTO COMPRAS NACIONALES

Copec, bajo contrato de suministro con la Empresa Nacional de Petróleos (ENAP) abastece regularmente los requerimientos de combustibles de todas las plantas del país. El mercado nacional se caracteriza por ser de libre acceso a todos los agentes económicos, en exclusividad para ENAP. En la cadena de comercialización de refinados, los precios son libres en todas las etapas hasta el final.

COMPRAS INTERNACIONALES

Copec importa directamente de distintos proveedores como Shell, Western, BP North Américas, Repsol YPF, Morgan Style y Cosmo Oil, alrededor de la mitad de los volúmenes requeridos.

CLASIFICACIÓN DE COMBUSTIBLES

Los combustibles líquidos se clasifican según su punto de inflamación, en las siguientes categorías de peligrosidad: o Clase I: Combustibles con punto de inflamación menor a 37,8 ºC, o sea que son inflamables a temperatura ambiente (Gasolinas, Benceno, Nafta, Gasolina Blanca y otros solventes livianos). o Clase II: Combustibles con punto de inflamación igual o superior a 37,8 ºC y menor que 60 ºC (Kerosene, Kerosene de Aviación Petróleo Diesel, Aguarrás Mineral). o Clase III: Combustibles con punto de inflamación entre 60 ºC y 93,0 °C (Petróleos combustibles).

ALMACENAMIENTO DEL COMBUSTIBLE DISTRIBUCIÓN A PLANTAS DE ALMACENAMIENTO

Las plantas de almacenamiento y distribución de la compañía se abastecen a través de distintas vías, según sean sus condiciones particulares. Estas son: 

Oleoducto



Buque tanque



Camión

RECEPCIÓN EN PLANTAS DE ALMACENAMIENTO

Copec cuenta con plantas de almacenamiento de combustible en prácticamente todas las regiones del país. Ellas cuentan con una infraestructura física y una operación técnica que está de acuerdo, por un lado, con la forma en que deben ser abastecidas según la normativa y con los requerimientos de los clientes, por otra. A lo largo del país, Copec cuenta con 17 plantas de almacenamiento ubicadas en: Arica, Iquique, Tocopilla, Mejillones, Antofagasta, Caldera, Huasco, Guayacán, TPI, Concón, Maipú, San Fernando, Chillan, San Vicente, Pureo, Pto. Chacabuco,

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Punta Arenas. 4 de estas plantas son propiedad total de COPEC; 9 son propiedad de COMAP11; 1 es propiedad de tres compañías distribuidoras; y las 2 restantes son propiedad de terceros y COPEC las arrienda con contratos de administración y operación. El detalle completo se encuentra en el anexo N°2. CONTROL DE COMBUSTIBLES

Será responsabilidad de la planta de almacenamiento llevar un libro de Registro de Despachos y Control de Existencias de Combustible por producto y por cada estanque. Dicho control es fundamental para la normal operación de la planta, para detectar posibles pérdidas de combustible, este registro es exigido por la SEC. DESCARGA DE COMBUSTIBLE

Para realizar la descarga de combustible, Copec cuenta con un Manual, debido a la importancia de ese proceso. En él se encuentra establecido el organigrama de la estación de servicio12, los procedimientos y los distintos riesgos asociados al proceso. CARGA DE COMBUSTIBLES

Para realizar la descarga de combustible, Copec cuenta con un Manual, debido a la importancia de ese proceso. En él se encuentra establecido el organigrama de la estación de servicio, los procedimientos y los distintos riesgos asociados al proceso. Todos los camiones estanque tienen controlada la capacidad de sus compartimentos, es decir, están debidamente calibrados. Todos ellos tienen flechas de comprobación soldadas, las que al coincidir con el nivel del líquido, marcan el volumen exacto del compartimiento. El carguío de los camiones se efectúa en las plantas despachadoras, controlándose el volumen cargado por medio de medidores automáticos, que a su vez son controlados por un medidor patrón, que garantizan la exactitud de la cantidad que entregan. Los camiones tienen variedad de capacidades: o Camiones estanques de 38 y 33 metros cúbicos de capacidad de capacidad de transporte (aproximadamente un 56% del total de camiones). o Camiones de 24 metros cúbicos de capacidad (aproximadamente un 7% del total de camiones.

11

Comunidad de Almacenamiento de Petróleo (sociedad Copec-Shell en la que Copec posee el 67% de propiedad) 12 Ver organigrama en el anexo Nº11

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o Camiones de 15 y 10 metros cúbicos (aproximadamente un 37% del total de camiones).

DISTRIBUCIÓN

Tal como aparece en el diagrama del anexo N°7, el transporte de combustible desde las plantas de la compañía hacia los distintos clientes se hace fundamentalmente a través de camiones, los que están especialmente acondicionados para ello, dimensionados de acuerdo con las necesidades del mercado de cada zona y con ajustes de acuerdo con las situaciones temporales. Ellos se agrupan en flotas de camiones que transportan productos livianos, un 85% aproximadamente y que llevan básicamente diesel y gasolinas; y flota de camiones que transportan productos pesados, un 15% del total y transportan básicamente petróleos combustibles. Existen 134 camiones pertenecen a la empresa filial TRANSACOM, fundada en 1989con el objetivo de garantizar el abastecimiento de combustible vía camiones desde las plantas abastecedoras hacia la red de concesionarios y clientes industriales de Copec. La gran mayoría de los camiones de transacom prestan servicios a las plantas de Copec en Arica, Iquique, Antofagasta, Tocopilla, Caldera, Concón, Maipú. Chillan y San Vicente. Los camiones restantes transportan gas licuado a granel a las plantas de Abastible. Los camiones restantes son de propiedad de transportistas que prestan servicio a Copec cumpliendo con todas las normativas y requisitos de seguridad que la ley y Copec les demanda. Los camiones de Copec cuentan con tecnología GPS, que entrega información clara acerca de la ruta que han realizado los camiones.

DESCARGA DE COMBUSTIBLES

La manipulación de las válvulas del camión es responsabilidad del conductor. Tanto las coplas de unión como la manguera deben protegerse de golpes u otras causas que le ocasionen desperfectos. Se deberá evitar que entren materias extrañas a la manguera de descarga, y si corresponde, a la manguera recuperadora de vapores. Una vez realizadas todas las operaciones anteriores, se puede iniciar la descarga abriendo la válvula de descarga del tanque del camión. Se permite la descarga simultánea de hasta dos tanques, independiente del tipo de producto, debiendo seguirse las mismas precauciones durante este procedimiento.

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Al terminar la descarga de cada compartimiento del camión tanque, el conductor debe cerrar las válvulas de salida. Luego procede a desconectar y drenar completamente el remanente de combustible que pudiera existir dentro de la manguera de descarga hacia el interior del tanque de la E/S. Finalizada la descarga de todos los compartimientos del camión tanque, el conductor debe proceder a guardar las mangueras en su equipo.

37 VENTAS MODALIDADES DE VENTA CANAL CONCESIONARIO

La red de estaciones de servicios de Copec es la más extensa del país. Está conformada por 621 puntos de venta entre Arica y Puerto Williams, a los que se asocian 71 tiendas pronto, 200 locales puntos y las nuevas tiendas Dpaso, los que en conjunto atienden a 265000 personas diariamente. La estrategia comercial aplicada por Copec a su red de estaciones de servicios incluye una eficiente logística y la selección de localizaciones de primer nivel, tanto en la ciudad como en carretera. Uno de los focos de la compañía ha sido adaptarse a la realidad vial del país, fortaleciendo la red urbana y estando presente en las nuevas vías concesionadas. Tal como aparece en anexo Nº9, del total de estaciones de servicios con bandera Copec, un 8% son propias y se administran básicamente a través de las empresas filiales Arco-prime y ADES.

CANAL INDUSTRIAL

Las industrias (clientes directos) representan para Copec un sector de especial importancia y de alta exigencia, a través del cual la compañía participa en el abastecimiento de gran parte de las actividades productivas del país. Este es un mercado que se ha ido sofisticando y que plantea a la empresa el desafío de desarrollar sistemas que respondan a los más altos estándares de calidad y servicio. Por el canal industrial se comercializa principalmente petróleo diesel, petróleo combustible y turbo (kerosene de aviación).

La cartera de clientes industriales alcanza más de 3500, pertenecientes a rubros tan diversos e importantes como la minería, la actividad forestal, la pesca, la construcción, la generación eléctrica, el transporte y las FF.AA. El canal industrial comercializa sus productos a granel, por TCT y TAE, cupón electrónico y storage (a través de la red de estaciones de servicios). EXPENDIO DE COMBUSTIBLES

Siempre se deberá cumplir con el protocolo de atención de Copec. Estos pasos están diseñados para apoyar la labor comercial, y disminuir los posibles riesgos existentes en la venta y despacho del combustible.

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SELECCIÓN PROCESO CRÍTICO

A continuación se muestra la relación entre los factores críticos de éxito y los procesos mayores, con el fin de seleccionar nuestro proceso crítico a auditar.

Descarga de combustible

Almacenamiento de Combustibles

Abastecimiento

Mega Procesos/ Procesos Mayores Compras Nacionales

X

X

X

Compras Internacionales

X

X

X

X

Clasificación de Combustibles

X

X

X

X

Distribución a plantas de almacenamiento Recepción en plantas de almacenamiento

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X X

Carga de Combustibles

X

Distribución Descarga de Combustibles

X X

X

Canal Industrial Expendio de Combustibles

Proceso Crítico

X

Control de Combustibles

Canal Concesionario

Ventas

FC1 FC2 FC3 FC4 FC5 FC6 FC7 FC8 FC9 FC10 FC11 FC12 FC13 FC14

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Si

Tras relacionar los factores críticos de éxito y los procesos mayores de Copec, ha sido seleccionado como proceso crítico la descarga de combustibles, porque este proceso demuestra ser un área sensible en relación con el cumplimiento de la estrategia, ya que puede afectar la imagen que ha formado Copec durante sus años de servicio y con esto provocar una pérdida del liderazgo en el mercado.

PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA

Este plan se genera con el propósito de entregar de manera general, los lineamientos principales y el proceder de la auditoría que se realizará para el proceso seleccionado, elegido según criterios objetivos. Cabe mencionar que este plan fue elaborado según los recursos existentes (tiempo, personas). Este documento presenta una secuencia de actividades a realizar, la importancia de esta auditoría, actividades principales que se auditarán, objetivo de la auditoría, su alcance y el presupuesto de tiempo. ANTECEDENTES Y CONCEPTOS PRELIMINARES

En virtud de la relevancia que tiene para la dirección estratégica, el cumplimiento de leyes y normativas de la organización para tener buenos procesos, que maximicen los beneficios de la empresa y que permitan a Copec seguir siendo la primera en servicio. Es esencial tener una auditoría de elevada calidad, llevada a cabo por un detallado estudio de la entidad para obtener el conocimiento necesario para comenzar el trabajo, posteriormente realizar un examen preliminar para analizar los procesos, el control interno y diversos aspectos de la empresa. Finalmente se observó y seleccionó el proceso sujeto a la auditoría de acuerdo a parámetros objetivos; como lo son la relación de la importancia estratégica de los procesos con los objetivos y estrategias de la empresa. ACTIVIDADES PRINCIPALES

Según los criterios utilizados, mencionados en el apartado precedente, se establecieron 7 actividades, que serán auditadas, según la importancia para la empresa de cada uno de ellos. Estos son: 1) Existencia y conocimiento del manual por parte de la estación de servicio. 2) Colocación de conos y/o barreras. 3) Aproximación equipos de emergencia. 4) Control de fuentes de ignición. 5) Control de capacidad de estanque. 6) Control de Escotilla 7) Control de Válvulas

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OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN

El objetivo principal de esta auditoría de gestión, es verificar y analizar el cumplimiento de leyes y normas en el proceso de descarga de combustible, el cual afecta directamente el logro de las metas y objetivos de Copec en general, comprobando el adecuado manejo de las normas establecidas por los directivos y entregando recomendaciones a la alta administración que permitan favorecer sus procesos, para así lograr con éxito el cumplimiento de sus objetivos estratégicos detallados anteriormente. Cabe mencionar que la presente auditoría de gestión se debe ajustar, a las políticas de la empresa, alineándose a sus objetivos estratégicos, tratando de cumplir a largo plazo su misión y visión descrito en el conocimiento preliminar. ALCANCE

El alcance de esta auditoría de gestión está centrado en las estaciones de servicio de Copec existentes en Santiago, de las cuales se eligieron 25 a través de un muestreo estadístico. Por cada estación analizada se presenciará un proceso de la etapa de descarga, con la finalidad de hacer más minucioso el trabajo de auditoría. La materialidad aceptada para nuestra auditoría será de un 5%, esto quiere decir que del total de las estaciones observadas el 95% debe cumplir con las leyes y normas establecidas en el decreto supremo 160 impartido por Superintendencia de Electricidad y Combustible (SEC), solo se tolerará una estación de servicio debido a la importancia y trascendencia que conlleva cumplir a cabalidad con este reglamento. Además está determinado por las actividades descritas anteriormente, también según el tiempo disponible para realizar la auditoría y finalmente por la limitación de recursos de que disponen los auditores, en referencia a recursos humanos, financieros o temporales. De acuerdo a estos elementos se desprende la determinación de la naturaleza de las pruebas, profundidad de las mismas y la cantidad de ellas. Esta auditoría se realizará entre abril y agosto del año 2013. PLAN DE TRABAJO

Los pasos que serán realizados en la auditoría de manera general, serán desde la presentación al Directorio hasta la entrega del informe final de auditoría. A continuación se presentarán los pasos que se seguirán en la auditoría de gestión: 1) Presentación del plan de auditoría al Directorio, para que lo analice y genere diversas acotaciones. 2) Recoger las recomendaciones que formule el Directorio, para comprender de manera óptima el enfoque de auditoría que se desea utilizar.

41

3) En el caso de que existan acotaciones en el punto anterior, será necesario realizar modificaciones al plan, pudiendo modificar procesos a su criterio, por la importancia de negocio o estratégica, dado que ellos conocen de manera más profunda a la empresa. 4) Formulación del programa de auditoría. 5) Ejecución del examen de auditoría 6) Informes preliminares de auditoría, los cuales contendrán sobre la auditoría a aquella fecha de los procesos auditados.

los avances 42

7) Presentación de estos informes al Directorio. 8) Aprobación o recomendaciones a estos informes por parte del Directorio. 9) Planificación del seguimiento de las recomendaciones de auditoría aceptadas por el Directorio. Para que sea efectiva la auditoría, la administración debe obedecer, ajustar o por lo menos tomar en cuenta las recomendaciones que se les hace sobre los procesos para mejorar su eficiencia y eficacia. 10)Examen de auditoría a las recomendaciones, según lo dicho anterior, se debe tener certeza si la empresa recibe las recomendaciones y las ejecuta, por el contrario la auditoría pierde efectividad, incumpliendo con los objetivos establecidos. 11)Presentación del Informe final de auditoría.

EQUIPO DE TRABAJO Cargo

Nombre

Responsabilidad

Socio

Daniela Rivas

Gerente

Juan Burgos

Dirigir, conducir y suscribir los informes de auditoría y de todos los miembros del equipo que participe en el trabajo. Será el responsable de las actividades especiales y extraordinarias que recibe del Socio de auditoría, lo mantiene informado del progreso de las actividades realizadas por sus subordinados y el resultado de dichas auditorias. Proporcionará los informes finales de auditoría Será el responsable de asegurar que el trabajo realizado respalde adecuadamente la opinión de la auditoría y que se cumplan con los requisitos profesionales y regulatorios. Planificación del trabajo. Revisar los informes de auditoría. Coordinación de fechas y tareas relacionadas a cada una de las etapas de la auditoría. Revisión de papeles de trabajo, procesos y la emisión de informes. Ejecución del programa de auditoría.

Senior

Omar Díaz

Asistentes

Jorge Leyton Catalina Jofré

N° de horas estimadas de trabajo. 90 horas

120 horas

43

210 horas

245 horas

PRESUPUESTO DE TIEMPO

En este punto se detallará cronológicamente en primer lugar, el desarrollo de la auditoría de las actividades, y en segundo lugar la determinación cronológica de todos los pasos a seguir por la auditoría de gestión, descritas anteriormente.

Carta Gantt de los Procesos A continuación se detallan las actividades que se auditarán, y quién lo hará, además, naturalmente del tiempo que se demora en aquello. Cabe mencionar que esta actividad comienza con las pruebas de cumplimiento de los pasos de la auditoría de gestión.

Carta Gantt Actividades Auditores:

de

44 Abril

Mayo

Junio

julio

Agosto

Omar Díaz Jorge Leyton Catalina Jofré

Actividades Principales:

Existencia y conocimiento del manual por parte de la estación de servicio. Colocación de conos y/o barreras.

Aproximación equipos de emergencia. Control de fuentes de ignición. Control de capacidad de estanque. Control de escotilla. Control de válvulas.

Carta Gantt de la Auditoría de Gestión. En este recuadro, se proporciona que puntos se desarrollarán y el tiempo respectivo de dicho punto. Carta Gantt abril

Mayo

Junio

julio

Agosto

Presentación del plan al Directorio Recoger Recomendaciones del Directorio Formulación de programas de auditoría Examen de Auditoría: Pruebas de Cumplimientos Pruebas Sustantivas Informes preliminares de Auditoría Presentación de estos informes al Directorio Aprobación a recomendaciones de los informes Planificación del seguimiento de las recomendaciones Examen a las recomendaciones Informe Final

45

EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA DESCRIPCIÓN DEL PROCESO EN FORMA NARRATIVA

Para poder ejemplificar este proceso crítico, se realizó un flujograma narrado de sus actividades claves para el desarrollo de este proceso, el cual es el siguiente: Procedimiento seguro de trabajo para la descarga de combustible a estanques de almacenamiento. 1.- El Jefe Turno encargado de la E/C13, deberá recibir al camión estanque, en el área delimitada de la E/C. 2.- El Jefe Turno encargado, deberá verificar que las tapas de escotillas superiores (Domos), e inferiores (Válvulas), se encuentren con sus sellos correspondientes, como así mismo chequear niveles de acuerdo a lo solicitado y a lo señalado en la guía de despacho. De existir diferencias y/o discordancias, el camión debe ser devuelto a la planta Maipú. De encontrarse todo en orden, el Jefe Turno debe firmar la guía de despacho, procediendo así al área de descarga. 3.- Al ingresar al sector de descarga, el conductor del C/E, deberá solicitar al Jefe Turno, que despeje el sector en un radio de 7 mts. alrededor del C/E, colocando barreras de advertencia para evitar aproximación de personas u otros vehículos. Además de las barreras de seguridad, el jefe de turno debe poseer un balde de arena en caso de derrame de combustible. 4.- El C/E, se deberá ubicar en un lugar plano, debiendo quedar en posición fácil para salir en caso de una emergencia. 5.- Al detenerse en la zona de descarga el conductor del C/E, deberá aplicar freno de estacionamiento (Parqueo), y detener motor. 6.- El Jefe Turno deberá aproximar equipos de emergencias (dos extintores), ubicándolos a 3 mts. de la manguera de descarga. 7.- Revisar que no haya fuentes de ignición a menos de 6 mts. del caño de descarga y 3 mts. del C/E., y conectar cable a tierra. 8.- El Jefe Turno Copec, deberá realizar las mediciones del estanque de almacenamiento, para verificar que este tenga capacidad para recibir la totalidad del combustible del compartimiento del C/E., para lo cual al subir o bajar del C/E, deberá usar los pasamanos y lo hará de frente a este, sin saltar, ni correr, además deberá usar arnés de seguridad.

13

Estación de Servicio

46

9.- El Jefe Turno Copec, al iniciar la descarga deberá verificar que las conexiones de la manguera de descarga, estén firmemente acopladas y abrir válvulas de línea de estanque de almacenamiento, observando visualmente que no presenten anomalías (orín y/o seguros en mal estado), deberá permanecer al lado de la válvula de corte del C/E, para accionarla en caso de derrame y aplicar arena para contenerlo, solo en caso de emergencia se podrá ausentar el supervisor de Copec de la operación suspendiendo momentáneamente el proceso de descarga. 10.- Al término de la descarga el chofer, es responsable de cerrar válvula de corte del C/E., desconectar la manguera y proceder a levantarla para que escurra la totalidad del producto (Drenar). 11.- El Jefe de turno, deberá cerrar válvula de línea del estanque de almacenamiento. 12.- El Jefe de turno, deberá verificar que haya descargado la totalidad del producto y cerrar tapas de escotillas del C/E, con el fin de evitar la formación de mezclas explosivas durante el regreso a la planta Copec Maipú. 13.- El Jefe de turno, deberá realizar las mediciones del término de descarga del estanque de almacenamiento, uso de arnés de seguridad. 14.- El Jefe de turno, deberá retirar extintores y barreras. 15.- Camión estanque se retira de la E/C.

47

IDENTIFICACIÓN RIESGOS, OCURRENCIA, IMPACTO Y CONTROLES ASOCIADOS

Riesgo

Errores en el procedimiento de descarga

Probabilidad de ocurrencia Baja

Impacto

Control asociado

Bajo

Existencia y conocimiento del manual por parte de la estación de servicio.

Aproximación de personas y/o vehículos a áreas de descarga

Media

Bajo

Colocación de conos y barreras de seguridad.

Derrame de combustible por error en la descarga Incendio estación de servicio

Media

Media

Aproximación de equipo de emergencia.

Baja

Alto

Derrame de combustible por sobrecapacidad Explosión

Baja

Media

Baja

Alto

Control de escotillas

Derrame de combustible por rotura, desacople de manguera u otro similar.

Baja

Media

Control de válvulas

Control de fuente de ignición. Control de capacidad del estanque

En conclusión, un derrame en la estación de servicio podría ocasionar problemas a ésta, dependiendo de qué otros factores del ambiente puedan agravar aún más esta situación, como las fuentes de ignición, lo que afectaría el compromiso de esta empresa con el medio ambiente.

48

EVALUACIÓN DEL DISEÑO Y OPERATIVIDAD DE ESTOS CONTROLES

Las pruebas a realizar en la ejecución de la auditoría son las siguientes: PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS

Para realizar el procedimiento analítico, debemos tener un entendimiento del decreto supremo 160 de la SEC y a su vez contrarrestarlo con el manual de seguridad de Copec vigente a la fecha para luego generar nuestras expectativas. 49 EXPECTATIVAS

Las expectativas es que el manual de seguridad que posee Copec cumpla con los puntos importantes identificados en el decreto supremo 160 de la SEC. De no cumplirse con las expectativas, se conversará con la administración para saber si estos puntos se encuentran cubierto de una u otra manera, de no ser así, el punto será informado a la carta de administración.

PRUEBAS DE CONTROLES

Tras identificar los riesgos del proceso crítico descarga de combustibles, se logró identificar los controles asociados a cada uno de los riesgos, de esta manera se procederá a probar existencia, su correcto diseño y aplicación.

EXISTENCIA Y CONOCIMIENTO DEL MANUAL DE SEGURIDAD POR PARTE DE LA E/S.

Prueba a realizar: Solicitar a los encargados de las E/S seleccionadas en la muestra, el manual de seguridad y la vez preguntar si conocen el procedimiento a realizar en la descarga de combustibles. Con esto probaremos, si realmente existe una persona designada al proceso de descarga de combustibles y si tiene conocimiento e importancia del manual de seguridad.

COLOCACIÓN DE CONOS Y BARRERAS DE SEGURIDAD.

Prueba a realizar: Se observará de manera presencial la colocación de conos y/o barreras alrededor de la ventilación del camión tanque y caño de carga del tanque. Con esto probaremos, que la E/S prohíbe el acercamiento de personas y/o vehículos al área de descarga de combustibles. APROXIMACIÓN DE EQUIPO DE EMERGENCIA.

Prueba a realizar: En la visita en terreno, se observará que el encargado de la E/S coloque un balde con arena y dos extintores a una distancia de tres metros de las conexiones de la manguera de descarga. Con esto probaremos, en caso que de existir un derrame este puede ser controlado con el balde de arena y/o en caso de amago de incendio poder manejarlo con los extintores. CONTROL DE FUENTE DE IGNICIÓN.

Prueba a realizar: En la visita en terreno, se observará que no exista fuente de ignición 14 a 7 metros del caño de carga, 3 metros de las ventilaciones y 7 metros del camión tanque. Con esto probaremos, que no existen en la cercanía de la descarga fuentes de ignición que no provoquen un incendio. CONTROL DE CAPACIDAD DEL ESTANQUE

Prueba a realizar: Verificar que el tanque de la E/S tenga capacidad para recibir la totalidad del combustible, mediante la medición que debe realizar el encargado antes de comenzar la descarga de combustible. Con esto comprobaremos, que todo el combustible del camión va ser depositado al interior del tanque, evitando derrames.

14

Fuente de ignición: Cigarrillos, fósforos, encendedor, radio, celulares.

50

CONTROL DE ESCOTILLAS

Prueba a realizar: Mediante visita en terreno a las E/S, verificaremos que las escotillas del camión se mantendrán cerradas, para que la entrada de aire durante la descarga sea por la ventilación accionada por la válvula de alivio de presión. Con esto comprobaremos, que en caso de existir un caso de incendio no exista problemas de explosión. CONTROL DE VÁLVULAS

Prueba a realizar: Mediante observación en la E/S, que el encargado durante todo el proceso de descarga se mantenga al lado de la válvula de corte rápido del camión. Con esto se comprobará, que en caso de existir alguna anomalía (rotura o desacople de manguera de descarga o sobrellenado del tanque) el encargado podrá accionar la válvula de corte rápido para frenar un posible derrame de combustible.

51

IDENTIFICACIÓN DE DEBILIDADES DE LOS CONTROLES

En consideración con el proceso crítico a auditar, se realizaron las respectivas pruebas de controles en las siguientes estaciones de servicio, en un proceso de descarga de combustible. Las siguientes estaciones son en las que se aplicó la auditoría y fueron seleccionadas de manera aleatoria según muestreo estadístico: 1) Placilla 558, Estación Central. 2) Gran Avenida 8765, La Cisterna. 3) Avenida Trinidad 1694, La Florida. 4) San Pablo 8815, Pudahuel. 5) Alberto Llona 640, Maipú. 6) Avenida Andrés Bello 2722, Las Condes. 7) Avenida Apoquindo 7520, Las Condes. 8) Avenida Vitacura 6380, Vitacura. 9) Vivaceta 1108, Independencia. 10)Avenida Independencia 1517, Independencia. 11)Príncipe de Gales 6880, La Reina. 12)Vicuña Mackenna 5700, Macul. 13)Avenida Concha y Toro 865, Puente Alto. 14)Avenida Concha y Toro 3919, Puente Alto. 15)José Francisco Vergara 019, Quilicura. 16)Avenida Américo Vespucio 1403, Conchalí. 17)Pedro de Valdivia 2142, Providencia. 18)Avenida Salvador 1368, Providencia. 19)Avenida Santa María 01740, Providencia. 20)Rosas 3218, Santiago. 21)Bascuñán Guerrero 568, Santiago. 22)Avenida Matta 665, Santiago. 23)Santa Rosa 5499, San Miguel. 24)Irarrázaval 1102, Ñuñoa. 25)Diagonal Oriente 4312, Ñuñoa. A continuación se encuentra la tabla con los resultados finales de la auditoría a las pruebas de control. C= Cumple el control NC= No cumple el control

52

Estación Nº

Existencia y conocimiento del manual de seguridad

Colocación de conos y barreras de seguridad

Aproximación de equipo de emergencia

Control de fuentes de ignición

Control de capacidad del Estanque

1

C

C

NC

NC

C

C

C

2

C

C

C

C

C

C

C

3

C

NC

C

NC

C

C

C

4

C

C

NC

C

C

C

C

5

C

C

C

C

C

C

C

6

C

C

C

C

C

C

C

7

C

C

C

C

C

C

C

8

C

C

C

NC

C

C

C

9

C

C

C

C

C

C

C

10

C

C

C

C

C

C

C

11

C

C

C

C

C

NC

C

12

C

C

NC

C

C

C

C

13

C

C

C

C

C

C

C

14

C

C

C

C

C

C

C

15

C

C

NC

C

C

C

C

16

C

C

C

C

C

C

C

17

C

C

C

C

C

C

C

18

C

C

C

C

C

C

C

19

C

C

NC

NC

C

C

C

20

C

C

C

C

C

C

C

21

C

C

NC

C

C

C

C

22

C

C

C

NC

NC

C

C

23

C

C

C

C

C

C

C

24

C

C

NC

C

C

C

C

25

C

C

C

C

C

C

C

C

25

24

18

20

24

24

25

NC

0

1

7

5

1

1

0

%C

100%

96%

72%

80%

96%

96%

100%

%NC

0%

4%

28%

20%

4%

4%

0%

Control de Control de escotillas válvulas

Como puede apreciarse, la mayor cantidad de controles no cumplidos en las distintas estaciones se refiere a “Aproximación de equipos de emergencia” con un 72% de pruebas cumplidas y “Control de fuentes de ignición” con un 80% de pruebas cumplidas. Considerando estos resultados, se emitirá la respectiva comunicación con la Administración.

53

INFORME A LA ALTA DIRECCIÓN Y CONSEJO

Informe de Auditoría de Gestión Señores Directores

Santiago, 19 de Agosto de 2013

y Alta Administración: 54 El objetivo de auditoría es verificar el cumplimiento del manual de seguridad de Copec de acuerdo a la normativa del Decreto Ley 160 establecido por la Superintendencia Electricidad y Combustibles, para lo cual, se seleccionó de forma aleatoria a través de un muestreo estadístico 25 estaciones de servicios de la Región Metropolitana entre las fechas 1 de abril de 2013 hasta 1 de agosto de 2013. La metodología que se utilizó durante este trabajo de auditoría fueron pruebas de controles aplicadas al proceso crítico descarga de combustibles. Al realizar la auditoría de gestión al proceso crítico de descarga de combustible se identificaron las siguientes debilidades: 1. Ausencia de política de verificación de volúmenes de combustible. 2. Aproximación de equipo de emergencia. 3. Control Fuentes de ignición.

Análisis y Evaluación de Aspectos Específicos 1. Posibilidad de filtraciones. Según en lo indicado en el Decreto Ley 160 establecido por la SEC, en el artículo 144, deja estipulado que el operador deberá efectuar una verificación diaria de los volúmenes que deben existir en cada tanque sobre la base que arrojen las cifras de distribución o consumo diario, recepciones e inventario físico, para detectar posibles filtraciones. Al analizar el manual de seguridad, verificamos que el punto antes mencionado se encuentra incorporado de manera incompleta, ya solo menciona en el momento de descarga del camión tanque, por lo que no existe un control diario sobre esta situación. Además, al comprobar en terreno en algunas estaciones de servicio en las cuáles se aplicaron las pruebas de control, se determinó que el control sobre el volumen de combustible no es constante ni exhaustivo en algunas de las estaciones. Si bien es cierto que el detector de fugas tiene la posibilidad de cortar el flujo en caso de filtración, no es del todo efectivo el corte del flujo, ya que solo reduce a un porcentaje mínimo la filtración. Se presume que aún estando especificada la instrucción de la verificación diaria, esta probablemente no será aplicada en la totalidad de las estaciones de servicio ni con la frecuencia especificada en el decreto. La consecuencia que puede implicar la no verificación diaria, es la fuga de combustible, la cual, adicionando otro factor, puede ocasionar desde la contaminación del agua a través de la alcantarilla hasta un incendio provocado por alguna fuente de ignición. Por lo tanto de ocurrir una de estas eventualidades podrían existir problemas medioambientales, lo cual afecta directamente el cumplimiento de la meta estratégica y por ende la imagen de Copec. En un plazo de tres meses se volverá a verificar la presencia de la instrucción en el manual de procedimientos y la correcta aplicación del control de la verificación diaria del volumen de combustible en las E/S. La recomendación es solicitar al personal de las E/S que realicen la verificación diariamente, no solo en las descargas de camiones tanques, además de que los volúmenes sean informados a la Central para que éstos posean una confirmación de los registros con los volúmenes enviados.

55

2. Peligro de incendio y/o derrame en las estaciones de servicio. Según en lo indicado en el Decreto Ley 160 establecido por la SEC, en el artículo 204 letra c), deja estipulado que se debe contar con arena u otro material absorbente y un extintor. Al analizar el manual de seguridad, verificamos que el punto antes mencionado se encuentra incorporado, pero éste no aplico de la manera que está diseñado en un número mayor a la materialidad de las estaciones de servicio. Al realizar la visita a las 25 estaciones de servicio seleccionadas, 4 de ellas en el momento de descarga no se encontraba con arena, y 3 estaciones de servicio de las 25 seleccionadas, poseían los dos extintores vencidos. Al momento de realizar la descarga de combustible, se debe contar con un balde de arena y dos extintores vigentes en caso de derrame y/o incendio. Según indagaciones con el personal de la E/S la causa del por qué no se cuenta con un balde de arena y extintores, es para ahorrar tiempo y no demorar el proceso de descarga de combustible. La consecuencia que puede implicar la no utilización de un balde de arena y dos extintores es no estar preparado para la situación de derrame y/o incendio en la E/S. Por lo tanto de ocurrir una de estas eventualidades podrían existir problemas medioambientales, lo cual afecta directamente el cumplimiento de la meta estratégica y por ende la imagen de Copec. En un plazo de tres meses se volverá a verificar la correcta aplicación del control aproximación de equipo de emergencia en el proceso de descarga de combustible en las E/S. La recomendación es realizar capacitaciones al personal de las E/S durante estos tres meses para que éstos tomen conciencia del compromiso de la compañía con el medio ambiente y la importancia de esta labor en el proceso de descarga de combustibles.

56

3. Peligro de explosión en las estaciones de servicios Según en lo indicado en el Decreto Ley 160 establecido por la SEC, en el artículo 70 letra d), deja estipulado que las conexiones de llenado deberán ser herméticas, estar ubicadas y terminar en zonas libres de fuentes de ignición y a más de 3 m de cualquier abertura de edificios cercanos, conexiones que deberán permanecer cerradas y selladas mientras no se usen. Al analizar el manual de seguridad que utiliza la entidad, verificamos que el punto antes mencionado se encuentra incorporado, pero éste no aplicó de la manera que está diseñado en un número mayor a la materialidad de las estaciones de servicio. Al realizar la visita a las 25 estaciones de servicio seleccionadas, 2 de ellas en el momento de descarga las conexiones de tanque se encontraban mal cerradas, y 3 estaciones de servicio de las 25 seleccionadas, tenían en malas condiciones los sellos de los tanques. Al momento de realizar la descarga de combustible, las conexiones de los tanques deben estar perfectamente cerradas y selladas, de manera de evitar que se produzca alguna explosión por alguna fuga. Según indagaciones con el personal de la E/S la causa del por qué no se encontraron bien cerradas y selladas las conexiones de los tanques es para terminar de manera más rápida el proceso de descarga, por lo que nos siempre verifican las condiciones en las que quedan las conexiones. La consecuencia que puede implicar la no verificación de las condiciones en las que se dejan las conexiones de los tanques una vez efectuada la descarga de combustible es que se puedan producir fugas que podrían provocar una explosión al ponerse en contacto con algún tipo de material o gas en la E/S. Por lo tanto de ocurrir esta eventualidad podrían existir problemas en el entorno más próximo (personas, edificios) y de sobremanera en el medioambiente, lo cual incide directamente en el cumplimiento de la meta estratégica y por ende la imagen que Copec desea proyectar hacia la sociedad. En un plazo de un mes se volverá a verificar la correcta aplicación del control en el cierre de las conexiones de los estanques que se produce en la parte final del proceso de descarga de combustible en las E/S. La recomendación es realizar capacitaciones al personal de las E/S durante este mes para que éstos realicen de manera completa y de buena manera su función dentro del proceso de descarga, ya que el realizarlo de manera deficiente e incompleta se pueden provocar una serie de inconvenientes en el medio ambiente, lo cual atenta directamente a las metas de la empresa, por lo tanto deben tener total consciencia de la importancia de esta labor en el proceso de descarga de combustibles.

57

ANEXOS

Anexo Nº1 (Empresas filiales)

Planta Arica Iquique Tocopilla Mejillones Antofagasta Caldera Huasco Guayacán TPI Concón Maipú San Fernando Chillan San Vicente Pureo

Tipo Marítima Marítima Marítima Marítima Marítima Marítima Marítima Marítima Marítima Terrestre Terrestre Terrestre Terrestre Terrestre Terrestre

Administrada por COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC COPEC

Marítima

Propiedad COMAP COMAP Terceros COPEC COMAP COMAP Terceros COMAP COPEC Copec-Petrobras-Shell COMAP COMAP COPEC COMAP Copec-Petrobras-ShellTerpel COMAP

Puerto Chacabuco Punta Arenas

------

COPEC

COPEC

COPEC

58

Anexo Nº2 (Sectores Industriales) Nombre Administradora central de estaciones de servicio Ltda. Administradora de estaciones de servicio Serco Ltda. Administradora de servicios de retáil Ltda. Administradora de servicios generales Ltda. Administradora de ventas al detalle Ltda. Air BP Copec

Arco alimentos Ltda. Compañía de inversiones mobiliarias Ltda. Compañía latinoamericana petrolera S.A. Copec canal Inc. Compañía de servicios industriales Ltda. Elemental S.A. Inversiones Atlántico S.A. Sociedad de inversiones de aviación Ltda. Sociedad nacional de oleoductos S.A. Sociedad nacional

Rubro

Participación

Comercialización de combustibles y lubricantes.

100%

Comercialización de combustibles y lubricantes.

100%

Prestación de servicios de administración para Estaciones de Servicio.

59,94%

Desarrollar la prestación de servicios de administración para Estaciones de Servicios.

100%

Gestionar y desarrollar negocios de retáil.

60%

Depósito, abastecimiento, mantenimiento, transporte, conducción, suministro, compra, venta, entrega, almacenamiento, comercialización, distribución, al por mayor o al detalle de combustibles de aviación en general. Elaboración, importación y comercialización de productos alimenticios. Efectuar inversiones en bienes muebles e inmuebles, corporales e incorporales.

50%

La realización en el extranjero, por cuenta propia o ajena, de proyectos de exploración y explotación de petróleo, gas y derivados. Compra, venta, explotación, refinación y transporte de productos combustibles. Prestación de servicios industriales en las actividades de administración, almacenamiento, distribución y comercialización por cuenta propia o de terceros de toda clase de combustibles y lubricantes.

60%

Invertir en toda clase de bienes muebles e inmuebles, corporales e incorporales, en Chile y en el extranjero. Tomar, mantener y explotar las concesiones que en el Aeropuerto Comodoro Arturo Merino Benítez otorgan las autoridades competentes. Adquirir, proyectar y desarrollar ingeniería, construir, mantener, operar y explotar uno o más oleoductos o ductos. Transporte marítimo de petróleo y sus derivados

59% 100%

100% 100%

40% 40% 33,33%

40,80%

14,50%

59

marítima S.A. Transporte de combustibles chile Ltda.

Transporte de productos derivados del petróleo y servicios anexos relacionados con el transporte de carga dentro y fuera del territorio nacional

100%

Anexo Nº3 (Mercado)

60

Anexo Nº 4 (Mercado años 2012)

61

Anexo Nº5 (RR.HH) Personal Consolidado

Ejecutivos

Prof. y Téc.

Trabajadores

Total

95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

277 294 270 260 285 325 225 253 289 288 374 369 385 402 429 516 530 821

1.555 1.852 1.716 1.812 1.781 2.148 2.263 2.758 2.855 3.174 3.275 3.780 4.357 3.718 3.794 5.829 6.302 9.095

5.715 6.243 6.291 5.769 6.010 6.383 5.879 5.633 6.258 7.230 8.093 8.127 9.586 10.672 10.699 13.082 13.363 14.843

7.547 8.389 8.277 7.841 8.076 8.856 8.367 8.644 9.402 10.692 11.742 12.276 14.328 14.792 14.922 19.427 20.195 24.759

62

Anexo Nº6 (Directorio y Comité de Directores) Presidente: Roberto Angelini Rossi

Vicepresidente: José Guzmán Dumas

Director: Jorge Andueza Fouque

Director: Andrés Bianchi Larre

Director: Juan Edgardo Goldenberg Peñafiel

Director: Arnaldo Gorziglia Balbi

Director: Carlos Hurtado Ruiz-Tagle

Director: Bernardo Matte Larraín

Director: Juan Obach González

Anexo Nº7

63

Anexo Nº8 Canal concesionario La red de estaciones de servicios de Copec es la más extensa del país. Está conformada por 621 puntos de venta entre Arica y Puerto Williams, a los que se asocian 71 tiendas pronto, 200 locales puntos y las nuevas tiendas Dpaso, los que en conjunto atienden a 265000 personas diariamente. La estrategia comercial aplicada por Copec a su red de estaciones de servicios incluye una eficiente logística y la selección de localizaciones de primer nivel, tanto en la ciudad como en carretera. Uno de los focos de la compañía ha sido adaptarse a la realidad vial del país, fortaleciendo la red urbana y estando presente en las nuevas vías concesionadas.

Anexo Nº9 Las industrias (clientes directos) representan para Copec un sector de especial importancia y de alta exigencia, a través del cual la compañía participa en el abastecimiento de gran parte de las actividades productivas del país. Este es un mercado que se ha ido sofisticando y que plantea a la empresa el desafío de desarrollar sistemas que respondan a los más altos estándares de calidad y servicio. Por el canal industrial se comercializa principalmente petróleo diesel, petróleo combustible y turbo (kerosene de aviación). La cartera de clientes industriales alcanza más de 3500, pertenecientes a rubros tan diversos e importantes como la minería, la actividad forestal, la pesca, la construcción, la generación eléctrica, el transporte y las FF.AA. El canal industrial comercializa sus productos a granel, por TCT y TAE, cupón electrónico y storage (a través de la red de estaciones de servicios).

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Subgerencia de Ventas Industriales

Subgerencia Reventa Lubricantes

Subgerencia de Sistemas

Subgerencia de Contabilidad

Gerencia de Lubricantes

Subgerencia Industrial Lubricantes

Subgerencia de Finanzas

Gerencia de Administracion y finanzas

Gerencia Oficinas Zonales (nortecentro-sur-Stgo.)

Gerencia de Ventas

Subgerencia de Logistica y Servicio al Cliente

Subgerencia de Abastecimiento

Gerencia de Operaciones

Asesoria Legal

Subgerencia de Recursos Humanos

Gerencia de Recursos Humanos

Gerencia General

Subgerencia Planta Lubricantes

Subgerencia de Ingenieria

Gerencia de Ingenieria

Contraloria

Subgerencia de Planificacion Comercial

Subgerencia de Marketing

Gerencia de Marketing

Gerencia Internacional

Anexo Nº10

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Anexo Nº11 (Organigrama de las estaciones de servicio COPEC)

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Anexo Nº12

PROCEDIMIENTO DE TRABAJO SEGURO Actividad: DESCARGA COMBUSTIBLES EN INSTALACIONES VENTA A PUBLICO Responsabilidad Chofer: (1)(5)(6)(7)(8)(9) Recepcionista: (1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(10) RIESGO N° ETAPA 1

2

Ingreso camión tanque a E/S

Colocación de conos y/o barreras

4

Aproximación equipos de emergencia Control de fuentes de ignición

5

Control capacidad del estanque

3

6

Control tipo de combustible

Solicitar al encargado de la descarga de combustible que Colisión o choque con otros despeje el área en un radio de 7 metros alrededor del camión vehículos y guiar en maniobra de ingreso a la instalación, teniendo presente quedar en la posición más fácil para salida de emergencia. dey/o mano. Aproximación de personas Aplicar Colocarfreno conos barreras y advertir para evitar y vehículos a áreas de descarga

aproximación de personas o vehículos alrededor de ventilación, camión tanque y caño de carga del tanque.

Derrame y/o incendio

Colocar un balde con arena y dos extintores a unos 3 metros de las conexiones de la manguera de descarga.

Incendio

Derrame

Contaminación

7

Control flecha y sellos domo del camión

Caída

8

Conexión mangueras

Electricidad estática

9

Descarga de combustible

PRECAUCIÓN/ACCIÓN

Fuego, explosión

Revisar que no haya fuentes de ignición a menos de 7 metros del caño de carga, 3 metros de las ventilaciones y 7 metros del camión tanque. Verificar que el tanque de la instalación tenga capacidad para recibir la totalidad del combustible del compartimiento del camión o acoplado. Verificar que los colores distintivos de la tapa del tanque de la instalación correspondan con el color del sello del compartimiento del estanque del camión y producto a descargar según factura o guía de despacho. Verificar que el tanque de la E/S no contenga agua. Al subir y bajar escala del domo del camión, mantener siempre tres puntos de contacto. Conectar mangueras primero a tanque de la Instalación luego al tanque del camión (manguera recuperación de gases primero al camión luego al tanque de la E/S). Mantener cerradas escotillas del camión para evitar problemas de explosión en caso de incendio, la entrada de aire durante la descarga debe ser por la ventilación accionada por la válvula de alivio de presión.

Mantenerse al lado de la válvula de corte rápido del camión Derrame por rotura o para accionarla en caso de cualquier anormalidad. desacople de manguera de Contener con arena y adsorber cualquier derrame para que descarga o sobrellenado del no llegue a alguna alcantarilla pública. tanque Drenar manguera por surtidores antes de desconectar y cerrar tapas.

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10

Abandono de la E/S

Colisión o choque con otro vehículo

Solicitar al encargado de la descarga de combustible que ayude a señalizar en maniobra de salida del camión a la vía pública. Las tapas de los compartimientos del camión deben ir cerradas durante el regreso para evitar la formación de mezclas explosivas.

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