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Actividades Unidad 04

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Actividad de Aprendizaje Unidad IV. Manejo de las cuentas de Clientes y Proveedores Objetivo: Describir la gestión de compras a través de los ejercicios propuestos, así como analizar las unidades de cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Tema I. Describa.

Cómo la gestión de compras podría afectar los estados financieros. Realice su aporte colocando un ejemplo de un estado financiero. Es una función de gran importancia puesto que afecta en muchos aspectos, tanto de carácter produc tivo (calidad y fiabilidad del producto final, eficacia del proceso de producción) como de carácter eco nómico (costes e inversión, lo que afectará a la rentabilidad del negocio), así como de carácter financ iero (pagos a proveedores y la política de financiación comercial a través de proveedores y acreedor es).

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Actividades Unidad 04

¿Qué importancia tiene

cuidar los atributos en la gestión de compras? Realice su análisis considerando la lectura de la unidad. Gestionar mejor las compras Los principales atributos considerar por parte del responsable de com pras, dada su repercusión en la empresa y en sus cifras a nivel económico y financiero son: 1. Calidad 2. Precio 3. Cantidad 4. Servicio 5. Flexibilidad 6. Imagen 7. Condiciones de pago Tema II. Manejo del Libro Cuentas por Cobrar. Realizar los asientos en el Diario General y preparar Notas Créditos según corresponda. La Empresa J&M se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de septiembre del 2012 realiza las siguientes transacciones comerciales:

1- Día 1ero de abril, se vendió a crédito $1, 500,000 a distribuidora Corripio por la venta en juegos de sala milenia. 2- El día 3 de abril, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma y comedores Madeleine por valor de $800,000.00 con un 30% al momento de la compra y el resto para saldar en 45 días. 3- Día 3 de abril, se realizó una venta a crédito por valor de $1, 230,000.00 a Frank muebles, para pagar en 30 días. 4- Día 6 de abril, la tienda distribuidora Corripio realizo un abono de $300,000 a la compra realizada el día 1ero. 5- El día 6 de abril se preparó una nota de crédito para distribuidora Corripio por un monto de $30,000.00 6- Día 7de abril, se realizó una venta a González muebles por valor de $340,000.00 de los cuales se cobraron $100,000 en efectivo, el resto se pagara el 30% en quince días y el resto en 30 días. 7- El día 7 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por $1, 300,000.00 a casa Suárez. 8- El día 8 de abril del 2007 de la mercancía vendida a casa Suárez devolvieron $20,000.00. 9- El día 14 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por $1, 800,000.00 a casa Pérez. 10- El día 15 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por valor de $1, 000,000.00 a plaza Leonardo.

Actividades Unidad 04

Empresa j y m Diario general fecha 1 de abril 3 de abril 3 de abril 6 de abril

Cuenta y detalle venta venta venta Cuentas por cobrar Cuentas por cobrar venta venta Cuentas por pagar

ref. 1 2 3 4

debito

5

3000000

6 7 8

340000 13000000 2000000

14 de abri

venta

9

1800000

15 de abril

venta

10

1000000

6 de abril 7 de abril 7 de abril 8 de abril

2400000

crédito 15000 560000 1230000

300000

100000

Actividades Unidad 04

Tema III. Manejo del Libro Cuentas por Pagar Realizar los asientos en hojas de Diario General y preparar Notas Débitos según corresponda. La Empresa J&M se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de septiembre del 2012 realiza las siguientes transacciones comerciales: 1. Día 2, se compró madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto de $450,000.00, para fabricar el encargo #20. 2. Día 3, compro en la ferretería americana 3 galones de ferre a $500.00 c/u, 5 galones de pintura de óxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba natural a $680.00 para pagar en 30 días. 3. El día 13 de abril del 2007 se compra mercancía a crédito por $60,000.00 a suplidora rosario. 4. El día 13 de la mercancía comprada a suplidora rosario se devolvieron 500.00 unidades. 5. El día 16 de abril se compra mercancía a crédito por $60,500.00 por concepto de compra de 100 yardas en tela para tapizar a la importadora Ortiz. 6. El día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados, con un acuerdo de una rebaja en el precio de $200.00 a 30 yardas de tela, 7. El día 20 de abril se compra mercancía a crédito 50,000.00 unidades a $400.00 c/u a suplidora del Caribe. 8. El día 22 de abril de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00 unidades. 9. El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $300,000.00 a suplidora rosario. 10. El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 20,000.00 unidades a $395.00 c/u a 11. exportadora cruz.

Cuentas por pagar fecha Dia 2

Proveedor Madera del este Dia 3 Ferretería americana 13 de Suplidora abril rosario Dia 13 Suplidora rosario 16 de Importadora abril Ortiz

transacción Fact # Compra de madera Galones de pintura Mercancía a crédito Mercancía a suplidora rosario Tela para tapizar

deuda

pagado 450000

8800

fecha Dia 2

saldo 45000

Dia 3 60000.00

13 de 60000.00 abril Dia 13

605000.00

16 de 605000.00 abril

500 unidades

Actividades Unidad 04

Dia 17

Importadora Ortiz 20 de Suplidora del abril caribe 22 de Suplidora del abril caribe Dia 24 Suplidora rosario Dia 26 Exportadora cruz0

Yardas de tela Mercancías acredito Mercancía comprada Pago a proveedores Compra de mercancías

200000 500000 100000 300000 7900,000

Dia 17 20 de abril 22 de abril Dia 24 Dia 26

200000

300000 7900,000