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• Sebastian Escalaya Juarez

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UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CASOS PRACTICOS 1.

1101.040101 1201.0302 1201.0301 1201.98 1301.050301 1301.080201 1502.0101 1501.0201 1503.0101 1503.020102 1209.01 1508.0201 1508.0202 1508.0102 2103.010102 2102.030101 3101.01, 3201.010101 3401.01

9101 9101.08 91.02 9102.08

2.

ASIENTO DE APERTURA: La UE. 3900 inicia sus operaciones el 02/Enero del Presente Ejercicio Fiscal, contando con la siguiente información: Caja y Bcos-Rec. Directam. Recaudados Ctas. X Cob - Derechos y Tasas Adm. Ctas. X Cob - Venta de Bienes Ctas. X Cob - Otras Ctas x Cob. Bienes y Sum. Func-Mat. Aseo limpieza y tocador Bienes y Sum. Func-Sum. Médicos - Otros Activos no Producidos - Terrenos Urbanos Edificios y Estructuras - Edif. Administrativos

Vehiculos, Maq. Y Otros-P.Transp.Terrestre Vehiculos, Maq. Y Otros-P. Mobiliario Oficina

57,124.00 34,221.00 10,780.00 12,140.00 44,780.00 42,789.00 345,250.00 1,289,420.00 295,800.00 183,742.00

Estimación Cta. Cob. Dudosa-Ctas x Cobrar Deprec. Amortizac.y Agotam.- Vehículos Deprec. Amortiz. y Agotam.- Maq. Eq. Mobil. y Otros Deprec. Amortiz. y Agotam.- Edif. O Unid no Resid. Cuentas por Pagar - Bienes y Servicios (Servic. De Mantenimiento) Rem.Pens.y Benef. x Pagar-Reg.Lab 276-Principal Hacienda Nac. - Capitalizac. Hda. Nac. Adicional Hda.Nac.Adic. - Traspaso fondos-Tesoro Público Resultados Acumulados-Superávit no Transferido Por el registro del Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las operaciones económicas en el Pte. Ejercicio fiscal. ---------------------------------------x------------------------------------------------Tiene además saldos reflejados en cuentas de contingencia: CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 8 450.00 Ordenes De Compra Aprobadas 8 450.00 CONTRATOS Y COMPROMISOS X EL CONTRARIO Ordenes De Compra x Ejecutar Por el registro de las Cuentas de Orden al inicio del año. ---------------------------------------x-------------------------------------------------

29 140.00 83 748.00 15 248.00 97 120.00 45 780.00 76 150.00 1 647 190.00 285 780.00 35 890.00

8 450.00 8 450.00

REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (PIA): Para efectos de operativizar la gestión presupuestal del Pte. Año, tiene aprobado un Presupuesto Institucional de Apertura con la siguiente información FTE. FCTO.

(*) 00 1.3 1.8

PRESUP. INSTITUCIONAL APERTURA INGRESOS (*)

Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados (**) Recursos Operaciones Oficiales Crédito Interno

756,480.00 533,120.00 105,500.00 1,395,100.00

GASTOS (**)

756,480.00 533,120.00 105,500.00 1,395,100.00

(**) 2.1 2.3 2.6

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8201 8201.0101 8201.0201 8201.0302 8101 8101.0101 8101.0201 8101.0302

8101 8101.0101 8101.0201 8101.0302 8301 8301.0101 8301.0201 8301.0302

3.

---------------------------------------x------------------------------------------------PRESUPUESTO DE INGRESOS 1,395,100.00 Recursos Ordinarios 756,480.00 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00 PIA. MODIFICACIÓN Y PIM. Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo Por el registro del Presupuesto de Ingresos aprobado para el presente ejercicio. ---------------------------------------x------------------------------------------------PIA. MODIFICACIÓN Y PIM. 1,395,100.00 Recursos Ordinarios 756,480.00 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00 PRESUPUESTO DE GASTOS Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado para el presente ejercicio. ---------------------------------------x-------------------------------------------------

8301 8301.0101 8401 8401.0101

1206 1206.01 4402 4402.01

1,395,100.00 756,480.00 533,120.00 105,500.00

APERTURA DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO : El 05 de enero, se emite la Resolución Administrativa Nº 0050 que aprueba la apertura del Fondo para Pagosen efectivo (FPPE), con la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinarios", afectando a las siguientes partidas presupuestarias:

Clasificador 2.3.21.21 2.3.23.11

1,395,100.00 756,480.00 533,120.00 105,500.00

Denominación

Importe

Pasajes y Gastos de Transporte Servicios de limpieza e higiene

3,200.00 2,650.00

Total

5,850.00

5,850.00 PRESUPUESTO DE GASTOS 5,850.00 Recursos Ordinarios ASIGNACIONES COMPROMETIDAS Recursos Ordinarios Por el registro del Compromiso de la Apertura del Fondo Para Pagos en efectivo (FPPE) ---------------------------------------x------------------------------------------------5,850.00 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 5,850.00 Tesoro Público TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS Traspasos del Tesoro Público Registro Devengado con Autorización de Giro

5,850.00 5,850.00

5,850.00 5,850.00

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1101 1101.0201 1206 1206.01

9103 9103.08 9104 9104.08

9104 9104.08 9103 9103.08

8401 8401.0101 8601 8601.0101

4.

---------------------------------------x------------------------------------------------5,850.00 CAJA Y BANCOS 5,850.00 Fondo para Pagos en Efectivo RECURSOS - TESORO PÚBLICO Tesoro Público Para Registrar el giro del cheque para la Apertura del FPPE. ---------------------------------------x------------------------------------------------5,850.00 VALORES Y GARANTÍAS 5,850.00 Cheques Girados VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA Cheques Girados x Entregar Registro giro de cheque ---------------------------------------x------------------------------------------------5,850.00 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 5,850.00 Cheques Girados x Entregar VALORES Y GARANTÍAS Cheques Girados Registro entrega del cheque ---------------------------------------x------------------------------------------------5,850.00 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 5,850.00 Recursos Ordinarios EJECUCIÓN DE GASTOS Recursos Ordinarios Por el registro de la ejecución presupuestaria ---------------------------------------x-------------------------------------------------

5,850.00 5,850.00

5,850.00 5,850.00

5,850.00 5,850.00

5,850.00 5,850.00

INGRESOS PROVENIENTES DE TASAS : Con fecha 19 de enero, se captan ingresos por concepto de Tasas según Planilla de ingresos Nº 001-0780 en la Fuente de Financiamiento RDR. De acuerdo al siguiente detalle: Nota: El importe de lo recaudado lo deposita en el Banco Crédito PLANILLA DE INGRESOS Nº 001-0780

Clasificador Ingresos 1.3.21.14 1.3.21.11 1.3.21.41 1.3.21.499

1201 1201.03 1201.03.02 4302 4302.010101 4302.010104 4302.010401 4302.010499

Descripción

Importe

Registro de Proveedores Registro Civil Certificados Domiciliarios Otros Derechos Administrativos Generales Total

90,145.00 36,420.00 35,700.00 78,420.00 240,685.00

CUENTAS POR COBRAR Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos Derechos y Tasas Administrativo VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS Registro Civil Registro de Proveedores Certificados Domiciliarios Otros Derechos Administrativos Generales Para Registrar la Determinación de Ingresos del Pte. Mes

240,685.00 240,685.00 240,685.00 240,685.00 36,420.00 90,145.00 35,700.00 78,420.00

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---------------------------------------x------------------------------------------------1101 1101.01 1101.01.01 1201 1201.03 1201.03.02

1101 1101.04 1101.040101 1101 1101.01 1101.01.01

8501 8501.0201 8201 8201.0201

5.

8301 8301.0101 8401 8401.0101

9101 9101.08 9102 9102.08

1206 1206.01 4402 4402.01

240,685.00 CAJA Y BANCOS 240,685.00 Caja Moneda Nacional 240,685.00 CUENTAS POR COBRAR Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos Derechos y Tasas Administrativo Para Registrar la Recaudación de Ingresos del Pte. Mes ---------------------------------------x------------------------------------------------240,685.00 CAJA Y BANCOS 240,685.00 Depósitos en Instituciones Financieras Privadas Recursos Directamente Recaudados 240,685.00 CAJA Y BANCOS Caja Moneda Nacional Para Registrar el depósito al Banco de la Recaudación. ---------------------------------------x-------------------------------------------------

240,685.00 EJECUCIÓN DE INGRESOS 240,685.00 Recursos Directamente Recaudados PRESUPUESTO DE INGRESOS Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la Ejecución de Ingresos Pte. Mes ---------------------------------------x------------------------------------------------ADQUISICIÓN DE MATERIALES DE CONSUMO : El 23 de enero la Unidad Ejecutora, solicita materiales para consumo, por el cual emite la Orden de Compra Guía de Internam. Nº 50 y paga con la Fte. De Fto. Recursos Ordinarios, como sigue: Clasificador 2.3.15.12 (Utiles de Escritorio) S/.

240,685.00 240,685.00 240,685.00

240,685.00 240,685.00 240,685.00

240,685.00 240,685.00

9,245.00

---------------------------------------x------------------------------------------------9,245.00 PRESUPUESTO DE GASTOS 9,245.00 Recursos Ordinarios ASIGNACIONES COMPROMETIDAS Recursos Ordinarios Por el compromiso realizado según Orden de Compra Guía de Internamiento Nº 50 ---------------------------------------x------------------------------------------------9,245.00 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9,245.00 Ordenes de Compra Aprobadas CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO Ordenes de Compra por Ejecutar Registro de la Orden de Compra Aprobada ---------------------------------------x------------------------------------------------9,245.00 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 9,245.00 Tesoro Público TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS Traspasos del Tesoro Público Registro Devengado con Autorización de Giro

9,245.00 9,245.00

9,245.00 9,245.00

9,245.00 9,245.00

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1301 1301.05 1301.050102 2103 2103.010101

9102 9102.08 9101 9101.08

2103 2103.010101 1206 1206.01

9103 9103.08 9104 9104.08

9104 9104.08 9103 9103.08

8401 8401.0101 8601 8601.01

6.

---------------------------------------x------------------------------------------------9,245.00 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 9,245.00 Materiales y Utiles Papelería en General ütiles y Materiales de Escritorio 9,245.00 CUENTAS POR PAGAR Bienes Para Registrar el ingreso de los suministros al almacén. ---------------------------------------x------------------------------------------------CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL 9,245.00 CONTRARIO 9,245.00 Ordenes de Compra por Ejecutar CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS Ordenes de Compra Aprobadas Registro de la Orden de Compra Atendida ---------------------------------------x------------------------------------------------9,245.00 CUENTAS POR PAGAR 9,245.00 Bienes RECURSOS - TESORO PÚBLICO Tesoro Público Para Registrar el giro de cheque con cargo al Tesoro Público ---------------------------------------x------------------------------------------------9,245.00 VALORES Y GARANTÍAS 9,245.00 Cheques Girados VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA Cheques girados por entregar Registro giro de cheque ---------------------------------------x------------------------------------------------9,245.00 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA 9,245.00 Cheques girados por entregar VALORES Y GARANTÍAS Cheques Girados Registro entrega del cheque ---------------------------------------x------------------------------------------------9,245.00 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 9,245.00 Recursos Ordinarios EJECUCIÓN DE GASTOS Recursos Ordinarios Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto ---------------------------------------x------------------------------------------------COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA : La UE. Compra bienes corrientes para la venta y gira la orden de compra guia de internamiento Nº 501, pagando con la Fte. Fcto. RDR, (Banco de Crédito) como sigue: Concepto Compra IGV (18%) Clasificador :

2.3.18.12

Importe 54,105.00 9,738.90 63,843.90

9,245.00 9,245.00

9,245.00 9,245.00

9,245.00 9,245.00

9,245.00 9,245.00

9,245.00 9,245.00

9,245.00 9,245.00

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8301 8301.0201 8401 8401.0201

PRESUPUESTO DE GASTOS Recursos Directamente Recaudados ASIGNACIONES COMPROMETIDAS Recursos Directamente Recaudados Por el compromiso realizado según Orden de Compra Guía de Internamiento Nº 501

63,843.90 63,843.90 63,843.90 63,843.90

---------------------------------------x------------------------------------------------9101 9101.08 9102 9102.08

1302 1302.01 2101 2101.01 2101.0105 2103 2103.010101

9102 9102.08 9101 9101.08

2103 2103.010101 1101 1101.0401 1101.040101

9103 9103.08 9104 9104.08

9104 9104.08 9103 9103.08

63,843.90 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 63,843.90 Ordenes de Compra Aprobadas CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO Ordenes de Compra por Ejecutar Registro de la Orden de Compra Emitida ---------------------------------------x------------------------------------------------54,105.00 BIENES PARA LA VENTA 54,105.00 Mercaderías 9,738.90 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 9,738.90 Impuestos y Contribuciones Impuesto General a las Ventas 9,738.90 CUENTAS POR PAGAR Bienes Para Registrar la compra de bienes para la venta. ---------------------------------------x------------------------------------------------CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL 63,843.90 CONTRARIO 63,843.90 Ordenes de Compra por Ejecutar CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS Ordenes de Compra Aprobadas Registro de la Orden de Compra Atendida ---------------------------------------x------------------------------------------------63,843.90 CUENTAS POR PAGAR 63,843.90 Bienes CAJA Y BANCOS Ctas. Ctes. Recursos Directamente Recaudados Para Registrar el giro de cheque. ---------------------------------------x------------------------------------------------63,843.90 VALORES Y GARANTÍAS 63,843.90 Cheques Girados VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA Cheques Girados x Entregar Registro giro de cheque ---------------------------------------x------------------------------------------------63,843.90 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 63,843.90 Cheques Girados x Entregar VALORES Y GARANTÍAS Cheques Girados Registro entrega del cheque

63,843.90 63,843.90

63,843.90 63,843.90

63,843.90 63,843.90

63,843.90 63,843.90 63,843.90

63,843.90 63,843.90

63,843.90 63,843.90

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---------------------------------------x------------------------------------------------8401 8401.0201 8601 8601.0201

7.

63,843.90 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 63,843.90 Recursos Directamente Recaudados EJECUCIÓN DE GASTOS Recursos Directamente Recaudados Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto ---------------------------------------x-------------------------------------------------

63,843.90 63,843.90

INGRESO POR VENTA DE BIENES : Se emite la Fact. Nº 001-540 por la venta de Bienes con afectación del IGV. La misma que es cancelada con cheque Nº 600-2221542 del Bco.Continental, como sigue: Fte. Fcto. Recursos Directamente Recaudados

Importe

Venta 67,120.00 IGV (18%) 12,081.60 Clasificador 1.3.16.12 Medicinas S/. 79,201.60 Nota: El valor de lo cobrado, es depositado al Bco. de Nación (RDR) 1201 1201.03 1201.0301 4301 4301.06 4301.060602 2101 2101.01 2101.010501

79,201.60 CUENTAS POR COBRAR 79,201.60 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 79,201.60 Venta de Bienes VENTA DE BIENES Venta de Productos de Salud Medicinas IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS Impuestos y Contribuciones IGV-Cta propia Para Registrar la Determinación del Ingreso por Venta Bienes ---------------------------------------x-------------------------------------------------

1101 1101.01 1101.0101 1201 1201.03 1201.0301

79,201.60 CAJA Y BANCOS 79,201.60 Caja Moneda Nacional 79,201.60 CUENTAS POR COBRAR Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos Venta de Bienes Para Registrar los Ingresos por Venta de Bienes Pte. Mes ---------------------------------------x------------------------------------------------79,201.60 CAJA Y BANCOS 79,201.60 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas Recursos Directamente Recaudados 79,201.60 CAJA Y BANCOS Caja Moneda Nacional Para Registrar el depósito al Banco de la Venta de Bienes.

1101 1101.03 1101.030102 1101 1101.01 1101.0101

67,120.00 67,120.00 67,120.00 12,081.60 12,081.60 12,081.60

79,201.60 79,201.60 79,201.60

79,201.60 79,201.60 79,201.60

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---------------------------------------x------------------------------------------------8501 8501.0201 8201 8201.0201

8.

79,201.60 EJECUCIÓN DE INGRESOS 79,201.60 Recursos Directamente Recaudados PRESUPUESTO DE INGRESOS Recursos Directamente Recaudados Registro de la ejecución de Ingresos presente mes. ---------------------------------------x-------------------------------------------------

79,201.60 79,201.60

PAGO DE RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO Y CONTRATADO La UE. Emitió la Planilla Única de Haberes Nº 125 y efectuó el pago con la Fte. Fcto. Recursos Ordinarios, como sigue: CUADRO Nº 01

Clasificador 2.1.11.12 2.1.11.13 2.1.31.11

PLANILLA DE HABERES Nº 005 Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) Personal con contrato a plazo fijo (Rég. laboral úblico) Aportes a los fondos de Salud Total CUADRO Nº 2 RETENCIONES Detale Renta 5ta. Categoría Sistema Nacional de Pensiones AFP Total CUADRO Nº 3 NETO A PAGAR Detalle Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) Personal con contrato a plazo Indeterminado (Rég. laboral Privado) Total

8301 8301.0101 8401 8401.0101

1206 1206.01 4402 4402.01

Importe 193,250.00 108,120.00 27,123.30 328,493.30

2.1.11.12 23,200.00 25,122.50 25,122.50 73,445.00

2.1.11.14 12,740.00 14,055.60 14,055.60 40,851.20

Importe 119,805.00 67,268.80 187,073.80

---------------------------------------x------------------------------------------------328,493.30 PRESUPUESTO DE GASTOS 328,493.30 Recursos Ordinarios ASIGNACIONES COMPROMETIDAS Recursos Ordinarios Por el compromiso de la planilla pago de haberes cuadro Nº 1 ---------------------------------------x------------------------------------------------328,493.30 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 328,493.30 Tesoro Público TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS Traspasos del Tesoro Público Registro Devengado con Autorización de Giro

328,493.30 328,493.30

328,493.30 328,493.30

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5101 5101.01 5101.010102 5101.010103 5103 5103.010105 2101 2101.01 2101.0103 2101.030101 2101.0302 2102 2102.01 2101 2101.0901

---------------------------------------x------------------------------------------------PERSONAL Y OBLIGAC. SOC - RETRIB. Y 301,370.00 COMPLEM. EN EFECTIVO 301,370.00 Personal Administrativo 193,250.00 Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 108,120.00 Personal con contrato a plazo fijo (Rég. laboral Público) 27,123.30 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 27,123.30 Contribuciones a Essalud IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS Impuestos y Contribuciones Rentas de Quinta Categoría Régimen de Prestaciones de Salud Sistema Nacional de Pensiones REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR Remuneraciones por Pagar IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS Administradora de Fondos de Pensiones Registro devengado Planilla pago de haberes Cuadro 1-2-3 ---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 8401.0101 8601 8601.0101

328,493.30 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 328,493.30 Recursos Ordinarios EJECUCIÓN DE GASTOS Recursos Ordinarios Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto ---------------------------------------x-------------------------------------------------

2101 2101.01 2101.0103 2101.030101 2101.0302

102,241.40 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 102,241.40 Impuestos y Contribuciones 35,940.00 Rentas de Quinta Categoría 27,123.30 Régimen de Prestaciones de Salud 39,178.10 Sistema Nacional de Pensiones REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS 187,073.80 POR PAGAR 187,073.80 Remuneraciones por Pagar 39,178.10 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 39,178.10 Administradora de Fondos de Pensiones RECURSOS - TESORO PÚBLICO Tesoro Público Para Registrar el giro de cheque con cargo a Tesoro Púb. ---------------------------------------x-------------------------------------------------

2102 2102.01 2101 2101.0901 1206 1206.01

9103 9103.08 9104 9104.08

9104 9104.08 9103 9103.08

328,493.30 VALORES Y GARANTÍAS 328,493.30 Cheques Girados VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA Cheques Girados x Entregar Registro giro de cheque ---------------------------------------x------------------------------------------------328,493.30 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 328,493.30 Cheques Girados x Entregar VALORES Y GARANTÍAS Cheques Girados Registro entrega del cheque ---------------------------------------x-------------------------------------------------

102,241.40 102,241.40 35,940.00 27,123.30 39,178.10 187,073.80 187,073.80 39,178.10 39,178.10

328,493.30 328,493.30

328,493.30 328,493.30

328,493.30 328,493.30

328,493.30 328,493.30

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

9.

CIERRE DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO : Se registra la última Rendición de Cuentas, como sigue: GASTOS Pasajes y Gastos de Transporte Servicios de limpieza e higiene

5302 5302.010201 5302.030101 2103 2103.010102

2103 2103.010102 1101 1101.0201

10.

MONTO (2.3.21.21) (2.3.23.11)

---------------------------------------x-----------------------------------------------5,850.00 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 3,200.00 Pasajes y Gastos de Transporte 2,650.00 Servicios de Limpieza e higiene CUENTAS POR PAGAR Servicios Registro rendición de cuenta del FPPE ---------------------------------------x------------------------------------------------CUENTAS POR PAGAR 5,850.00 Servicios 5,850.00 CAJA Y BANCOS Fondo para Pagos en Efectivo Registro de la rendición de cuenta del FPPE. ---------------------------------------x-------------------------------------------------

Concepto

5101 5101.090201 1508 1508.01 1508.0102 1508.0201 2102 2102.03

5,850.00 5,850.00

5,850.00 5,850.00

PROVISIONES DEL EJERCICIO : Con fecha 31 de diciembre se registran las Provisiones o Ajustes técnicos, conforme al siguiente detalle:

Depreciación de edificios Depreciación de Equipos de Transporte Compensación por Tiempo de Servicios (Ley 20530) Total

5801 5801.01 5801.010102 5801.0201

3,200.00 2,650.00 5,850.00

Importe 72,145.00 54,120.00 83,120.00 209,385.00

---------------------------------------x------------------------------------------------126,265.00 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 126,265.00 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 72,145.00 Edificios no Residenciales 54,120.00 Vehiculos PERSONAL Y OBLIGAC. SOC. RETRIBUC. Y 83,120.00 COMPLEM. EN EFECTIVO 83,120.00 Compensación x Tiempo de Servicios DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras Edificios no Residenciales Vehiculos REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEF. X PAGAR Compensación x Tiempo de Servicios x Pagar Registro de provisiones correspondientes al presente ejercicio. ---------------------------------------x-------------------------------------------------

126,265.00 126,265.00 72,145.00 54,120.00 83,120.00 83,120.00

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

LIBRO MAYOR PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

1101.0101 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

1101.0201 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

1101.030102 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

CAJA MONEDA NACIONAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

240,685.00 79,201.60

240,685.00 79,201.60

319,886.60

319,886.60

CAJA CHICA

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

5,850.00

5,850.00

5,850.00

5,850.00

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE. PUBLICAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

79,201.60

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

1101.040101

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

79,201.60

-

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

240,685.00

63,843.90

240,685.00

63,843.90

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

1201.0301 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

1201.0302 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

1206.01 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

79,201.60 -

79,201.60 -

79,201.60

79,201.60

DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVO

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

240,685.00

240,685.00

240,685.00

240,685.00

RECURSOS - TESORO PUBLICO

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

5,850.00 9,245.00 328,493.30 343,588.30

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

VENTA DE BIENES

1301.050102 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

5,850.00 9,245.00 328,493.30 343,588.30

PAPELERIA GRAL. MAT Y UTILES ESCRITORIO

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

9,245.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

9,245.00 1302.01

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

-

MERCADERIAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

54,105.00

TOTALES

54,105.00

-

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

1508.0102 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

EDIFICIOS O UNIDADES NO RESIDENCIALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

72,145.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

-

72,145.00

1508.0201

DEPRECIACION DE VEHICULOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

54,120.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

2101.0103

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

2101.010501 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

2101.030101 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

54,120.00

RENTA 5TA CATEGORIA

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

35,940.00

35,940.00

35,940.00

35,940.00

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

9,738.90

12,081.60

9,738.90

12,081.60

PRESTACIONES DE SALUD

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

27,123.30

27,123.30

27,123.30

27,123.30

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

2101.0302 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

2101.0901 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

39,178.10

39,178.10

39,178.10

39,178.10

ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

39,178.10

39,178.10

39,178.10

39,178.10

REMUNERACIONES POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2102.01

TOTALES

FECHA DE LA OPERACIÓN

SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES

2102.03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

187,073.80

187,073.80

187,073.80

187,073.80

COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

83,120.00

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

2103.010101

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

TOTALES

-

83,120.00

BIENES POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

9,245.00 63,843.90

9,245.00 63,843.90

73,088.90

73,088.90

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

2103.010102

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

4301.060602 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SERVICIOS POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

5,850.00

5,850.00

5,850.00

5,850.00

VENTA DE PRODUCOS DE SALUD

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

67,120.00

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

-

REGISTRO CIVIL

4302.010101 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

67,120.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

36,420.00

-

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

4302.010104

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

36,420.00

REGISTRO PROVEEDORES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

90,145.00

TOTALES

-

90,145.00

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

4302.010401

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

CEERTIFICADOS DOMICILIARIOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

35,700.00

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

-

4302.010499

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

35,700.00

OTROS DERECHOS ADMINISTRATIVOS GENERALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

78,420.00

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

-

78,420.00

4402.010499 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

5,850.00 9,245.00 328,493.30 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

5101.010102

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

-

343,588.30

PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

193,250.00

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TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

-

193,250.00

5101.010103

PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

108,120.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

5101.090201 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

-

108,120.00

COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

83,120.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

-

83,120.00

5103.010105

CONTRIBUCIONES A ESSALUD

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

27,123.30

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

5302.010201 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

27,123.30

-

PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

3,200.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

5302.030101 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN TOTALES

3,200.00

-

SERVICIOS DE LIMPIEZA E HIGIENE

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2,650.00 2,650.00

-

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

5801.010102 DEPRECIACION DE EDIFICIOS RESIDENCIALS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

72,145.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

-

72,145.00 5801.0201

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEPRECIACION DE VEHICULOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

54,120.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8101.0101 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8101.0201 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

-

54,120.00

8101.0302 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

RECURSOS ORDINARIOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

756,480.00

756,480.00

756,480.00

756,480.00

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

533,120.00

533,120.00

533,120.00

533,120.00

RECUR. POR OP. OF. DE CREDITO EXTERNO

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

105,500.00

105,500.00

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

105,500.00 8201.0101

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

105,500.00

RECURSOS ORDINARIOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

756,480.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

756,480.00 8201.0201

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8201.0302 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

-

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

533,120.00

240,685.00 79,201.60

533,120.00

319,886.60

RECURSOS POR OP. OF. DE CREDITO EXTERNO

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

105,500.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

105,500.00 8301.0101

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

-

RECURSOS ORDINARIOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

5,850.00 9,245.00 328,493.30

756,480.00

343,588.30

756,480.00

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8301.0201 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8301.0302 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

63,843.90

533,120.00

63,843.90

533,120.00

RECURSOS POR OP. OF. DE CREDITO EXTERNO

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

105,500.00

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8401.0101

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8401.0201 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8501.0201 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

105,500.00

RECURSOS ORDINARIOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

5,850.00 9,245.00 328,493.30

5,850.00 9,245.00 328,493.30

343,588.30

343,588.30

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

63,843.90

63,843.90

63,843.90

63,843.90

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

240,685.00

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

240,685.00 8601.0101

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

8601.0201 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

-

RECURSOS ORDINARIOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

79,201.60

5,850.00 9,245.00 328,493.30

79,201.60

343,588.30

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

63,843.90

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

-

9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

63,843.90

9102.08 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

9,245.00

9,245.00 63,843.90

9,245.00

73,088.90

ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

9,245.00 63,843.90

9,245.00 63,843.90

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

73,088.90 9103.08

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

9104.08 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

73,088.90

CHEQUES GIRADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

5,850.00 9,245.00 63,843.90 63,843.90 328,493.30

5,850.00 9,245.00 63,843.90 328,493.30

471,276.10

407,432.20

CHEQUES GIRADOS POR ENTREGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

5,850.00 9,245.00 63,843.90 328,493.30

5,850.00 9,245.00 63,843.90 328,493.30

407,432.20

407,432.20

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

HOJA DE TRABAJO AL: CÓDIGO 1101.040101 1201.0302

CUENTAS Depositos en Inst. Financieras Privadas. RDR Derechos y tasas administrativas

1201.0301

Venta de bienes

1201.98

otras cuentas por cobrar

1301.050301

Aseo, limpeza y tocador

1301.080201

Materiales, insumos y accesorios quirurgicos

1502.0101

Terrenos urbanos

1501.0201

Edificios Administrativos

1503.0101

Vehículos para transporte terrestre

1503.020102

Mobiliario de oficina

1209.01

Cuentas por cobrar

1508.0201

Depreciación de vehículos

1508.0202

Depreciación de maquinaria

1508.0102

Depreciación de edificios

2103.010102

Servicios por pagar

ASIENTO DE APERTURA DEBE

HABER

MOVIMIENTO DEL AÑO DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTO ACUMULADO DEBE

SALDOS

HABER

ACTIVO

PASIVO

57,124.00

57,124.00

-

57,124.00

34,221.00

34,221.00

-

34,221.00

10,780.00

10,780.00

-

10,780.00

12,140.00

12,140.00

-

12,140.00

44,780.00

44,780.00

-

44,780.00

42,789.00

42,789.00

-

42,789.00

345,250.00

345,250.00

-

345,250.00

1,289,420.00

1,289,420.00

295,800.00

295,800.00

-

295,800.00

183,742.00

183,742.00

-

183,742.00

29,140.00

-

29,140.00

83,748.00

-

83,748.00

15,248.00

-

15,248.00

97,120.00

-

97,120.00

45,780.00

-

45,780.00

- 1,289,420.00

-

29,140.00 83,748.00 15,248.00 97,120.00 45,780.00

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

2102.030101 3101.01 3101.010101 3401.01

1101.0101 1101.0201 1101.0301 1101.0401 1201.0301 1201.0302 1206.01 1301.0501 1302.01

Depósitos recibidos en garantía Capitalización hacienda nacional adicional Hda.Nac.Adic. - Traspaso fondos-Tesoro Público Superávit acumulado Caja y bancos Caja chica Depósitos en cuenta corriente. Publicas Depósitos en cuenta corriente. Inst Priv. Venta de bienes Derechos y tasas administrativas Tesoro Público Materiales y útiles de oficina Mercaderías

1508.0102

Edificios o unidades no residenciales

1508.0201

Depreciación de vehículos

2101.0103

Renta 5ta categoría

Impuesto general a las 2101.010501 ventas

76,150.00

-

1,647,190.00

76,150.00

- 1,647,190.00

285,780.00

-

285,780.00

35,890.00

-

35,890.00

-

76,150.00 1,647,190.00 285,780.00 35,890.00

-

-

-

-

319,886.60

319,886.60

319,886.60

319,886.60

5,850.00

5,850.00

5,850.00

5,850.00

79,201.60

-

79,201.60

-

79,201.60

240,685.00

63,843.90

240,685.00

63,843.90

176,841.10

79,201.60

79,201.60

79,201.60

79,201.60

240,685.00

240,685.00

240,685.00

240,685.00

343,588.30

343,588.30

343,588.30

343,588.30

9,245.00

-

9,245.00

-

9,245.00

54,105.00

-

54,105.00

-

54,105.00

-

72,145.00

-

72,145.00

-

54,120.00

-

54,120.00

35,940.00

35,940.00

35,940.00

35,940.00

9,738.90

12,081.60

9,738.90

12,081.60

-

-

-

-

-

-

-

-

72,145.00 54,120.00 2,342.70

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

2101.0301 2101.0302 2101.0901 2102.01 2102.03 2103.010101 2103.010102 4301.060602 4302.010101 4302.010104 4302.010401 4302.010499 4402.010499 5101.010102

5101.010103 5101.090201

Prestaciones de salud Sistema nacional de pensiones Administradoras de fondo de pensiones Remuneraciones por pagar Compensación por tiempo de servicios por pagar Bienes y servicios por pagar Servicios por pagar Venta de productos de salud Registro civil Registro Proveedores Certificado domiciliarios Otros derechos administrativos generales Traspasos del tesoro publico Personal administrativo nombrado (Régimen público) Personal con contrato a plazo fijo (Régimen laboral publico) Compensación por tiempo de servicios

-

-

-

-

-

-

-

-

27,123.30

27,123.30

27,123.30

27,123.30

39,178.10

39,178.10

39,178.10

39,178.10

39,178.10

39,178.10

39,178.10

39,178.10

187,073.80

187,073.80

187,073.80

187,073.80

-

83,120.00

-

83,120.00

73,088.90

73,088.90

73,088.90

73,088.90

5,850.00

5,850.00

5,850.00

5,850.00

-

67,120.00

-

67,120.00

-

36,420.00

-

36,420.00

-

90,145.00

-

90,145.00

-

35,700.00

-

35,700.00

-

78,420.00

-

78,420.00

-

343,588.30

-

343,588.30

193,250.00

-

193,250.00

-

193,250.00

108,120.00

-

108,120.00

-

108,120.00

83,120.00

-

83,120.00

-

83,120.00

-

83,120.00

-

-

-

-

-

67,120.00 36,420.00 90,145.00 35,700.00 78,420.00 343,588.30 -

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

5103.010105 5302.010201 5302.030101 5801.010102 5801.0201

Contribuciones a Essalud Pasajes y gastos de transporte Servicios de limpieza e higiene Deprecación de edificios residenciales Depreciación de vehículos SUB TOTAL

8101.0101 8101.0201 8101.0302 8201.0101 8201.0201 8201.0302 8301.0101 8301.0201 8301.0302 8401.0101 8401.0201

Recursos ordinarios Recursos directamente recaudados Recursos por operaciones oficiales de crédito externo Recursos ordinarios Recursos directamente recaudados Recursos por operaciones oficiales de crédito externo Recursos ordinarios Recursos directamente recaudados Recursos por operaciones oficiales de crédito externo Recursos ordinarios Recursos directamente recaudados

2,316,046.00

27,123.30

-

27,123.30

-

27,123.30

3,200.00

-

3,200.00

-

3,200.00

2,650.00

-

2,650.00

-

2,650.00

72,145.00

-

72,145.00

-

72,145.00

54,120.00

-

54,120.00

-

54,120.00

-

2,316,046.00 2,333,347.50 2,333,347.50 4,649,393.50 4,649,393.50 3,179,167.00 3,179,167.00 -

-

-

-

-

-

756,480.00

756,480.00

756,480.00

756,480.00

533,120.00

533,120.00

533,120.00

533,120.00

105,500.00

105,500.00

105,500.00

105,500.00

756,480.00

-

756,480.00

-

756,480.00

533,120.00

319,886.60

533,120.00

319,886.60

213,233.40

105,500.00

-

105,500.00

-

105,500.00

343,588.30

756,480.00

343,588.30

756,480.00

63,843.90

533,120.00

63,843.90

533,120.00

-

105,500.00

-

105,500.00

343,588.30

343,588.30

343,588.30

343,588.30

63,843.90

63,843.90

63,843.90

63,843.90

-

412,891.70 469,276.10 105,500.00

-

-

-

-

UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

8501.0201 8601.0101 8601.0201

Recursos directamente recaudados Recursos ordinarios Recursos directamente recaudados SUB TOTAL

9101.08 9102.08 9103.08 9104.08

Órdenes de compra aprobadas Órdenes de compra por ejecutar

-

8,450.00

8,450.00

Cheques girados Cheques girados por entregar SUB TOTAL TOTAL GENERAL

8,450.00 2,324,496.00

8,450.00 2,324,496.00

240,685.00

-

240,685.00

-

79,201.60

343,588.30

79,201.60

343,588.30

-

63,843.90

-

63,843.90

240,685.00 -

264,386.70 63,843.90

3,924,951.00 3,924,951.00 3,924,951.00 3,924,951.00 1,315,898.40 1,315,898.40 9,245.00

73,088.90

17,695.00

73,088.90

73,088.90

73,088.90

73,088.90

81,538.90

471,276.10

407,432.20

471,276.10

407,432.20

407,432.20

407,432.20

407,432.20

407,432.20

63,843.90 -

55,393.90 8,450.00 -

961,042.20 961,042.20 969,492.20 969,492.20 63,843.90 63,843.90 7,219,340.70 7,219,340.70 9,543,836.70 9,543,836.70 4,558,909.30 4,558,909.30