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06 de Mayo del 2020

División de Ciencias Sociales y Administrativas Licenciatura en Gestión y Administración de PyMES Asignatura: Introducción a la contabilidad Clave: GICO Facilitador Académico: Rodrigo Martínez Macías

 

Mayra Guillermina Alatorre Ruiz ES1921012475  

06 de Mayo del 2020

Evidencia de unidad. Procesamiento de operaciones financieras y elaboración de la Balanza de Comprobación.  A continuación, se presentan las operaciones realizadas por la empresa “Compañía Integral, S.A. de C.V.” que inicia sus operaciones correspondientes al mes de enero de 2018.  Apertura:  Saldos al cierre del ejercicio 2017 (registrarlos con fecha de 2 de enero, 2018):

  Asientos:  1. 4 de enero 2018, se retira dinero del banco para pasarlo a caja, $ 56,000.00  2. 6 de enero, se compra mercancía por $ 1’250,000.00, se pagan $ 250,000.00 con cheque y $ 1’000,000.00 a crédito con el proveedor.  3. 11 de enero. Se venden mercancías a un precio de $ 3’000,000.00 que nos pagan $ 2’500,000.00 por medio de un depósito en la cuenta del banco, y los restantes $ 500,000.00 nos los queda a deber el cliente. El costo de la mercancía vendida es de $ 1,250,000.00  4. 13 de enero. Se devuelven $ 100,000.00 Descuentose mercancía defectuosa que el proveedor toma a cuenta de nuestra deuda.  5. 15 de enero. Se pagan los sueldos del departamento de ventas por $ 220,000.00 con cheque.  6. 15 de enero. Se pagan los sueldos del departamento de administración por $ 180,000.00 con cheque.  7. 18 de enero. Se vende mercancía por $ 1’000,000.00 firmando el cliente una letra de cambio. El costo de la venta es de $ 475,000.00  8. 22 de enero. Al proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000.00 antes del plazo fijado. Por el pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000.00, y por el importe neto se le expide un cheque  9. 25 de enero. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000.00, pero que sufrieron graves daños en el almacén, al precio de $ 350,000.00, que nos depositan en el banco  10. 28 de enero. Se devenga un mes de la renta pagada por anticipado, por $ 8,000.00  11. 28 de enero. Se devengan parte de los intereses cobrados por anticipado, por $ 10,000.00  12. 31 de enero. Se pagan los sueldos del departamento de ventas, segunda quincena  13. 31 de enero. Se pagan los sueldos del departamento de administración, segunda quincena.  14. 31 de enero. Se paga el internet por $ 500.00 en efectivo  Se pide:  a) Registrar los asientos en el libro diario, ubicando correctamente la fecha, folio de mayo, cuentas, concepto, debe y haber.  b) Efectuar los pases de los asientos al libro mayor, ubicando correctamente fecha, cuenta, número de asiento de diario, número de cuenta, cargos, abonos y saldos.  c) Elaborar los asientos de ajuste de pérdidas y ganancias de cierre de mes, tanto en libro diario como en mayor  d) Elaborar la balanza de comprobación  e) Elaborar como conclusión una reflexión breve sobre la importancia de la balanza de comprobación. 

Registra las operaciones en los esquemas de mayor Bancos AI $ 1,556,000.00 $ 3 $ 2,500,000.00 $ 9 $ 350,000.00 $

$ $ $ $ MD $ 4,406,000.00 $ SF $ 2,825,000.00

56,000.00 250,000.00 220,000.00 180,000.00 475,000.00 220,000.00 180,000.00 1,581,000.00

Capital Social $ 5,500,000.00 AI

1 2 5

AI $ 3 $

Clientes 66,000.00 500,000.00

12 13

$ 5,500,000.00 MA $ 5,500,000.00 SF

MA

Documentos por Cobrar

Rentas cobradas por anticipado

MD $ SF $

MD $ 1,000,000.00 SF $ 1,000,000.00

MD $ SF $

Productos Financieros $ 10,000.00 11

Ventas $ 3,000,000.00 3 $ 1,000,000.00 7 $ 350,000.00 9

566,000.00 566,000.00

$ $

Rentas pagadas por anticipado 96,000.00 $ 8,000.00 10

AI $

96,000.00 $ 88,000.00

10,000.00 MA 10,000.00 SF

Perdida del ejercicio anterior 92,000.00

AI $

$ 4,350,000.00 MA T1 $ 4,350,000.00 $ 4,350,000.00 SF

6 $ 13 $ 14 $

MD $ SF $

92,000.00 92,000.00

MD $ SF $

Gastos Administrativos 180,000.00 180,000.00 500.00

360,500.00 360,500.00 $

360,500.00 T4

8,000.00 MA

Almacén

12 $

MD $ SF $

Gasto de Ventas 220,000.00 8,000.00 220,000.00

448,000.00 448,000.00 $

Caja 50,000.00 $ 56,000.00

MD $ SF $

106,000.00 $ 105,500.00

MD $

10,000.00 $ $

40,000.00 MA 30,000.00 SF

Edificios 500.00 14

500.00 MA

AI $ 2,600,000.00

MD $ 2,600,000.00 SF $ 2,600,000.00

3 $ 1,250,000.00 7 $ 475,000.00 9A $ 500,000.00

4 $ 8 $

Proveedores 100,000.00 $ 270,000.00 AI 500,000.00 $ 1,000,000.00 2

25,000.00 8 500,000.00 9A

MD $ 2,650,000.00 $ 2,350,000.00 MA SF $ 300,000.00

5 $ 10 $

AI $ 1 $

50,000.00 MA 50,000.00 SF

Costo de Ventas

AI $ 1,400,000.00 $ 1,250,000.00 3 2 $ 1,250,000.00 $ 100,000.00 4 $ 475,000.00 7

$ $

$ 10,000.00 $

Intereses Cobrados por Anticipado 10,000.00 $ 40,000.00 AI

11 $

6 8

7 $ 1,000,000.00

T5 $

Acreedores Diversos $ 50,000.00 AI

448,000.00 T3

MD $ 2,225,000.00 SF $ 2,225,000.00 $ 2,225,000.00 T2

PyG T2 $ 2,225,000.00 $ 4,350,000.00 T1 T3 $ 448,000.00 $ 10,000.00 T5 T4 $ 360,500.00

MD $ 3,033,500.00 $ 4,360,000.00 MA T6 $ 1,326,500.00 $ 1,326,500.00 SF

MD $

600,000.00 $ 1,270,000.00 MA $ 670,000.00 SF

Utilidad del Ejercicio $ 1,326,500.00 T6

$ 1,326,500.00 MA $ 1,326,500.00 SF

Introducción a la contabilidad Unidad 2. Registro de operaciones

Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de operaciones financieras

UNIDAD II Elabora el registro de las operaciones en el libro diario

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL Folio: Mes de: Enero de 2018 Fecha F. M. Cuenta

Concepto Parciales AI - Asiento de Apertura

02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02

008 003 016 015 001 004 011 005 007 023 002

0101 0130 0220 0330 0120 1260 2201 1101 1130 1301 2100

Caja Clientes Edificio Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Almacen Perdida del ejercicio anterior Proveedores Acreedores Diversos Intereses cobrados por anticipado Capital Social

04 04

008 001

0101 0120

Caja Bancos

001

Debe

Haber

$ 50,000.00 $ 66,000.00 $ 2,600,000.00 $ 96,000.00 $ 1,556,000.00 $ 1,400,000.00 $ 92,000.00 $ 270,000.00 $ 50,000.00 $ 40,000.00 $ 5,500,000.00 A1 $

56,000.00 $

56,000.00

se retira dinero del banco para pasarlo a caja

A2 06 06 06

004 001 005

1260 0120 1101

Almacen Bancos Proveedores

$ 1,250,000.00 $ 250,000.00 $ 1,000,000.00

se compra mercancía

$ 7,166,000.00 $ 7,166,000.00

A la página núm. 2

Folio: Mes de: Enero de 2018 Fecha F. M. Cuenta -

Concepto

Parciales de la página núm. 2

002

Debe Haber $ 7,166,000.00 $ 7,166,000.00

A3 11 11 11 11 11

003 001 019 004 013

0130 0120 3001 1260 4001

Clientes Bancos Ventas Almacen Costo de Ventas

$ 500,000.00 $ 2,500,000.00 $ 3,000,000.00 $ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00

se venden mercancías

A4 13 13

005 004

1101 1260

Proveedores Almacen

$

100,000.00 $

100,000.00

$

220,000.00

devolucion Mercancia defectuosa

A5 15 15

026 001

5001 0120

Gastos de Ventas Bancos

$

220,000.00

pago de sueldos de Ventas

A6 15 15

027 001

5020 0120

Gastos Administrativos Bancos

$

180,000.00 $

180,000.00

pago de sueldos de Administracion

$11,916,000.00 $11,916,000.00

A la página núm. 3

Folio: Mes de: Enero de 2018 Fecha F. M. Cuenta -

Concepto

Parciales de la página núm. 3

003

Debe Haber $11,916,000.00 $11,916,000.00

A7 18 18 18 18

017 019 013 004

0140 3001 4001 1260

Documentos por Cobrar Ventas Costo de Ventas Almacen

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $

475,000.00 $

475,000.00

$ $

475,000.00 25,000.00

$

350,000.00

$

500,000.00

se vende mercancía y se firma documento

A8 22 22 22

005 001 004

1101 0120 1260

Proveedores Bancos Almacen

$

500,000.00

Pago a proveedores con descuento

A9 25 25

001 019

0120 3001

Bancos Ventas

$

350,000.00

costo de la venta de mercancias

A9A 25 25

013 004

4001 1260

Costo de Ventas Almacen

$

500,000.00

venta de mercancia dañada

$14,741,000.00 $14,741,000.00

A la página núm. 4

Folio: Mes de: Enero de 2018 Fecha F. M. Cuenta -

Concepto

Parciales de la página núm. 4

004

Debe Haber $14,741,000.00 $14,741,000.00

A10 28 28

026 015

5001 0330

Gastos de Ventas Renta Pagada por Anticipado

$

8,000.00 $

8,000.00

$

10,000.00

$

220,000.00

$

180,000.00

devenga un mes de la renta pagada por anticipado

A11 28 28

023 029

1320 5040

Intereses cobrados por anticipado Productos Financieros

$

10,000.00

devengan parte de los intereses cobrados por anticipado

A12 31 31

026 001

5001 0120

Gastos de Ventas Bancos

$

220,000.00

pago de sueldos de Ventas

A13 31 31

027 001

5020 0120

Gastos Administrativos Bancos pago de sueldos de Administracion

$

180,000.00

$15,159,000.00 $15,159,000.00

A la página núm. 5

Folio: Mes de: Enero de 2018 Fecha F. M. Cuenta -

Concepto de la página núm. 5 A14

31 31

008 027

0101 5020

Caja Gastos Administrativos pago Internet

s.f. s.f.

019 024

3001 9001

Ventas Pérdidas y Ganancias Primer ajuste de resultados

s.f. s.f.

024 013

9001 4001

Pérdidas y Ganancias Costo de Ventas Segundo ajuste de resultados

Parciales

005

Debe Haber $15,159,000.00 $15,159,000.00 $ $

500.00

500.00

T1 $ 4,350,000.00 $ 4,350,000.00 T2 $ 2,225,000.00 $ 2,225,000.00 T3 s.f. s.f.

024 026

9001 5001

Pérdidas y Ganancias Gastos de Ventas Tercer ajuste de resultados

s.f. s.f.

024 027

9001 5020

Pérdidas y Ganancias Gastos de Administracion Cuarto ajuste de resultados

$

448,000.00 $

448,000.00

$

360,500.00

T4 $

360,500.00

$22,543,000.00 $22,543,000.00

A la página núm. 6

Folio: Mes de: Enero de 2018 Fecha F. M. Cuenta s.f. s.f.

029 024

5040 9001

s.f. s.f.

024 025

9001 2202

Concepto de la página núm. 6 T5 Productos Financieros Pérdidas y Ganancias Quinto ajuste de resultados T6 Pérdidas y Ganancias Utilidad del Ejercicio Quinto ajuste de resultados

A la página núm. 6

Parciales

006

Debe Haber $22,543,000.00 $22,543,000.00 $

10,000.00 $

10,000.00

$ 1,326,500.00 $ 1,326,500.00

$23,879,500.00 $23,879,500.00

UNIDAD II Elabora los pases en el Libro Mayor COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0120 BANCOS Mes de: Enero de 2018 Asiento Mayor

Folio Mayor

06 11 15 15 22 25 31

VARIAS CUENTAS CAJA VARIAS CUENTAS VARIAS CUENTAS GASTOS DE VENTA GASTOS ADMINISTRATIVOS VARIAS CUENTAS VENTAS GASTOS DE VENTAS

AI A1 A2 A3 A5 A6 A8 A9 A12

008 026 027 019 026

31

GASTOS DE ADMINISTRACION

A13

027

Fecha 02 04

Contracuenta

Cargo $

1,556,000.00

$

2,500,000.00

$

350,000.00

2100 CAPITAL SOCIAL Mes de: Enero de 2018 Fecha 02

Contracuenta VARIAS CUENTAS

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI

-

Cargo

0130 CLIENTES Mes de: Enero de 2018 Fecha 02 11

Contracuenta VARIAS CUENTAS VARIAS CUENTAS

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI

-

A3

-

Cargo $ $

66,000.00 500,000.00

1260 ALMACEN Mes de: Enero de 2018 Asiento Mayor

Folio Mayor

AI A2 A3 A4 A7 A8

013

13 18 22

VARIAS CUENTAS VARIAS CUENTAS COSTO DE VENTAS PROVEEDORES VARIAS CUENTAS VARIAS CUENTAS

25

COSTO DE VENTAS

A9A

013

Fecha 02 06 11

Contracuenta

Cargo $ $

1,400,000.00 1,250,000.00

005 -

1101 PROVEEDORES Mes de: Enero de 2018 Fecha 02 06 13 22

Contracuenta VARIAS CUENTAS VARIAS CUENTAS ALMACEN VARIAS CUENTAS

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI

-

A2 A4 A8

004 -

Cargo

$ $

100,000.00 500,000.00

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO 1130 ACREEDORES DIVEROS Mes de: Enero de 2018 Fecha 02

Contracuenta VARIAS CUENTAS

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI

-

Cargo

0101 CAJA Mes de: Enero de 2018 Fecha 02

Contracuenta VARIAS CUENTAS

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI

-

Cargo $

50,000.00

04 31

BANCOS GASTOS ADMINISTRATIVOS

A1 A14

001 027

$

56,000.00

0240 EQUIPO DE REPARTO 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR 2201 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANT. Mes de: Enero de 2018 Fecha 02

Contracuenta VARIAS CUENTAS

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI

-

Cargo $

92,000.00

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE 4001 COSTOS DE VENTAS Mes de: Enero de 2018 Fecha 11 18 25

Contracuenta ALMACEN ALMACEN ALMACEN

Asiento Mayor

Folio Mayor

A3 A7

004 004

A9A

004

Cargo $ $ $

1,250,000.00 475,000.00 500,000.00

0360 PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Mes de: Enero de 2018 Fecha 02 27

Contracuenta VARIAS CUNETAS GASTOS DE VENTA

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI A10

018

Cargo $

96,000.00

0220 EDIFICIOS Mes de: Enero de 2018 Fecha 02

Contracuenta VARIAS CUENTAS

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI

-

Cargo $

2,600,000.00

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Mes de: Enero de 2018 Fecha 02

Contracuenta VARIAS CUENTAS

Asiento Mayor

Folio Mayor

AI

-

Cargo $

2,600,000.00

1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 3001 VENTAS Mes de: Enero de 2018 Fecha 11 18 25

Contracuenta VARIAS CUENTAS DOCUMENTOS POR COBRAR BANCOS

Asiento Mayor

Folio Mayor

A3 A7 A9

017 001

Cargo

0350 INTERESES PAGAOS POR ANTICIPADO 1201 DOCUEMENTOS POR CARGAR AL P. 1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS 1320 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO Mes de: Enero de 2018 Fecha

Contracuenta

Asiento Mayor

Folio Mayor

Cargo

02 28

VARIAS CUENTAS PRODUCTOS FINANCIEROS

AI A11

023

$

10,000.00

9001 PERDIDAS Y GANANCIAS Mes de: Enero de 2018 Fecha

Contracuenta

Asiento Mayor

Folio Mayor

Cargo

s.f s.f s.f s.f s.f

VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS PRODUCTOS FINANCIEROS

T1 T2 T3 T4 T5

019 013 026 027 029

$ $ $

2,225,000.00 448,000.00 360,500.00

s.f

UTILIDAD DEL EJERCICIO

T6

025

$

1,326,500.00

2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO Mes de: Enero de 2018 Fecha s.f

Contracuenta PYG

Asiento Mayor

Folio Mayor

T6

025

Cargo

5001 GASTOS DE VENTA Mes de: Enero de 2018 Fecha

Contracuenta

Asiento Mayor

Folio Mayor

15 28 31

BANCOS RENTAS PAGADAS POR ANTIC BANCOS

A5 A10 A12

001 015 001

Cargo $ $ $

220,000.00 8,000.00 220,000.00

5020 GASTOS DE ADMINISTRACION Mes de: Enero de 2018 Fecha 15 31 31

Contracuenta BANCOS BANCOS CAJA

Asiento Mayor

Folio Mayor

A6 A13 A14

001 001 008

Cargo $ $ $

180,000.00 180,000.00 500.00

5040 GASTOS FINANCIEROS 5040 PRODUCTOS FINANCIEROS Mes de: Enero de 2018 Fecha

Contracuenta

Asiento Mayor

Folio Mayor

28

INTERESES COBRADOS POR AN

A11

023

Cargo

5050 OTROS GASTOS 5050 OTROS PRODUCTOS

AD II

en el Libro Mayor

RAL, S.A. DE C.V. ENERAL Folio:

001

BANCOS Saldos

Abono

Deudor

Acreedor

$ $ $ $ $ $ $ $ $

1,556,000.00 1,500,000.00 1,250,000.00 3,750,000.00 3,530,000.00 3,350,000.00 2,875,000.00 3,225,000.00 3,005,000.00 2,825,000.00

$ $

56,000.00 250,000.00

$ $ $

220,000.00 180,000.00 475,000.00

$

220,000.00

$

180,000.00 $

Folio:

002

AL SOCIAL Saldos

Abono $

Deudor

Acreedor

5,500,000.00

$

Folio:

5,500,000.00

003

ENTES Saldos

Abono

Deudor $ $

66,000.00 566,000.00

Acreedor

Folio:

004

MACEN Saldos

Abono

$ $ $ $ $

Deudor

Acreedor

$ $ $ $ $ $

1,400,000.00 2,650,000.00 1,400,000.00 1,300,000.00 825,000.00 800,000.00

500,000.00 $

300,000.00

1,250,000.00 100,000.00 475,000.00 25,000.00

Folio:

005

EEDORES Saldos

Abono $ $

Deudor

Acreedor

270,000.00 1,000,000.00

$ $ $ $

270,000.00 1,270,000.00 1,170,000.00 670,000.00

Folio:

006

Folio:

007

RIO Y EQUIPO

RES DIVEROS Saldos

Abono $

Deudor

Acreedor

50,000.00

$

Folio:

50,000.00

008

AJA Saldos

Abono

Deudor $

50,000.00

Acreedor

$ 500.00 $

$

106,000.00 105,500.00

Folio:

009

Folio:

010

Folio:

011

DE REPARTO

OS POR PAGAR

EJERCICIOS ANT. Saldos

Abono

Deudor $

Acreedor

92,000.00

Folio:

012

Folio:

013

TRANSPORTE

DE VENTAS Saldos

Abono

Deudor $ $ $

Acreedor

1,250,000.00 1,725,000.00 2,225,000.00

Folio:

014

Folio:

015

LES DE ESCRITORIO

AS POR ANTICIPADO Abono $

$ 8,000.00 $

Saldos Deudor

Acreedor

96,000.00 88,000.00

Folio:

016

FICIOS Saldos

Abono

Deudor $

Acreedor

2,600,000.00

Folio:

017

OS POR COBRAR Saldos

Abono

Deudor $

Acreedor

2,600,000.00

Folio:

018

Folio:

019

AS POR ANTICIPADO

NTAS Abono $ $ $

Saldos Deudor

3,000,000.00 1,000,000.00 350,000.00

Acreedor $ $ $

3,000,000.00 4,000,000.00 4,350,000.00

Folio:

020

Folio:

021

Folio:

022

Folio:

023

OS POR ANTICIPADO

POR CARGAR AL P. HIPOTECARIOS

DOS POR ADELANTADO Abono

Saldos Deudor

Acreedor

$

40,000.00

$ $

Folio:

40,000.00 30,000.00

024

Y GANANCIAS Saldos

Abono $

4,350,000.00

$

10,000.00

Deudor

Acreedor $ $ $ $ $

4,350,000.00 2,125,000.00 1,677,000.00 1,316,500.00 1,326,500.00

$

Folio:

-

025

DEL EJERCICIO Saldos

Abono $

Deudor

Acreedor

1,326,500.00

$

Folio:

1,326,500.00

026

DE VENTA Saldos

Abono

Deudor $ $ $

Acreedor

220,000.00 228,000.00 448,000.00

Folio:

027

DMINISTRACION Saldos

Abono

Deudor $ $ $

180,000.00 360,000.00 360,500.00

Acreedor

Folio:

028

Folio:

029

INANCIEROS FINANCIEROS Abono $

Saldos Deudor

10,000.00

Acreedor $

10,000.00

Folio:

030

Folio:

031

S GASTOS

RODUCTOS

UNIDAD II Elabora los pases en el Libro Mayor COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE NERO DE 2015

Movimientos

Cuenta

Concepto

T4

0120 2100 0130 1260 1101 1130 0101 2201 4001 0030 0220 0140 3001 1320 9001 2202 5001 5020

BANCOS CAPITAL SOCIAL CLIENTES ALMACEN PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS CAJA PERDIDAS DE EJERCICIOS ANT. COSTOS DE VENTAS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO EDIFICIO DOCUMENTOS POR COBRAR VENTAS INTERESES COBRADOS POR ADELAN PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

4,406,000.00 566,000.00 2,650,000.00 600,000.00 106,000.00 92,000.00 2,225,000.00 96,000.00 2,600,000.00 1,000,000.00 4,350,000.00 10,000.00 4,360,000.00 448,000.00 360,500.00

T5

5040

PRODUCTOS FINANCIEROS

$

10,000.00

TOTAL

$

23,879,500.00

T2

T1

T3

Debe

UNIDAD II

pases en el Libro Mayor

NTEGRAL, S.A. DE C.V.

OBACION AL 31 DE NERO DE 2015

Movimientos

Saldos Haber

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,581,000.00 5,500,000.00 2,350,000.00 1,270,000.00 50,000.00 500.00 2,225,000.00 8,000.00 4,350,000.00 40,000.00 4,360,000.00 1,326,500.00 448,000.00 360,500.00

Deudor $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$

10,000.00 $

$

23,879,500.00 $

Acreedor

2,825,000.00 566,000.00 300,000.00 105,500.00 92,000.00 88,000.00 2,600,000.00 1,000,000.00 -

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

5,500,000.00 670,000.00 50,000.00 30,000.00 1,326,500.00 -

7,576,500.00 $

7,576,500.00

-

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DE 2015 Ventas Totales

$ 4,350,000.00

Descuentos

25,000.00

Devoluciones

100,000.00

Ventas Netas Inventario Inicial de Mercancias Compras Netas

$ 1,400,000.00 2,525,000.00

Total de Mercancia Disponible

$ 2,525,000.00

Inventario Final de Mercancias

300,000.00

Costo de lo Vendido Utilidad Bruta Gastos de Ventas

$ 448,000.00

Gastos Administrativos

360,500.00

Gastos de Operación Utilidad de Operación Gastos Fiancieros

$

Productos Financieros

10,000.00

Gastos y Productos Financieros Utilidad de Financiamiento Intereses Cobrados por adelantado

$

30,000.00

Utilidad del Ejercicio Elaboró:

Autorizó:

Mayra Alatorre Ruiz

Mayra Alatorre Ruiz

E 2015 $ 4,350,000.00

$ 4,225,000.00

2,225,000.00 $ 2,125,000.00

818,500.00 $ 1,306,500.00

-$

10,000.00 1,296,500.00

$ 1,326,500.00

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL AL 31 DE NERO DE 2015 ACTIVO Circulante Caja Bancos Almacén Clientes

$

Docs por cobrar

105,500.00 2,825,000.00 300,000.00 566,000.00 1,000,000.00 $ 4,796,500.00

Fijo Edificios Diferido

$ 2,600,000.00 $ 2,600,000.00

Rentas pagadas por anticipa $

88,000.00 $

TOTAL ACTIVO Elaboró: Mayra Alatorre Ruiz

88,000.00

$ 7,484,500.00TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL

ÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. ENERAL AL 31 DE NERO DE 2015

COMPAÑÍA IN ESTADO DE RESULTA Activo

PASIVO Y CAPITAL Circulante Proveedores $ Acredores Diversos Diferido Intereses cobrados por ant. $

670,000.00 50,000.00 $

720,000.00

30,000.00 $

30,000.00

Circulante Caja Bancos Almacén Clientes Docs por cobrar

TOTAL PASIVO CAPITAL Capital Social

$

750,000.00

Edificios Diferido

$ 5,500,000.00

Perdidas del ejercicio anterior Utilidad del Ejercicio

92,000.00

Rentas pagadas por anticipado

1,326,500.00

TOTAL CAPITAL

Fijo

TOTAL ACTIVO $ 6,734,500.00

Pasivo Circulante Proveedores Acredores Diversos Diferido Intereses cobrados por ant. TOTAL PASIVO Capital Capital Social Perdidas del ejercicio anterior Utilidad del Ejercicio

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL Autorizó:

$ 7,484,500.00

TOTAL CAPITAL TOTAL PASIVO + CAPITAL

Mayra Alatorre Ruiz Elaboró: Mayra Alatorre Ruiz

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. STADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DE 2015

$

por anticipado

105,500.00 2,825,000.00 300,000.00 566,000.00 1,000,000.00 $

4,796,500.00

$ 2,600,000.00 $

2,600,000.00

$

88,000.00 $

88,000.00 7,484,500.00

$

$

670,000.00 50,000.00 $

720,000.00

30,000.00 $

30,000.00 $ 750,000.00

$ 5,500,000.00 92,000.00 1,326,500.00 6,734,500.00 CAPITAL

7,484,500.00 Autorizó: Mayra Alatorre Ruiz

Conclusión.

1. ¿Cuáles son los bienes de la empresa y de dónde se ob

Los bienes de la empresa son Bancos y Caja que provien clientes, adicional tenemos nuestros activos que son el a la empresa. 2. ¿Cuál es la utilidad o pérdida neta? La Utilidad es de $ 1,326,500.00 3. ¿La empresa obtuvo pérdidas o ganancias?

Se obtuvieron Ganancias ya que las Ventas fueron super 4. ¿Cuál es la situación financiera de la empresa?

La empresa cuenta con un efectivo de $2,930,500, la em del total que se vendio que son $4,350,000.00, pero aun comparativa respecto a nustras ventas representan 4 dias representan $2,225,000.00 lo cual son 9.70 dias de nue financiandonos de nustrros porveedores porque eso aun representan el 51% del costo obteniendo asi una utilidad cuado se lleve el 50 % de costo para propducir tiene una en alguna institucion financiera tendrian un rendidmient rentable.

Ciclo e

empresa y de dónde se obtuvieron?

Bancos y Caja que provienen de los diferentes movientos de las ventas que se originan de nuestros estros activos que son el almacen que si bien no ha generado una utilidad ni un efectivo y el edificio de

a neta?

00

s o ganancias?

e las Ventas fueron superiores a los Costos lo que genero una Utilidad.

era de la empresa?

tivo de $2,930,500, la empresa tiene una cuenta por cobrar de 3.83 dias de venta, lo cual quiere decir $4,350,000.00, pero aun no todos nuestros clientes nos han pagado sino nos deben, que a una ventas representan 4 dias de nuestra produccion. Actualemnte los Proveedores y Acredores Diversos cual son 9.70 dias de nuestro costo mensual, lo que quiere decir que hemmos estado generando ventas veedores porque eso aun la empresa no lo paga. La empresa genero 4.3 millones en Ventas que bteniendo asi una utilidad del 30 % sobre las ventas netas. Lo cual hace a la compañia rentable aun o para propducir tiene una utilidad del 30%, lo cual hace que si la compañia los socios quisieran invertir a tendrian un rendidmiento mas bajo que el que hoy dia tienen con la empresa, es por eso que la hace

Universidad Abierta y a Distancia de México Semestre: 1 Bloque: II Ciclo escolar: GAP-GICO-2001-B2-005

n de nuestros vo y el edificio de

cual quiere decir que a una edores Diversos generando ventas Ventas que a rentable aun s quisieran invertir eso que la hace

Referencias UNAD, https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE2/GAP/01/GICO/U2/descargables/ICO_U2_CN.pdf ERGEST, http://www.erpgest.com/programa-erp-balance-comprobacion/