Citation preview

CENTRALIZACION DE COMPRA Y VENTA

REGISTRO DE COMPRA 08/04 Compra de mercadería 10/04 Recibo de Luz del Sur

6,000 + IGV 3,000 + IGV

Distribución 100% administrativo 20/04 Servicio de publicidad

4,000 + IGV

Distribución 100% 30/04 Compra de materia prima

9,000 + IGV

REGISTRO DE VENTAS 02/04 Venta de mercadería

15,000 + IGV

08/04 Venta de mercadería

16,000 + IGV

25/04 Venta de mercadería

10,000 + IGV

LIBRO DE CAJA 10/04 Cobranza de factura

10,000.00

15/04 Cobranza de factura

15,000.00

20/04 Pago de servicios

3,000.00

30/04 Pago de planilla de sueldos DATO ADICIONAL: Saldo inicial de caja

18,000.00 25,000.00

REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBANTE

FECHA 08/04/20 15 10/04/20 15 20/04/20 15 30/04/20 15

PROOVEDOR

TIPO

SERIE Nº

RAZON SOCIAL

DESCRIPCION

factura

001

340 Angelo S.A.C

Mercadería

factura

002

430 Luz Del Sur

Servicio

factura

003

510 Serv. Publicidad

Publicidad

factura

004

660 Compras S.A.C

Materia prima

VALOR DE COMPR A 6000.0 0 3000.0 0 4000.0 0 9000.0 0

IGV 1080.0 0

7080

540.00

3540

720.00 1620.0 0

4720 1062 0

REGISTRO DE VENTAS FECHA

COMPROBANTE TIPO SERIE Nº

02/04/20 15 factura 08/04/20 15 factura 25/04/20 15 factura

Nº RE G 1 2 3 4 5

PROOVEDOR RAZON SOCIAL DESCRIPCION

001

567 Hiraoka SAC

Mercadería

002

739 Hiraoka SAC

Mercadería

003

834 Hiraoka SAC

Mercadería

VALOR DE VENTA 15000. 00 16000. 00 10000. 00

IGV 2700.0 0 2880.0 0 1800.0 0

TOTAL 17700.0 0 18880.0 0 11800.0 0

LIBRO DE CAJA-MOVIMIENTO EN EFECTIVO, mes de abril 2015 DESCRIPCION DE LAS SALDOS Y MOVIMIENTOS FECH CODIG DENOMINACIO A O N OPERACIONES INGRESO EGRESOS SALDO 00110. 25,000. Abril SALDO INICIAL 1 Caja 00 010por la cobranza 12. Factura por 10,000.0 35,000. Abril factura 1 cobrar 0 00 015por la cobranza 12. Factura por 15,000.0 50,000. Abril factura 2 cobrar 0 00 020por el pago parcial 42. Factura por 47,000. Abril factura 1 pagar 3,000.00 00 030por el pago 41. 18,000.0 29,000. Abril remuneraciones 1 Pago 0 00 25,000.0 21,000.0 29,000. TOTAL CAJA 0 0 00

TOT

LIBRO DIARIO A ABRIL 2015 DATOS GENERALES ORDE FECH N A GLOSA Centralización de 2 01/04 Compra

CUENTA ASOCIADA CODIG O DENOMINACION 60 Compras 63 Gastos de servicios Tributos y aportes al 40 sist.

MOVIMIENTOS DEBE

HABER

15,000.00 3,960.0 0 25,960.

42 Cuentas por pagar

00 6,000.0

3 30/04

Destino de la compra

20 Mercadería

0

24 Materia Prima

0

9,000.0 7,000.0 4 30/04 Destino de Gastos

61 Variación Existencias Gastos 94 administrativos

0

15,000. 00

3,000.0 0 4,000.0

95 Gastos de ventas

0 7,000.0

Centralización de 5 30/04 Ventas

79 Cargos imputados Cuentas por cobrar 12 comer. Tributos y aportes al 40 sist.

0 48,380.00 7,380.0 0 41,000.

70 Ventas Costo de la Mercaderia 6 30/04 Vendida

00

69 Costo de Ventas

29,800.00 29,800.

7 30/04

Cobranzas en efectivo

20 Mercadería 10 Caja Cuentas por cobrar 12 comer. 41 Remuneraciones 42 Cuentas por pagar

00 25,000.00 25,000. 00 18,000.00 3,000.0 0 21,000.

10 Caja

00