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Facultad de Maestrías y Estudios de postgrado Maestría en Administración Financiera

“Caso Kitchen Klass. Programación lineal” Cátedra Decisiones financieras de corto plazo Catedrático Licenciado Vinicio Zelaya Valladares Fecha de entrega: lunes 22 de diciembre de 2014.

Grupo N° 1 Integrantes APELLIDOS

NOMBRES

Alas Alas

Flor Margarita

Hernández Paniagua

Marlon Efraín

Delgado

Rita Lorena

Martínez Zelaya

Rafael Antonio

Caso de discusión en clase (programación lineal) Plan financiero a corto plazo empresa Sony Sony es una pequeña empresa que produce plasmas y equipos de sonido, el costo unitario de mano de obra y materiales, así como el precio de venta se presentan en la tabla No. 1, El primero de diciembre de 2014 Sony dispone de suficiente materia prima para fabricar 100 plasmas y 100 equipos de sonido, el mismo día el balance de la compañía muestra los resultados expuestos en la tabla No 2, donde se aprecia que la razón de liquidez es de 2. Tabla No.1 Datos Precio Mano de obra Materiales

Plasmas $ 100 $ 50 $ 30

Equipos de sonido $ 90 $ 35 $ 40

Tabla No. 2 Balance al 1 de diciembre 2014 Efectivo Cuentas por cobrar Inventarios Préstamos por pagar CP Totales

Activos $ 10,000 $ 3,000 $ 7,000 $ 20,000

Pasivos

$ 10,000 $ 10,000

El Gerente Financiero de Sony, desea determinar cuantos plasmas y equipos de sonido producir durante el mes de diciembre 2014, sabiendo que la demanda es lo suficientemente grande para asegurar que todos los artículos producidos en un mes serán vendidos en ese mismo período. Todas las ventas son al crédito y por lo tanto todos los pagos hechos por los clientes, de los artículos vendidos en diciembre serán recibidos un mes después, así mismo Sony recolectará $2,000 en cuentas por cobrar y deberá pagar $1,000 de su préstamo bancario y $1,000 de su renta mensual (alquiler de edificios), además se recibirá un cargamento de materia prima valorada en $2,000, la cual será pagada dos meses después. El gerente financiero de Sony, tiene por política de liquidez en cada cierre de ejercicio, mostrar en el saldo de efectivo $ 4,000 como mínimo, así mismo el banco en el cual tiene la deuda le requiere una razón circulante de por lo menos 2 Que productos electrónicos le recomendaría usted al gerente Financiero de Sony producir para maximizar la ganancia de la empresa.

Tabla de producción Plasma Equipos de Sonido Totales

precio 100 90 0

Cuentas del capital de trabajo Efectivo Cuentas por cobrar Inventarios Pasivos a Corto plazo Razón circulante

Inicial $ 10,000.00 $ $ 3,000.00 $ $ 7,000.00 $ $ 10,000.00 $ 2.00

Contabilidad del mes Efectivo Saldo inicial Cuentas por cobrar Préstamos Pago de renta Pago de planilla Saldo final

$ 10,000.00 2000 -1000 -1000 0 $ 10,000.00

Cuentas por cobrar Saldo inicial Pago del mes Ventas al mes Saldo final

$3,000 -2000 0 $1,000

Inventario Saldo inicial Compra de materia prima Producción del mes Saldo final

$7,000 2000 0 $9,000

Pasivo corto plazo Saldo inicial Préstamo Bancario Pago de renta Materia prima Saldo final

$ 10,000.00 -1000 -1000 2000 $ 10,000.00

materiales 30 40 0

(2,000.00) 2,000.00 -

mano de obra 50 35 0

Final $ 10,000.00 $ 1,000.00 $ 9,000.00 $ 10,000.00 2.00

Margen unidades 20 15 0 0

Variables x1 x2

Plasmas Equipos

Capital de trabajo Efectivo Cuentas por cobrar Inventarios Pasivos de corto plazo

$10,000.00 Más $1,000 Más $9,000 Más $10,000.00

(-50x1) 100x1 (-30x1)

(-35x2) 90x2 (-40x2)

Restricciones de finanzas Razón de circulante Activos de corto plazo Pasivos de corto plazo

$20,000.00 Más $10,000.00

20x1

15x2

≥2

20x1

15x2

≥0

(-50x1) (-50x1) 50x1

(-35x2) (-35x2) 35x2

≥4000 ≥(6000) ≤ 6000

Resolviendo Efectivo Efectivo

$10,000.00 Más

Resolviendo

Restricciones de producción Plasma x1 Equipos de Sonido x2

≤ 100 ≤ 100

Corriendo Solver:

Tabla de producción Plasma Equipos de Sonido Totales

Cuentas del capital de trabajo Efectivo Cuentas por cobrar Inventarios Pasivos a Corto plazo Razón circulante

precio materiales mano de obraMargen unidades 100 30 50 20 50 90 40 35 15 100 14000 5500 6000 2500 2500

Inicial $ 10,000.00 $ 3,000.00 $ 7,000.00 $ 10,000.00 $ 2.00

Final $(6,000.00) $ 4,000.00 $12,000.00 $15,000.00 $(3,500.00) $ 3,500.00 $ - $10,000.00 2.25

Variables x1 x2

Plasmas Equipos

Capital de trabajo Efectivo Cuentas por cobrar Inventarios Pasivos de corto plazo

$ 4,000.00 $15,000.00 $3,500 $10,000.00

Más (-50x1) Más 100x1 Más (-30x1)

(-35x2) 90x2 (-40x2)