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REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA SOLUCIÓN CASO PRÁCTICO UNIDAD 1

KARLA VANESSA PERDOMO COLLAZOS MARZO 2021

DOCENTE JORGE OLIVERIO SUAZA ARCILA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS BOGOTA D.C Página 1

CONTENIDO 1. Enunciado ………......…..........................………….. Página 3 2. Solución …….……….…….....…...…...…................ Página 4 3. Referencia ………..………...……………………..... Página 5

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La sociedad RAMDAL S.A.S. Nit: 830.001.339-6, se encuentra ubicada en la calle 80 N. 18-25, teléfono N. 7777776, su actividad principal es la comercialización de productos de materiales para construcción. Actividad económica del 6.9 por mil. Su Gerente es el señor: Juan Carlos Gómez Prieto, identificado con cedula de ciudadanía N. 79.810.112 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T. Para el mes de Julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para el año 2016. 1.

Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá por valor de $8.000.000 más IVA del 16%; su pago se realiza a 60 días.

2.

Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda. Más IVA del 16%, la empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor del 6% y recibe el efectivo a satisfacción.

3.

Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos Ltda. Por valor de $3.100.000 más IVA del 16 %, por el diseño de la parte frontal de la empresa.

4.

Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda. Por valor de 1.150.000 más IVA del 16%, se cancela de contado

5.

Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S, por valor de $2.300.000 de Contado.

6.

Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda., por valor de $2.100.000 y se cancela de Contado.

7.

Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor de $3.100.000 y se cancela de Contado. Conclusiones: Realizar un análisis con sus propias palabras, que resuma los anteriores argumentos y que confirme su tesis, también directo y claro. Finaliza con una frase que resuma su propuesta. Página 3

ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO  Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la información otorgada en el enunciado. No obstante, si es necesario acudir a otras fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web, entre otros.  Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.  Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada estudiante por favor evitar el copie y pegue de otras fuentes.

RETENCION EN LA FUENTE VENTAS

BASE

Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá

8.000.000

8.000.000

1.280.000

2.5

200.000

6.000.000

5.640.000

902.400

2.5

141.000

Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda. Se cancela Honorarios a la empresa Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda. Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo TOTAL

14.000.000

COMPRAS

IVA 16%

%RETEN RETENCIO DESCUEN CION N TO

DESCRIPCION

TOTAL A PAGAR 1.080.000

360.000

761.400

3.100.000

3.100.000

496.000

11.0

341.000

3.255.000

1.150.000

1.150.000

184.000

4.0

46.000

1.288.000

2.300.000

2.300.000

1.0

23.000

2.277.000

2.100.000

2.100.000

3.5

73.500

2.026.500

3.100.000

3.100.000

2.5

77.500

3.022.500

25.390.000

11.750.000

0

902.000

2.862.400

360.000

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13.710.400

REFERENCIA

https://www.centrovirtual.com/recursos/biblioteca/pdf/regimen_fiscal_empresa/un idad1_pdf2.pdf

https://actualicese.com/retencion-en-la-fuente/

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