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• Lucia Alejandra Rodriguez Alayza

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Gandalf S.A El departamento de Marketing de Gandalf, S.A. ha calculado la demanda agregada prevista para los próximos meses: enero (2.000 unid.), febrero (1.500 unid.), marzo (800 unid.), abril (500 unid.), mayo (2.500 unid) y junio (3.OOO unid.). Antonio Mena, director de operaciones de la empresa, está elaborando un nuevo plan agregado, que comenzaría en enero, con un inventario inicial de 350 unidades (no existe inventario a final junio). El coste de rotura de stocks se estima en 80 euros/unidad y el coste de almacenamiento en 15 euros/unidad y mes. Ayuda al Sr. Mena a decidir, sabiendo que: • La plantilla actual es de 20 trabajadores, con una productividad media de 3,5 horas/unidad y un salario medio de 15 euros/hora. El coste de contratación es de 400 euros/trabajador y el coste de despido de 600 euros/trabajador (suponer una jornada laboral de 8 horas y 30 días laborales al mes). • Se puede utilizar la subcontratación a un coste adicional de 60 euros/unidad. • Se puede usar horas extraordinarias hasta un máximo 20% del total con un coste adicional de 4 euros/hora. La capacidad de nuestro almacén limita el máximo inventario posible a 380 unidades. Datos: MES DEMANDAD AGREGADA INVENTARIO INICIAL

ENERO 2000 350

COSTE DE ROTURA COSTE DE ALMACENAMIENTO PLANTILLA ACTUAL PRODUCTIVIDAD MEDIA CONTRATACIÓN DESPIDO JORNADA DÍAS LABORALES SUBCONTRATACIÓN HRS NORMALES HRS EXTRAS HORA EXTRAORDINARIO INVENTARIO MÁXIMO ATENCIÓN DE UN PEDIDO ORDENES DE PRODUCCIÓN - MÚTIPLOS

€ €

80 15 20 3,5

€ €

400 600 8 30

€ € €

60 15 19 20% 380 2 500

FEBRERO 1500  

MARZO 800  

ABRIL 500  

MAYO 2500  

JUNIO 3000 0

EUROS/UNID. EUROS/UNID. TRABAJADORES HRS/UNID. EUROS/TRAB. EUROS/TRAB. HORAS DÁS/MES EUROS/UNID. EUROS/HRA. EUROS/HRA. MÁXIMO UNIDADES SEMANAS UNIDADES

Plan de producción de acuerdo a la demanda (persecución): MES DEMANDAD AGREGADA DÍAS LABORALES HRS TRABAJADAS AL MES

ENERO 2000 30 240

FEBRERO 1500 30 240

MARZO 800 30 240

ABRIL 500 30 240

MAYO 2500 30 240

JUNIO 3000 30 240

INVENTARIO INICIAL PRODUCCIÓN REQUERIDA UNID-HM-MES HOMBRE REQUERIDO FUERZA LABORAL CONTRATO / DESPIDO

350 1650 69 24 20 4

6 1494 69 22 24 -2

24 776 69 12 22 -10

52 448 69 7 12 -5

35 2465 69 36 7 29

19 2981 69 44 36 8

PRODUCCIÓN

1656

1518

828

483

2484

3036

HRS NORMALES

1656

1518

828

483

2484

3036

0

0

0

0

0

0

HRS EXTRAS

10005

SUBCONTRATACIÓN

0

0

0

0

0

19

COSTOS

€

93.250

€

80.490

€

49.560

€

28.980

€ 141.725

CONTRATO / DESPIDO

€

1.600

€

1.200

€

6.000

€

3.000

HRS NORMALES

€

86.400

€

79.200

€

43.200

€

25.200

€ 129.600

€ 158.400

HRS EXTRAS

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

INVENTARIO

€

5.250

€

90

€

360

€

780

€

525

€

285

SUBCONTRATACIÓN

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

1.140

€

11.600

€ 163.025 €

3.200

€ € € € € €

557.030 26.600 522.000 7.290 1.140

Tarea: Determine el plan agregado de producción Se sabe que el comportamiento de la demanda en el mes se distribuye siguiendo las siguientes proporciones semanales 15%, 20%, 30% y 35%; el tiempo de atención de un pedido es de 2 semanas, las órdenes de producción se atienden en múltiplos de 500 unidades. El departamento de ventas tiene confirmado los siguientes pedidos para las próximas semanas: 278, 412, 520, 480, 256, 190, 221, 210, 145, 120, 98 y 106. MES SEMANA DEMANDA PEDIDOS CONFIRMADOS INVENTARIO INICIAL PROYECCIÓN DISPONIBLE PMP

1 300 278 350 72  

ENERO 2 3 400 600 412 520 0 0 660 60 1000  

4 700 480 0 360 1000

1 225 256 0 104  

FEBRERO 2 3 300 450 190 221 0 0 804 354 1000  

4 525 210 0 329 500

1 120 145 0 184  

MARZO 2 3 160 240 120 98 0 0 24 284   500

4 280 106 0 4  

Tarea: Determine el plan maestro de producción Tome las decisiones siguientes y justifique su decisión, todas las decisiones están relacionadas, mantenga el orden de las respuestas: • Un pedido de 200 unidades para la semana 4 MES SEMANA DEMANDA PEDIDOS CONFIRMADOS INVENTARIO INICIAL PROYECCIÓN DISPONIBLE PMP

1 300 278 350 72  

ENERO 2 3 400 600 412 520 0 0 660 60 1000  

4 200 480 0 580 1000

1 225 256 0 324  

FEBRERO 2 3 300 450 190 221 0 0 24 574   1000

4 525 210 0 49  

1 120 145 0 404 500

MARZO 2 3 160 240 120 98 0 0 244 4    

4 280 106 0 224 500

• Un pedido de 600 unidades con entregas parciales de 200 unidades en las semanas 5, 6 y 7 MES SEMANA DEMANDA PEDIDOS CONFIRMADOS INVENTARIO INICIAL PROYECCIÓN DISPONIBLE PMP

1 300 278 350 72  

ENERO 2 3 400 600 412 520 0 0 660 60 1000  

4 700 480 0 860 1500

1 425 256 0 435  

FEBRERO 2 3 500 650 190 221 0 0 935 285 1000  

4 525 210 0 260 500

1 120 145 0 115  

MARZO 2 3 160 240 120 98 0 0 455 215 500  

4 280 106 0 435 500

• Postergación de un pedido de 150 unidades en la semana 5 a la semana 9 MES SEMANA DEMANDA PEDIDOS CONFIRMADOS INVENTARIO INICIAL PROYECCIÓN DISPONIBLE PMP

1 300 278 350 72  

ENERO 2 3 400 600 412 520 0 0 660 60 1000  

4 700 480 0 360 1000

1 75 256 0 104  

FEBRERO 2 3 300 450 190 221 0 0 804 354 1000  

4 525 210 0 329 500

1 270 145 0 59  

MARZO 2 3 160 240 120 98 0 0 399 159 500  

4 280 106 0 379 500

Plastic TOY S.A. “Plastic Toy S.A.” es una empresa que fabrica una amplia gama de juguetes para niños, entre los cuales se encuentran dos autos de colección: el Jeep 4x4 y el Station Wagon. Ambos tienen un precio de venta de $13/unid, - con un margen bruto esperado de 60% del precio unitario y se trata de programar su producción para la próxima temporada. El Área de Comercialización ha remitido al área de Operaciones el plan de entregas según ventas concretadas para los próximos siete meses, que incluye a ambos modelos de autos, de acuerdo a lo siguiente: MES

ENERO

FEBRER O

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

UNIDADES

34000

64000

48000

28000

25000

31000

56000

24

22

24

22

25

23

23

DÍAS LABORABLES

Entre las condiciones de venta se ha establecido que la entrega debe ser a mes vencido, con una penalidad de $40/unid. por cada mes de atraso. Se dispone de 2000 unidades remanentes de la producción anterior. Analizando el pedido y teniendo en cuenta el diseño, los antecedentes de producción de los artículos de que se trata y la disponibilidad de los recursos, surge la siguiente información: Datos de Producción: Producto:  Ambos modelos requieren de 50 gr. de fibra de vidrio reforzada, insumo cuyo costo es de $ 3900/ton.  La fibra de vidrio requiere de resina y catalizador, la resina se aplica 0,75 kg por cada kg de fibra; y el catalizador se usa 100 gr. por cada kg de resina.  Los costos de la resina y catalizador son $6200/ton y $140/kilo respectivamente. Estructura: • La fábrica de la empresa trabaja 8 hrs. Por día. La producción promedio por operario es de 4 un/hora. • La capacidad mensual disponible no puede exceder la ocupación de 50 operarios trabajando la jornada completa. • La planta de personal efectivo es de 45 operarios. • El convenio con el personal permite cumplir en horas extras sólo el 50% del tiempo de trabajo normal. • El costo de la mano de obra es de $4/hora normal y de $6/hora extra. • En caso de ser necesario se puede contratar producción externa “a facón” (es decir, sólo la confección, sin materia prima), la cual cumple con los requisitos de calidad, y cuyo costo es de $25/un. • El costo de almacenar estos artículos es de $10/un. mensual. Otros datos aportados por las Áreas Financiera y de Personal, permite contar con la siguiente información: • No existen restricciones económicas, financieras o físicas que condicionen los volúmenes de producción, tales como insumos, almacenes, transporte; tampoco existe una política respecto a existencias mínimas.

• Cada vez que se contrata un operario tiene un costo de $3000, más $1000 cuando cesa el contrato. • Planificar la producción; ordenar la materia prima, insumos y suministros, programar las órdenes de trabajo y lanzar el proceso toma 3 semanas. • La gerencia tiene por política asignar 20% del costo directo, como gastos generales de fabricación, y obtener 60% de margen bruto por cada unidad producida. La producción se ordena en lotes de 17500 unidades y ya tiene comprometido la llegada de uno para la semana 1 de enero; ¿cuál será el PMP del primer trimestre?

MES SEMANA

ENERO 3

1

2

PRONÓSTICO

5695

8160

DEMANDA

6120

7804

FEBRERO 2 3

4

1

9520

10625

13760

16800

9324

10542

11672

13450

MARZO 2 3

4

1

4

18400

15040

14280

13440

11520

8760

15678

11456

12476

12980

12658

9760

Plan agregado de producción: MES SEMANA

ENERO 3

1

2

DEMANDA

6120

7804

PRONÓSTICO

5695

INVENTARIO INICIAL PROYECCIÓN DISPONIBLE PMP

2000 13805 17500

FEBRERO 6 7

4

5

9324

10542

11672

13450

8160

9520

10625

13760

0 5645  

0 31125 35000

0 20500  

0 6740  

MARZO 10 11

8

9

12

15678

11456

12476

12980

12658

9760

16800

18400

15040

14280

13440

11520

8760

0 42440 52500

0 24040  

0 9000  

0 29720 35000

0 16280  

0 3622  

0 11362 17500

• Formule el PMP (plan Maestro de Producción) y determine el DPP (Disponible para promesa) PARÁMETROS PRODUCTO A

JEEP 4X4

PRODUCTO B

STATION WAGON

PRECIO DE VENTA

$

MARGEN BRUTO FALTANTES

13

$/UNID.

 

0,6 $

INVENTARIO INICIAL

   

40 2000

$/UNID. UNIDADES

JORNADA

8

HORAS

PRODUCTIVIDAD MEDIA

4

UNID. /HRA

CAPACIDAD DE PERSONAL

50

TRABAJADORES

PERSONAL DISPONIBLE

45

TRABAJADORES

SOBRETIEMPO

0,5

HRS NORMALES

HRS NORMALES

$

4

$/HRA.

HRS EXTRAS

$

6

$/HRA.

SUBCONTRATACIÓN

$

25

$/UNID. $/UNID.

COSTE DE ALMACENAMIENTO

$

10

CONTRATACIÓN

$

3.000

$/HM.

DESPIDO

$

4.000

$/HM.

ATENCIÓN DE UN PEDIDO

3

SEMANAS

GG FABRICACION

20%

 

MARGEN BRUTO

60%

 

17500

UNIDADES

ORDENES DE PRODUCCIÓN - MÚTIPLOS

Plan de producción de acuerdo a la demanda (persecución): MES

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

DEMANDA

34000

64000

48000

28000

25000

31000

56000

DÍAS LABORABLES

24

22

24

22

25

23

23

HRS TRABAJADAS AL MES

192

176

192

176

200

184

184

INVENTARIO INICIAL

2000

 

 

 

 

 

 

PRODUCCIÓN REQUERIDA

32000

64000

48000

28000

25000

31000

56000

UNIDADES POR TRABAJADOR

768

704

768

704

800

736

736

HOMBRE REQUERIDO

42

50

50

40

32

43

50

FUERZA LABORAL

45

42

50

50

40

32

43

CONTRATO / DESPIDO

-3

8

0

-10

-8

11

7

PRODUCCIÓN

34000

64000

48000

28160

25600

31648

56000

HRS NORMALES

32256

35200

38400

28160

25600

31648

36800

HRS EXTRAS

1744

28800

9600

0

0

0

19200

0

0

0

0

0

0

0

SUBCONTRATACIÓN

287408

€ € € 31.648 € 36.800 € € - € 115.200 € € - € - € € - € - €

COSTOS

$

74.720

$

232.000

$ 96.000

$

68.160

$ 57.600

$ 64.648

$ 173.000

CONTRATO / DESPIDO

$

12.000

$

24.000

$

-

$

40.000

$ 32.000

$ 33.000

$ 21.000

HRS NORMALES

€

32.256

€

35.200

€ 38.400

€

28.160

€ 25.600

HRS EXTRAS

€

10.464

€

172.800

€ 57.600

€

-

€

-

INVENTARIO

€

20.000

€

-

€

-

€

-

€

-

SUBCONTRATACIÓN

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

766.128 162.000 228.064 356.064 20.000 -

Ud. tiene toda la libertad para la administración de la producción, evalúe las siguientes decisiones, de aceptar explique por qué y cómo afectaría al PMP, de rechazar justifique su decisión; mantenga el resultado de su decisión para la siguiente evaluación: • Recibe dos pedidos por 1500 y 2000 unidades para la semana 2 y 3. MES SEMANA

ENERO 3

1

2

DEMANDA

6120

9304

PRONÓSTICO

5695

INVENTARIO INICIAL PROYECCIÓN DISPONIBLE PMP

2000 13805 17500

FEBRERO 6 7

4

5

11324

10542

11672

13450

8160

9520

10625

13760

0 4501  

0 28177 35000

0 17552  

0 3792  

MARZO 10 11

8

9

12

15678

11456

12476

12980

12658

9760

16800

18400

15040

14280

13440

11520

8760

0 39492 52500

0 21092  

0 6052  

0 26772 35000

0 13332  

0 674  

0 8414 17500

• Un pedido de 3580 en la semana 7 y otro por 5000 para la semana 8. MES SEMANA

ENERO 3

1

2

DEMANDA

6120

7804

PRONÓSTICO

5695

INVENTARIO INICIAL PROYECCIÓN DISPONIBLE PMP

2000 13805 17500

FEBRERO 6 7

4

5

9324

10542

11672

13450

8160

9520

10625

13760

0 5645  

0 31125 35000

0 20500  

0 6740  

MARZO 10 11

8

9

12

19258

16456

12476

12980

12658

9760

16800

18400

15040

14280

13440

11520

8760

0 42440 52500

0 23182  

0 6726  

0 27446 35000

0 14006  

0 1348  

0 9088 17500

• Finalmente, un pedido extra, fuera de todo pronóstico y pedidos por confirmar, de 9000 unidades en la semana 12; el cliente es importante y no tiene opción de rechazar el pedido, está dispuesto a aceptar pagar sobre-precio, ¿Cuánto debería cobrar por cada unidad para aceptar el pedido?

MES SEMANA

ENERO

FEBRERO

MARZO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

DEMANDA

6120

7804

9324

10542

11672

13450

15678

11456

12476

12980

12658

18760

PRONÓSTICO

5695

8160

9520

10625

13760

16800

18400

15040

14280

13440

11520

8760

INVENTARIO INICIAL

2000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

PROYECCIÓN DISPONIBLE

13805

5645

31125

20500

6740

42440

24040

9000

29720

16280

3622

2362

PMP

17500

 

35000

 

 

52500

 

 

35000

 

 

17500