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• Diego Milla

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ECUACIÓN CONTABLE

ACTIVO Fecha 2/1/2013 2/2/2013 2/4/2013 2/8/2013 2/12/2013 2/18/2013 2/22/2013 2/25/2013 2/26/2013 2/27/2013 2/28/2013 2/28/2013 2/28/2013 2/28/2013 TOTALES

Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Comerciales a Acionistas

Caja y Bancos

S/. 350,000 S/. (53,100) S/. (29,500)

Inventarios

S/. 200,000 S/. 150,000 S/. 448,400

S/. 120,000 S/. (20,000)

S/. (200,000) S/. 20,000

S/. (94,400) S/. 23,600 S/. (29,500) S/. (60,000)

S/. 207,100

S/. 448,400

Base para Estado de Flujo de Efectivo

RESULTADO DEL MES La utilidad neta del mes fue:

21,350

S/. 20,000

S/. 150,000

1,321,000 Total Activo

CASO EMPRESA COMERCIAL LA FAVO =

TIVO Seguros pagados por anticipado

Activo Fijo

Depreciación Acumulada

Cuentas por Pagar Proveedores

S/. 450,000 S/. 123,900 S/. 25,000

S/. 5,900

S/. 25,000 S/. (4,500) S/. 25,000

S/. 475,000

S/. (4,500)

S/. 129,800

COMERCIAL LA FAVORITA S.A.C. PASIVO Remunerac. por Pagar

Anticipo de Clientes

IGV por Pagar

Impuesto a la Renta Deuda a largo plazo por Pagar

S/. (27,000) S/. (4,500) S/. 68,400 S/. 120,000 S/. 60,000

S/. 20,000

S/. (900) S/. (14,400) S/. 3,600 S/. (4,500)

S/. (60,000)

S/. 0

S/. 20,000

S/. 20,700

S/. 9,150 S/. 9,150

S/. 120,000

1,321,000 Total Pasivo y Patrimonio

+

,321,000

sivo y Patrimonio

PATRIMONIO Capital

+

INGRESO Ventas

-

GASTOS Costo de Venta y Gastos

S/. 1,000,000

S/. 380,000

S/. 200,000

S/. 60,000 S/. 5,000 S/. 80,000

S/. 1,000,000

S/. 380,000

S/. 4,500 S/. 9,150 S/. 358,650

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Balance General de La Favorita S.A.C. Al 28 de Febrero del 2013 (En soles) Feb-13

Activo Caja y Bancos Cuentas x Cobrar Comerciales Cuentas x Cobrar a Accionistas Inventarios Seguros pagados por adelantado Total Activo Corriente Edificios, Maquinaria y Equipo Depreciación Acumulada Total Activo No Corriente

207,100 448,400 20,000 150,000 25,000 850,500 475,000 (4,500) 470,500

1,321,000

Total Activo Pasivo y Patrimonio Cuentas x Pagar a Proveedores Anticipo de Clientes IGV por Pagar Imp. A la Renta por Pagar Total Pasivo Corriente Deuda a largo plazo Total Pasivo No Corriente Total Pasivo Capital Utilidades retenidas Total Patrimonio

129,800 20,000 20,700 9,150 179,650 120,000 120,000 299,650 1,000,000 21,350 1,021,350

Total Pasivo y Patrimonio

1,321,000 0

Estado de Resultados de La Favorita S.A.C. Por el mes de Febrero del 2013 (En soles) Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de Administración Gastos de Venta Utilidad de Operación Gastos Financieros Utilidad antes de impuestos Impuesto a la Renta

Utilidad Neta

380,000 (200,000) 180,000 (43,500) (106,000) 30,500 0 30,500 (9,150)

21,350