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• MAXIL MARQUEZ TELLEZ

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30 de diciembre. Los accionistas efectúan el acciones para la constitución de la sociedad así:

pago

de

sus

CAPITAL AUTORIZADO: El capital autorizado de la sociedad es la suma de QUINIENTOS MILLONES DE PESOS ($ 500.000.000), representados en Cien (100) acciones ordinarias de un valor nominal de Cinco Millones de Pesos ($ 5.000.000) cada una. CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO : Del capital autorizado de la sociedad a la fecha ha sido suscrita la suma de DOSCIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESOS ($ 250.000.000), representado en Cincuenta (50) acciones ordinarias de un valor nominal de Cinco Millones de Pesos ($ 5.000.000) cada una, por los siguientes accionistas. Tatiana Carolina cazadiego, identificada con C.C. 49.815.000, aporta 29 acciones de $5.000.000 cada una en efectivo. José Alfonso Pabón, identificado con C.C. 77.023.422, aporta 11 acciones de $5.000.000 cada una en efectivo Ofelia Pérez, identificada con C.C. 49.700.400, acciones de $5.000.000 cada una en efectivo

aporta

10

1° DE ENERO CODIGO

DESCRIPCION

3105

Capital suscrito y pagado

3105-05

Capital autorizado Capital suscrito y pagado Capital por suscribir

3105 3105-10

CODIGO

DESCRIPCION

3105

Capital suscrito y pagado Capital suscrito por cobrar Capital suscrito y pagado Capital por suscribir

3105-15 3105 3105-10

CODIGO

DESCRIPCION

1105

Caja

1105-05

Caja general

PARCIAL

DEBE

HABER $500.000.000

$500.000.000 $500.000.000 $500.000.000

PARCIAL

DEBE

HABER

$250.000.000 $250.000.000 $250.000.000 $250.000.000

PARCIAL

DEBE $250.000.00 0

$250.000.00 0

HABER

3105

Capital suscrito y pagado

$250.000.00 0

3105-15 3105-15-01

Capital suscrito por cobrar Tatiana Cazadiego

3105-15-02

José Pabón

$145.000.00 0 $55.000.000

3105-15-03

Ofelia Pérez

$50.000.000

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE ENERO DE 2020 (nota: en los comprobantes de egresos y cheques se seguirá el consecutivo de acuerdo a las operaciones realizadas en el ejercicio de la empresa) 1. ENERO 2. Se cancela a la C ámara de Comercio NIT. 901.320.850-5 de Valledupar $ 400.000 por la inscripción del Registro Mercantil de la sociedad y el establecimiento de comercio, se elabora comprobante de Egreso No.001 y se paga en efectivo, son auto retenedor. CODIGO 5140

DESCRIPCION Gastos legales

PARCIAL

5140-05 5140-05-01

Notariales Notaria de Valledupar $400.000 Iva Iva descontable Caja Caja general

$400.000

2408 2408-10 1105 1105-05

DEBE $400.000

HABER

$76.000 $76.000 $476.000 $476.000

2. ENERO 2. La sociedad contrata a un contador para la elaboración de las políticas contables de la empresa, quien cobra $ 6.000.000 por sus honorarios, se cancela en efectivo. CODIGO

DESCRIPCION

5110

Honorarios

5110-95

otros

1105

Caja

1105-05

Caja general

PARCIAL

DEBE

HABER

$6.000.000 $6.000.000 $6.000.000 $6.000.000

3. ENERO 2. Se compra el libro de registro de accionistas a PANAMERICANA NIT 903.330.644 por valor de 80.000, más IVA, se elabora comprobante de egresos y se paga en efectivo. CODIGO 5195

DESCRIPCION Diversos

PARCIAL  

DEBE $95.200

HABER  

5195-30

Útiles y papelería

5195-30-01 1105

Libro accionistas $95.200 Caja

1105-05

Caja general

$95.200

 

 

 

 

 

 

$95.200

$95.200

 

 

de

4. ENERO 3. Se efectúa apertura de cuenta corriente en el Banco BANCOLOMBIA NIT. 902.800.458 y se efectúa consignación de los aportes realizados por los accionistas, además nos entregan chequera de cien cheques por valor de $ 400.000. CODIGO 1110

DESCRIPCION Banco

PARCIAL

1110-05

Moneda nacional

$250.000.000

1110-0501 1105

Cuenta corriente Bancolombia $250.000.000 Caja

1105-05

Caja general

DEBE $250.000.000

HABER

$250.000.000 $250.000.000

CODIGO

DESCRIPCION

5305

Financiero

5305-05

Gastos Bancarios

5305-05-01 1105

Chequera $400.000 Caja

1105-05

Caja general

PARCIAL

DEBE

HABER

$400.000 $400.000

$400.000 $400.000

5. ENERO 3. Se compra a MICROSOFT DYNAMICS NIT. 901.030.252, software contable para uso de la empresa por valor de 3.500.000 más IVA. CODIGO

DESCRIPCION

1605

Crédito de mercantil Adquirido o comprado

1605-10 1605-10-01 2408

Software contable $3.500.000 IVA

1110

Banco

111005

Moneda nacional

1110-05-01

Cuenta corriente $4.165.000

PARCIAL

DEBE

HABER

$3.500.000 $3.500.000

$665.000 $4.165.000 $4.165.000

6. ENERO 4. Se toma en arrendamiento un local para bodega de Arrenda-Ventas Ltda. NIT. 700.450.380-9 por valor de canon de arrendamiento de $ 1.500.000 mensuales, efect úa un pago por anticipado de cinco (5) meses y deposito en garantía por servicios públicos de $ 1.000.000. Se elabora comprobante de egreso, se paga en cheque se aplica retención en la fuente. CODIGO 1320 1335-10 1335-10-01 5120 5120-10 2365 2365-25 1110 1110-05 1110-05-02

DESCRIPCION Deposito Para servicios Servicios públicos $1.000.000 Arrendamientos Construcciones y edificaciones Retención en la fuente Servicios públicos (3.5%) $262.500 Banco Moneda nacional Cheque #001 $8.237.500

PARCIAL

DEBE $1.000.000

HABER

$1.000.000

$7.500.000 $7.500.000 $262.500 $262.500 $8.237.500 $8.237.500

7. ENERO 4. Se paga a caracol NIT. 800.040,600-7 $ 1.660.000 por concepto de publicidad y propaganda para dos meses, se elabora comprobante de Egreso, y se paga en cheque, se aplica retención en la fuente. CODIGO

DESCRIPCION

5235

Servicios

5235-60 5235-60-01

Publicidad, propaganda Caracol $1.660.000

2365

Retención en la fuente

2365-25

Servicios (4%)

1110

Banco

1110-05

Moneda nacional

1110-05-02

Cheque #002

PARCIAL

DEBE

HABER

$1.660.000 $1.660.000

$66.400 $66.400 $1.593.600 $1.593.600

8. ENERO 5. Se gira cheque a nombre de Leydig Camargo C.C. No. 49.350.430, secretaria para constituci ón del fondo de caja menor según comprobante de egreso por valor de $ 300.000. CODIGO

DESCRIPCION

1105

Caja

1105-10

Caja menor

1110

Banco

PARCIAL

DEBE

HABER

$300.000 $300.000 $300.000

1110-05

Moneda nacional

1110-0501

Cuenta corriente Bancolombia

$300.000

9. ENERO 6. El Se ñor Pablo Fuentes, identificado con C.C. No. 17.023.422 realiza remodelación de las bodegas y oficinas por la suma de $ 5.000 000 se elabora comprobante de egreso, y se paga en cheque se aplica retención en la fuente. CODIGO 5150 5150-15 5150-15-01 2365 2365-25 1110 1110-05 1110-05-02

DESCRIPCION Adecuación e instalación Reparaciones locativas Reparación de bodega $5.000.000 Retención en la fuente Servicios (6%) Banco Moneda nacional Cheque #003 $4.700.000

PARCIAL

DEBE $5.000.000

HABER

$5.000.000

$300.000 $300.000 $4.700.000 $4.700.000

10. ENERO 9. Se compran equipos de oficina seg ún factura No. 1020 a A0 Ltda. NIT. 840.570.490-8 así; Muebles y enseres valor de $ 7.000.000 una impresora por valor de $ 1.300.000, un teléfono por valor de $ 300.000, un Fax por $ 600.000, un computador por $ 1.850.000 con IVA incluido. Se paga con cheque, se aplica retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso. CODIGO

DESCRIPCION

1524

Equipo de oficina

1524-05

Muebles y enceres

$7.000.000

1524-10

Equipos

$4.050.000

1528-10-01

1528-10-03

Computador $1.850.000 Impresora $1.300.000 Teléfono $300.000

1524-10-04

Fax $600.000

2365 2365-40

Retención en fuente (2.5%) Compras

1110

Banco

1110-05

Moneda nacional

1110-05-02

Cheque #004

1528-10-02

PARCIAL

DEBE

HABER

$11.050.000

la

$276.250 $276.250 $10.773.750

11. Enero 9. Se compra una camioneta FORTUNER, por $ 65.000.000, más IVA del 19% a Toyota de Colombia NIT. 700200101-6 para el reparto de mercancías a crédito en 24 cuotas iguales, financiación del 2% mes vencido. CODIGO

DESCRIPCION

1540

Flota y equipo de transporte

1540-05

$77.350.000

2335

Autos, camionetas y camperos Camioneta Fortuner $77.350.000 Costos y gastos por pagar

2335-95

Otros

$77.350.000

2335-95-01

Camioneta $77.350.000

1540-05-05

PARCIAL

DEBE

HABER

$77.350.000

$77.350.000

12. ENERO 9. Se compran útiles y papelería para el bimestre (2 meses) por valor de $ 1.500.000 con IVA incluido, según factura No. 1343 de La Departamental NIT 890.430543-9. Se paga con cheque, menos retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso. CODIGO

DESCRIPCION

PARCIAL

5195

Diversos

5195-30 5195-30-01

Útiles, papelería, fotocopias Útiles y papelería

2365

Retención en la fuente

 

2365-40

Compras

$37.500

1110

Bancos

 

1110-05

Moneda nacional

$1.462.500

1110-05-01

Cheque 002042

DEBE

HABER

$1.500.000 y

$1.500.000

$37.500 $1.462.500

13. ENERO 9. Se adquieren 3 l íneas telefónicas a Colombia Telecomunicaciones NIT 880.400.100-4 por valor de $ 250.000 cada una. Se paga con cheque, se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor. CODIGO

DESCRIPCION

1528

Equipo de computación

1528-25

Líneas telefónicas

1110

Banco

1110-05

Moneda nacional

PARCIAL

DEBE

HABER

$750.000 $750.000 #750.000 $750.000

1110-05-01

Cheque # 444

14. ENERO 12. Se compra a cr édito, mercancía para la venta a la fábrica CALZADO Y MARROQUINERIA VALERY LTDA NIT. 775.400.340-5 consistente en 30 pares de tacón Pep toe a $ 60.000 cada una, 25 zapatos mocasines hombre a $45.000, 30 pares de zapatos mocasín dama a $ 35.000 cada una factura de compra No. 2010 más IVA del 19%, son auto retenedor. CODIGO

DESCRIPCION

PARCIAL

DEBE

HABER

1435 1435-01

Mercancía empresa Materiales

 

$3.975.000

 

 

 

1435-01-01

Tacon pep toe

$1.800.000

 

 

1435-01-02

Zapatos mocasines H

$1.125.000

 

 

1435-01-03

Zapatos mocasines D

$1.050.000

 

 

2408

IVA

 

$755.250

 

2408-10

IVA descontable

$755.250

 

 

2205

Proveedores

 

 

$4.730.250

2205-01

Proveedores Nacionales

$4.730.250

 

 

2205-01-01

CALZADO Y MARROQUINERIA VALERY LTDA

$2.856.000

 

 

no

fabricada

x

la

15. ENERO 12. Se compra a CALZADO SHEBAT S.A.S, con Nit. 800.265.451, 20 pares de sandalias planas a $ 25.000 cada una, 20 pares de botas de vestir en cuero para hombres$75.000 cada una y 18 pares de botas para damas Uggs $ 50.000 cada una, todos más IVA del 19% pagados con cheque, se elabora comprobante de egreso. CODIGO

DESCRIPCION

PARCIAL

DEBE

HABER

1435

 

$2.000.000

 

$2.000.000

 

 

 

 

1435-02-05

Mercancía no fabricada por la empresa CALZADO SHEBAT S.A.S Sandalias Planas $500.000 Botas H $1.500.000

 

 

1435-02-06

Botas D $900.000

 

 

2408

IVA

 

$380.000

 

2408-10

IVA descontable

$380.000

 

 

1110

Banco

 

$2.380.000

1110-05

Moneda nacional

 

 

1110-05-01

Cheque # 0000 CALZADO SHEBAT S.A.S

 

 

1435-02 1435-02-04

$2.380.000

16. ENERO 12. Se compra calzados para la venta a la compa ñía Sueños Moda Y Estilo S.A.S, NIT. 454.021.001-1 así: 40 pares de zapatos Oxford liso a $ 95.000 cada uno, con IVA incluido del 19% según factura No. 1362 son grandes contribuyentes, se elabora comprobante de egreso, cancelado con cheque el 50% y el otro 50% a crédito (30 días). CODIGO

DESCRIPCION

1435

Mercancía no la empresa Materiales

1435-01

fabricada

x

PARCIAL

DEBE

HABER

 

$3.800.000

 

 

 

1435-0107 2408

Zapatos Oxford liso

$3.800.000

 

 

IVA

 

$722.000

 

2408-10

IVA descontable

$722.000

 

 

1110

Banco

 

 

$2.261.000

1110-05

Moneda nacional

$2.261.000

 

 

1110-0501 2205

Cheque # 0000 CALZADO SHEBAT S.A.S Proveedores

 

 

2205-01

Proveedores nacionales

2205-0101

Sueños S.A.S

Moda

Y

$2.261.000 $2.261.000

Estilo

 

 

17. ENERO 12 se abre el CDT No. 105236 por $10.000.000 a un mes en Davivienda a una tasa del 2%. CODIGO

DESCRIPCION

PARCIAL

DEBE

HABER

1225

Certificado

 

$10.000.000

 

1225-05

Certificado (CDT)

$10.000.000

 

 

1110

Banco

 

 

$10.000.000

1110-05

Moneda nacional

$10.000.000

 

 

deposito

18. ENERO 14 La empresa decide importar desde la EE.UU 5 exhibidores de calzado por valor de $10.000.000 a $2.000.000 c/u con la empresa McKesson S.A Nit 1234567890-1 y se realiza un pago de $1.000.000 por impuestos de aduana.se elabora comprobante de egreso y se paga en cheque. CODIGO 1335 1335-05

DESCRIPCION Deposito Maquinaria y equipo

1335-05-01

Por importaciones

1525

Equipo de oficina

PARCIAL   $1.000.000

 

DEBE $1.000.000  

HABER    

 

 

$10.000.000

 

1525-05

Muebles y enceres

1525-05-01

Exhibidores

2305

Cuenta comercial

2305-01

Importación

$10.000.000

corriente

 

 

 

 

 

 

$11.000.000

$11.000.000

 

 

19. ENERO 15. Se toma seguro contra incendio y robo con la firma AUSTRI MEDIAMB Seguros S.A. NIT. 830.450.388-5 por valor de $ 2.000.000 anual comienza a correr a partir de la fecha, se elabora comprobante de egreso. Se paga en Cheque para diferir a un año. CODIGO 1705

DESCRIPCION Gastos pagados por anticipado 1705-20 Seguro y fianzas 1705-20Incendio y robo 01 $2.000.000 1110 Banco 1110-05 Moneda nacional 1110-05Cheque# 02 $2.000.000 SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $2.000.000

HABER

$2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000

$2.000.000

20. ENERO 15. Se vende mercanc ía da contado así: 10 pares de bota dama uggs, 15 pares de tacón peep toe todo más IVA 19% según factura No. 0001, al almacén FUCSIA SHOE NIT. 880.100.500-2, la empresa requiere un margen de utilidad de 30% por artículo vendido. Pares de bota dama uggs 10 x $50.000 = $500.000 $500.000 x 30% = $150.000 $150.000 + $500.000 = $650.000 Pares de tacón peep toe 15 x $60.000 = $900.000 $900.000 x 30% = $270.000 $270.000 + $900.000 = $1.170.000 $1.170.000 + $650.000= $1.820.000 x 19% = $ 345.800___ $2.165.800

CODIGO

1110 1110-05 2408 2408-05 4135

DESCRIPCION

Banco Moneda nacional Iva Iva generado Comercio al por mayor y al por menor

PARCIAL

DEBE

HABER

$2.165.800 $2.165.800 $ 345.800 $ 345.800 $1.820.000

4135-24 4135-24-01 4135-24-02

Venta de productos textiles, de vestir, de cuero y calzado. Botas para dama Uggs $ 650.000 Tacón peep toe $1.170.000

$1.820.000

SUMAS IGUALES

CODIGO 6135 1435

$2.165.800

$2.165.800

PARCIAL

DEBE

HABER

$1.400.000

$1.400.000

CUENTA Comercio al por mayor y al por menor Mercancía no fabricada por la empresa SUMAS IGUALES

$1.400.000

$1.400.000$ $1.400.000

$1.400.000

21. ENERO 30. Se realizó un arqueo a la secretaria y se encontr ó lo siguiente: pago carreras de taxis por valor de $ 20.000, compró elementos de aseo por $ 50.000, saco fotocopias por 5.000, pago almuerzos por $ 100.000, tenía en efectivo $ 100.000.

ARQUEO DE CAJA 30 de enero REALIZADO POR: Natalia Maxil REALIZADO A: Leydig Camargo

Fecha de apertura

30 de enero

Descripción

Entrada

Saldo inicial Servicio de taxi Elementos de aseo Fotocopias Almuerzos TOTAL DIFERENCIA EFECTIVO EN CAJA FALTANTE

$300.000

Firme responsable de caja

Salida $20.000 $50.000

$300.000 $175.000 $100.000

$5.000 $100.000 $175.000

$25.000

Firma responsable de arqueo

CODIGO

DESCRIPCION

PARCIAL

5195 5195-25

Diversos Elementos de aseo

$50.000

DEBE

$175.000

HABER

y cafetería Útiles, Papelería y Fotocopias 5195-45 Taxis y buses 5195-60 Casinos y restaurantes 1365 Cuenta por cobrar a trabajadores 1365-30 Responsabilidades 1105 Caja 1105-10 Caja menor SUMAS IGUALES 5195-30

$5.000 $20.000 $100.000 $25.000 $25.000 $200.000 $200.000 $200.000

$200.000

22. ENERO 31. Se elabora la nómina del mes de ENERO de 20 __, se contabiliza y paga con cheque. Comprobante de egreso . Los empleados devengan l os siguientes salarios: gerente sueldo: $ 3.500.000, Secretaria sueldo: $ 1.650.000, auxiliar contable sueldo SMLV, mensajero sueldo SMLV y auxiliar de servicios generales sueldo SMLV, vendedor sueldo SMLV más comisiones sobre ventas del 0.5%. Celador sueldo SMLV, mas 2 dominicales y 2 festivos. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales y aportes parafiscales. Auxilio de transporte se utilizará el vigente del año , pensión, salud y ARL (0.522%) el cual es asumido por la empresa.

Causación de Nómina CODIGO

CUENTA

PARCIAL

5105

Gasto de personal

510506 510515

Sueldo básico Horas extras

$9.539.015 $ 321.861

510518 510527

Comisión Auxilio de transporte

$ 9.100 $ 617.124

2370 237005

Retención y aporte de nomina Aporte EPS

DEBE

HABER

$10.487.100

$ 394.799 $ 394.799

2380 238030

Acreedores Aporte pensión

2505 250505

Beneficios a empleados Salarios por pagar

$ 394.799 $ 394.799 $9.697.502 $9.697.502

SUMAS IGUALES

$10.487.100

$10.487.100

Pago de nómina CODIGO 2505 250505 1110 111005 111002

CUENTA Beneficios a empleados Salarios por pagar Bancos Moneda nacional Cheque SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $9.697.502

HABER

$9.697.502 $9.697.502 $9.697.502 $9.697.502

$9.697.502

Causación de parafiscales CODIGO 5105 510568 510570 510572 2370 237006 237010 2380 238030

CUENTA Gastos de personal Riesgos ARL Aporte pensión Caja de compensación Retenciones y aporte de nómina Aportes a administradoras ARL Aportes caja de compensación Acreedores varios Aportes de pensión SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $1.630.717

HABER

$51.521 $1.184.397 $394.799 $446.320 $51.521 $394.799 $1.184.397 $1.184.397 $1.630.717

$1.630.717

Registro de estimaciones de prestaciones sociales CODIGO 5105 510530 510533 510536 510539 2610 261005

CUENTA Gasto de personal Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Estimaciones de Prestaciones Sociales Cesantías

PARCIAL

DEBE $2.249.798

HABER

$873.575 $104.871 $873.575 $397.777 $2.249.798 $873.575

261010 261015 261020

Intereses sobre cesantías Vacaciones Prima de servicios

$104.871 $397.777 $873.575

SUMAS IGUALES

$2.249.798

$2.249.798

23. ENERO 31. REALIZAR AJUSTES DE FIN DE MES

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE FEBRERO DE 20__ 24. FEBRERO. 1. Se gira el cheque, para reembolsar la caja menor por 180.000, se elabora comprobante de egreso.

CODIGO 1105 110510 1110 111005 11100502

CUENTA CAJA Menor BANCO MONEDA NACIONAL Cheque #010 SUMAS IGUALES

PARCIAL  

DEBE $ 180.000

HABER

$ 180.000 $ 180.000 $ 180.000 $ 180.000

$ 180.000

25. FEB. 1. Se vende 10 pares zapato mocasines de hombre, 15 pares de zapato mocasín dama con utilidad del 30%, m ás IVA del 19% a Catey Zaragoza , con cédula No. 77.035.452, cuota inicial de $ 200.000 y el saldo a 30 días. Zapatos mocasines de hombre 10 x $45.000=$450.000 $450.000 x 30= $135.000 $450.000 + $135.000 = $585.000 Zapato mocasín de dama 15 x $35.000= $525.000 $525.000 x 30%= $157.500 $525.000 + $157.500= $ 682.500 $ 585.000_ $1.267.500 Iva 19% $ 240.825 $1.508.325 Cuota inicial ($200.000) $1.308.325

CODIGO

CUENTA

1110

Banco

1110-05

Moneda nacional

1305

Deudores comerciales

130505

Nacionales

13050501

Catey Zaragoza

2408

IVA

240805

IVA generado

4135

Comercio al por mayor y al por menor Venta de productos textiles, de vestir, de cuero y calzado. Zapato mocasines de hombre $585.000 Zapato mocasín dama $682.500 SUMAS IGUALES

4135-24 4135-24-03 4135-24-04

CODIGO 6135 1435

PARCIAL

DEBE

HABER

$200.000 $200.000 $1.308.325 $1.308.325

$240.825

CUENTA Comercio al por mayor y al por menor Mercancía no fabricada por la empresa SUMAS IGUALES

$240.825 $1.267.500 $1.267.500

$1.508.325

PARCIAL $975.000

$1.508.325

DEBE

HABER

$975.000

$975.000

$975.000 $975.000

$975.000

26. FEB. 5. Se venden 15 pares de sandalias planas, a María Ángel Domínguez, con utilidad del 30%, m ás IVA del 19% y descuento por pago de contado del 5%. 15 x $25.000= $375.000 $375.000 x 30%= $112.500 $375.000 + $112.500 = $487.500 Descuento 5% ($24.375) $463.125 Iva 19% $ 87.994_ $551.119 CODIGO 1110 1110- 05 5305

CUENTA Banco Moneda nacional Financieros

PARCIAL

DEBE $526.744

$526.744 $ 24.375

HABER

530535 2408 240805 4135 4135- 24 4135- 24-05

Descuentos comerciales condicionados IVA IVA generado Comercio al por mayor y al por menor Venta de productos textiles, de vestir, de cuero y calzado. Sandalias planas $ 487.500

$ 24.375 $ 87.994 $ 87.994 $463.125 $463.125 $551.119

CODIGO 6135 1435

CUENTA Comercio al por mayor y al por menor Mercancía no fabricada por la empresa SUMAS IGUALES

PARCIAL $375.000

$551.119

DEBE

HABER

$375.000

$375.000

$375.000 $375.000

$375.000

27. FEB. 5 Le hacen entrega de la mercancía proveniente de EE.UU y paga $1.300.000 a Jaime Bacas por transporte de carga desde Cartagena a Valledupar.se elabora comprobante de egreso y se paga en cheque. CODIGO 5235 523550 52355001 1110 111005 11100502

CUENTA Servicios Transporte fletes y acarreos Transporte de carga Bancos Moneda nacional Cheque #0011 SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $1.300.000

H

$1.300.000

$1.3 $1.300.000

$1.300.000

$1.3

28. FEB. 5. Devolvemos 10 pares de botas de vestir en cuero hombre a CALZADO SHEBAT S.A.S con NIT. 800.265.451-1. 10 x $75.000 = $750.000 Iva 19% = $142.500 $892.000 CODIGO 2205

CUENTA Proveedores

PARCIAL

DEBE $892.000

H

220505 22050502 2408 240805 1435 143502 14350206

Proveedores nacionales Calzado shebat s.a. IVA Iva generado Mercancía no fabricada por la empresa Calzado shebat S.A.S Botas en cuero de hombre SUMAS IGUALES

$892.00 $1 $142.500 $7 $750.000 $892.000

$8

29. FEB. 7 Se cancelan pensi ón, salud y riesgos y caja de compensación de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y se paga en cheque. CODIGO 2370 237006 237010 2380 238030 1110 111005 11100502

CUENTA Retención y aporte de nómina Aportes a administradoras ARL Aportes caja de compensación Acreedores varios Aportes de pensión Bancos Moneda nacional Cheque # SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $446.320

HA

$51.521 $394.799 $1.579.196 $1.579.196

$ 2.0 $ 2.025.516 $ 2.025.516

$ 2.0

30. FEB. 8. Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente del mes de enero, según comprobante de egreso y se paga en cheque. CODIGO 2365 236540 1110 111005 11100501

CUENTA Retención en la fuente compra Bancos Moneda nacional Cheque # SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 942.650

HABER

$ 942.650 $ 942.650 $ 942.650 $ 942.650

$ 942.650

31. FEB 9. se paga con cheque la primera cuota del vehículo adquirido para el reparto de mercancías. CODIGO 2335

CUENTA Costos y gastos por pagar

PARCIAL

DEBE $4.089.579

HA

233595 23359501 1110 111005 11100502

Otros Camioneta Fortuner Bancos Moneda nacional Cheque #0012 SUMAS IGUALES

$4.089.579 $4.0 $4.089.579 $4.089.579

$4.0

32. FEB 12. Se cancela con cheque el 50% de la mercancía adeudada. CODIGO 2205 2205-01 2205-01-01 1110 1110-05 1110-05-01

CUENTA Proveedores Proveedores nacionales Sueños Moda Y Estilo S.A.S Banco Moneda nacional Cheque #0013 SUMAS IGUALES

PARCIAL

CUENTA

5105

Gasto de personal

510506 510518

Sueldo básico Comisión

510527

Auxilio de transporte

2370

Retención y aporte de nomina

237005 2380 238030 2505 250505

Aporte EPS Acreedores Aporte pensión Beneficios a empleados Salarios por pagar SUMAS IGUALES

HA

$2.261.000 $2.261.000

$2.2 $2.261.000 $2.261.000

33. FEB 15 se cancela contrato de trabajo al vendedor, liquida sueldo y prestaciones sociales hasta la fecha febrero Causación Nómina CODIGO

DEBE

PARCIAL

$2.2

se le 15 de

DEBE

H

$ 499.104 $ 438.902 $ 8.775 $ 51.427

$ 1 $ 17.907

$ 1 $ 17.907

$ 4 $ 463.290 $ 499.104

$ 4

Causación de Parafiscales CODIGO 5105 510568 510570 510572 2370 237006 237010 2380 238030

CODIGO 2610 261005 261010 261015 261020 2505 250505

CUENTA Gastos de personal Riesgos ARL Aporte pensión Caja de compensación Retenciones y aporte de nómina Aportes a administradoras ARL Aportes caja de compensación Acreedores varios Aportes de pensión SUMAS IGUALES

PARCIAL

CUENTA Estimaciones de Prestaciones Sociales Cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones Prima de servicios Beneficios a empleados Sueldo por pagar

PARCIAL

DEBE $ 73.965

HABER

$ 2.337 $ 53.721 $ 17.907 $ 20.244 $ 2.337 $ 17.907 $ 53.721 $ 53.721 $ 73.965

$ 73.965

DEBE $ 304.117

HABER

$ 123.699 $ 1.855 $ 54.863 $ 123.699 $ 304.117 $ 304.117

SUMAS IGUALES

$ 304.117

$ 304.117

DEBE

HABER

Pago de prestaciones sociales CODIGO

CUENTA

2505 250505

Beneficios a empleados Sueldo por pagar

1110 111005 11100501

Bancos Moneda nacional Cuenta corriente SUMAS IGUALES

PARCIAL

$ 767.407 $ 767.407 $ 767.407 $ 767.407 $ 767.407

34. FEB 17. El banco entrega el dinero e interés del CDT. CODIGO CUENTA PARCIAL 1110

Bancos

111005 4210

Moneda nacional Financieros

421005

Intereses

1225

Certificados

122505

Certificados de depósitos a

$ 767.407

DEBE

H

$10.000.000 $10.000.000 $200.000 $200.000

$10. $10.200.000

términos (C.D.T) SUMAS IGUALES $10.200.000 35. FEB. 20. Se pagan gastos de servicios p úblicos por valor de $ 1.020.300 correspondiente a energía eléctrica $ 300.000, acueducto y alcantarillado $ 250.300, servicio de teléfono $ 500.000, a Electricaribe S.A. NIT. 830400300, Emdupar S.A. NIT. 845.450.500-1, Colombia Comunicaciones S.A. NIT. 880400100-4. Según comprobante de egreso y se paga en cheque. CODIGO 5135 513525

Servicios Acueducto y alcantarillado

51352501

Emdupar S.A.

513530

Energía eléctrica

51353001

Electricaribe S.A.

513535

Teléfono

51353501

Colombia Comunicaciones S.A. $500.000 Bancos Moneda nacional Emdupar S.A. Cheque #0014 $250.300 Electricaribe S.A. Cheque #0015 $300.000 Colombia Comunicaciones S.A. Cheque #0016 $500.000

1110 111005 11100502 11100503 11100504

CUENTA

PARCIAL

DEBE $1.050.300

$10.

HABER

$250.300

$250.300 $300.000 $300.000 $500.000

$1.050.300 $1.050.300

SUMAS IGUALES

$1.050.300

$1.050.300

36. FEB. 25. Se elabora la n ómina del mes de febrero de 2020 y se contabiliza la causación de la misma con los mismos empleados (datos) del mes anterior, más 5 horas extras nocturnas ordinarias y 2 nocturnas festivas que trabaja la secretaria. El gerente obtiene un aumento de sueldo de $ 800.000. Causación de Nómina CODIGO

CUENTA

5105

Gasto de personal

510506 510515

Sueldo básico Horas extras

510527

Auxilio de transporte

2370 237005

Retención y aporte de nomina Aporte EPS

2380 238030

Acreedores Aporte pensión

2505 250505

Beneficios a empleados Salarios por pagar

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 10.395.312 $ 9.461.212 $ 419.830 $ 514.270 $ 395.242 $ 395.242 $ 395.242 $ 395.242 $ 9.604.828 $ 9.604.828

SUMAS IGUALES

$ 10.395.312

$10.395.312

37. FEB. 27. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales y aportes parafiscales. Auxilio de transporte, $102.853 , pensión, salud y ARL (0.522%) el cual es asumido por la empresa. Registro de estimaciones y prestaciones sociales CODIGO 5105 510530 510533 510536 510539 2610 261005 261010 261015 261020

CUENTA Gasto de personal Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Estimaciones de Prestaciones Sociales Cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones Prima de servicios

PARCIAL $ $ $ $

DEBE $ 2.230.691

HABER

865.929 103.953 866.276 394.533 $ 2.230.691

$ $ $ $

865.929 103.953 394.533 866.276

SUMAS IGUALES

$ 2.230.691

$ 2.230.691

Causación de parafiscales CODIGO 5105 510568 510570 510572 2370 237006 237010 2380 238030

CUENTA Gastos de personal Riesgos ARL Aporte pensión Caja de compensación Retenciones y aporte de nómina Aportes a administradoras ARL Aportes caja de compensación Acreedores varios Aportes de pensión SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 1.632.546

HABER

$ 51.579 $1.185.725 $ 395.242 $446.821 $51.579 $ 395.242 $1.185.725 $1.185.725 $ 1.632.546

38. FEB. 28 REALIZAR AJUSTES DE FIN DE MES 39. Amortizaci ón del arrendamiento pagado por anticipado

$ 1.632.546

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE MARZO DE 2020 40. MARZO 1. Se paga la nómina del mes de FEBRERO del 2020, según comprobante de egreso y se paga en cheque. CODIGO 2505 250505 1110 111005 111002

CUENTA Beneficios a empleados Salarios por pagar Bancos Moneda nacional Cheque # SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 9.604.828

HABER

$9.604.828 $ 9.604.828 $9.604.828 $ 9.604.828

$ 9.604.828

41. MARZO 5. Se pagan los parafiscales y la seguridad social, según comprobante de egreso y pago en cheque. CODIGO 2370 237006 237010 2380 238030 1110 111005 11100502

CUENTA Retención y aporte de nómina Aportes a administradoras ARL Aportes caja de compensación Acreedores varios Aportes de pensión Bancos Moneda nacional Cheque # SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $446.821

HA

$51.579 $395.242 $1.580.967 $1.580.967

$ 2.0 $ 2.025.516 $ 2.027.788

42. MARZO 8. Se presenta y paga la declaración de IVA del bimestre enero-febrero, y la declaración de retención en la fuente del mes de febrero, según comprobante de egreso y el pago es cheque.

$ 2.0

43. MARZO 9. Se cancela la segunda cuota con cheque del vehículo adquirido para el transporte de mercancías. CODIGO 2335 233595 23359501 1110 111005 11100502

CUENTA Costos y gastos por pagar Otros Camioneta Fortuner Bancos Moneda nacional Cheque #0017 SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $4.089.579

HA

$4.089.579 $4.0 $4.089.579 $4.089.579

$4.0

44. MARZO 9. Se compra a contado un Computador HP para uso de la empresa por valor de $ 1 .000.000 y una máquina sumadora por valor $160.000 más IVA del 19% seg ún comprobante de egreso y se cancela en ch eque. $ 1.000.000 $ 160.000 $ 1.160.000 19% $ 220.400 $ 1.380.000

CODIGO 1524 152410 2408 240805 1110 111005 11100502

CUENTA Equipos de oficina Equipos IVA Iva descontable Bancos Moneda nacional Cheque #0018 SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 1.160.000

HABER

$ 1.160.000 $ 220.400 $ 220.400 $1.380.000 $1.380.000 $1.380.000

$1.380.000

45. MARZO 10. Catey Zaragoza , con cédula No. 77.035.452 nos cancela la primera cuota del saldo pendiente en la venta de 10 pares de zapatos mocasines hombre y15 pares de zapato mocasín dama. Recibo de caja. 46. MARZO 12. FUCSIA SHOE NIT. 880.100.500-2 nos devuelve mercancía de contado así: 2 pares de bota dama uggs y 3 pares de tacón peep toe por imperfectos de fábrica. Según comprobante de egreso y se cancela en cheque.

47. MARZO 18. Se cancela a la fábrica de CALZADO Y MARROQUINERIA VALERY Ltda. NIT. 775.400.340-5 la factura de compra No. 2010 según comprobante de egreso y se cancela en cheque. 48. MARZO 19. Se cancelan vi áticos al gerente por valor de $ 200.000 según comprobante de egreso y se paga en cheque.

49. MARZO 28. Se cancela la n ómina del mes de MARZO de 20__ con los mismos empleados (datos) del mes anterior, más 2 horas extras diurnas ordinarias y 2 diurnas festivas que trabaja la secretaria. El gerente obtiene otro aumento de sueldo de $ 200.000. Según comprobante de egreso y cancela en cheque. CODIGO

CUENTA

5105

Gasto de personal

510506 510515

Sueldo básico Horas extras

510527

Auxilio de transporte

2370 237005

Retención y aporte de nomina Aporte EPS

2380 238030

Acreedores Aporte pensión

2505 250505

Beneficios a empleados Salarios por pagar SUMAS IGUALES Pago de nómina

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 10.545.468 $ 9.661.212 $ 369.986 $ 514.270 $ 401.248 $ 401.248 $ 401.248 $ 401.248 $ 9.742.972 $ 9.742.972 $ 10.545.468

$ 10.545.468

CODIGO 2505 250505 1110 111005 111002

CUENTA Beneficios a empleados Salarios por pagar Bancos Moneda nacional Cheque # SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 9.742.972

HABER

$ 9.742.972 $ 9.742.972 $ 9.742.972 $ 9.742.972

$ 9.742.972

50. MARZO 30, Se consigna el efectivo de la caja general en el banco. 51. MARZO 30, La empresa decide vender 20 acciones a Betty obregón corona, con una prima en colocación de acciones del 5% del valor de cada acción, dinero que es consignado en el Banco BBVA. 52. MARZO 30. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales y aportes parafiscales. Auxilio de transporte, $102.840 , pensión, salud y ARL (0.522%) el cual es asumido por la empresa.

Registro de estimaciones y prestaciones sociales CODIGO 5105 510530 510533 510536 510539 2610 261005 261010 261015 261020

CUENTA Gasto de personal Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Estimaciones de Prestaciones Sociales Cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones Prima de servicios

PARCIAL $ $ $ $

DEBE $ 2.265.554

HABER

878.437 105.455 878.789 402.873 $ 2.265.554

$ $ $ $

878.437 105.455 402.873 878.789

SUMAS IGUALES

$ 2.265.554

$ 2.265.554

Causación de parafiscales CODIGO 5105

CUENTA Gastos de personal

PARCIAL

DEBE $ 1.657.355

HABER

510568 510570 510572 2370 237006 237010 2380 238030

Riesgos ARL Aporte pensión Caja de compensación Retenciones y aporte de nómina Aportes a administradoras ARL Aportes caja de compensación Acreedores varios Aportes de pensión SUMAS IGUALES

$ 52.363 $1.203.744 $ 401.248 $ 453.611 $ 52.363 $ 401.248 $ 1.203.744 $1.203.744 $ 1.657.355

$ 1.657.355

53. Amortizaci ón del arrendamiento pagado por anticipado. 54. MARZO. 31. REALIZAR AJUSTES DE FIN DE MES SE PIDE: 1. ELABORAR TODOS LOS DOCUMENTOS Y TRAMITES PARA CONSTITUCION DE LA EMPRESA 2. ELABORAR LOS ASIENTOS PARA CADA PUNTO, CON SUS RESPECTIVOS SOPORTES CONTABLES. 3. REALIZAR AJUSTES DE: DEPRECIACIONES, CAUSACION DEL IMPUESTO DE RENTA, E IMPUESTO ICA, RESERVA LEGAL 4. REVISAR E IMPRIMIR DEL SOFTWARE LIBROS AUXILIARES DE BANCOS, INVENTARIO CLIENTES, PROVEEDORES, IVA Y RETENCION EN LA FUENTE. 5. ELABORAR LAS NOMINAS 6. REVISAR E IMPRIMIR EL LIBRO DIARIO COLUMNARIO Y LIBRO MAYOR Y BALANCE. 7. ANALIZAR E IMPRIMIR DEL SOFTWARE CONTABLE LOS ESTADOS FINANCIEROS: ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO, ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. 8. ELABORAR LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA: APLICAR las Tarifas de Retención en la fuente, de IVA, renta e ica, vigentes. EVALUACION:  LA ACTIVIDAD 1, QUE ES LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA CON TODOS LOS SOPORTES Y TRAMITES NECESARIOS PARA LA PUESTA EN MARCHA DE LA EMPRESA TIENE UN VALOR DE UN PUNTO (1.0).  LOS PUNTOS DEL 1 (UNO) AL 5 (CINCO) DE LA ACTIVIDAD 2, VALEN (1.0) PUNTO.  EL PUNTO 6 (SEIS) DE LA ACTIVIDAD 2, VALE 1 (UN) PUNTO.

 EL PUNTO 7 Y 8 (SIETE Y OCHO) DE LA ACTIVIDAD 2, VALEN 1 (UN) PUNTO  LA EXCELENTE PRESENTACION VALE 1 (UN) PUNTO; TENGA EN CUENTA QUE ESTE PUNTO ESTA DE ACUERDO A SUS RECURSOS, MAS NO SIGNIFICA QUE NO SE PREMIE EL ESFUERZO DE LOS COMPAÑEROS.