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• Élíà̡̩͙̙͚̩̦̝̰̙̪̻̥̙̻̹̬̟̮̊̑̍͑͌̅ͥ̅ͦ̚̕s Fuentes Merino

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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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CAPITULO I INTRODUCCIÓN 1.1. Introducción El presente trabajo tiene la finalidad, conocer y analizar, los aspectos financieros, económicos, sociales y técnicos para la industrialización de Barras energéticas de Sésamo y Soya, (Familia Oleaginosos), estos son cultivados en zonas cálidas y húmedas, ya que su combinación es sí es muy buena por su alto valor nutricional por ser vegetales ricos en lecitina, la ingesta de productos naturales brinda al organismo un mejoramiento físico y psicológico. El proyecto será elaborado a nivel de pre-factibilidad y tiene carácter predominantemente económico y social. La motivación en este proyecto es aprovechar la gran abundancia de la producción de soya y sésamo que existe en la región de Santa Cruz ya que estos productos cuentan con altos valores nutricionales, y también existen facilidad de fuentes de financiamiento para su implementación. El sector de los productos alimenticios se encuentra altamente diversificado, tanto con productos de origen nacional, como importados, entre los que no se ha podido encontrar alguno de origen nacional, con las características y atributos propios de la Barra Energética “de sésamo y soya”. Por el cual el presente proyecto tiene su origen en una oportunidad y una necesidad. El proyecto tiene relación con los siguientes planes de desarrollo: PROGRAMA NACIONAL DE BIOCOMERCIO SOSTENIBLE (PNBS) El Programa Nacional de Biocomercio Sostenible (PNBS) tiene como objetivo principal facilitar el comercio de productos y servicios de la biodiversidad nativa, producidos con 1

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PROYECTO: BARRAS ENERGÉTICAS

criterios de sostenibilidad económica, social y ecológica para contribuir al desarrollo económico del país y la conservación de la biodiversidad boliviana. EL PLAN DEPARTAMENTAL DE DESARROLLO ECONOMICO-SOCIAL DE SANTA CRUZ (PDDES) El proyecto tiene relación con el PDDES en los siguientes puntos: - Incidir en el futuro del desarrollo económico y social de Santa Cruz. - Ajustar los recursos disponibles a los objetivos de dicho desarrollo. - Sistematizar el seguimiento de inversiones y acciones públicas y privadas para evaluar efectos e incorporar los necesarios reajustes oportunamente. 

El potencial y la transformación productiva



La gestión ambiental



Infraestructura de apoyo a la producción

1.1.Objetivos Objetivo General Producir barras energéticas a

base de Soya y Sésamo implementando una planta

procesadora de cereales y utilizando como materia prima Soya y Sésamo además de recursos humanos existentes, generando beneficios económicos y nutricionales. Objetivos Específicos  Generar fuentes de empleos directos e indirectos  Aprovechar los recursos de sésamo y soya de la región.  Desarrollar un producto natural a base de cereales.

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1.2.Justificación Las barras energéticas tienen alto valor nutritivo, son un buen aporte antes de una actividad física, fuente de hidrato de carbono, proteínas y calorías fácil de digerir, productos sanos y naturales. Traerán beneficios no solo para los emprendedores del proyecto, tiene sus efectos en proveedores de insumos (Soya y Sésamo), maquinarias para la industrialización, además requiere servicios de diferente índole. El presente proyecto contribuye al desarrollo del departamento, mejoramiento del desayuno escolar, familiar u otro. 1.4. Metodología La metodología a utilizarse en este proyecto es la “Guía Tradicional” para la elaboración de proyectos de inversión, utilizando el método deductivo y las fuentes y técnicas de recolección de información están definidas como las fuentes primarias y secundarias. Entre las fuentes primarias se encuentran las entrevistas y las encuestas, las cuales ayudarán a alcanzar un trabajo sólido. Fuentes Primarias de recolección de Información Son fuentes de recolección de información, aquellas que el investigador las recoge de primera mano. En el siguiente trabajo se utilizarán los siguientes instrumentos: 

Entrevista



Encuestas



Observación

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Fuentes Secundarias de recolección de información Las fuentes secundarias de información consiste en compilaciones, resúmenes y listados de referencia publicados en un área de conocimiento particular. Las fuentes secundarias que se utilizarán en ésta investigación serán principalmente:  Investigación Teórica  Revisión Bibliográfica: ☛ Libros Especializados ☛ Hemerotecas ☛ Bibliotecas ☛ Internet ☛ Guías de proyectos anteriores

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CAPITÚLO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Objetivo Analizar el mercado de las barras energéticas en el municipio de Santa Cruz de la Sierra, con la finalidad de conocer el comportamiento y tendencia tanto de la oferta y demanda, para así generar beneficios económicos y sociales en el municipio. 2.2. Definición del bien o servicio Una barra energética es un suplemento dietético consumido por los atletas y aquellas personas sometidas a un intenso esfuerzo físico que necesiten mantener energías mediante la ingestión de alimentación especial que posee principalmente carbohidratos complejos. Algunas barras suelen contener un porcentaje de proteína (generalmente proteína de soja) así como una selección de vitaminas. Suelen tener sabores que recuerdan a las galletas o los muffins. (www.wikipedia.com) Las barras energéticas son una buena alternativa para sustituir algunas de las comidas intermedias; se pueden comprar en el mercado, o mejor aun prepararlas en casa y tenerlas disponibles en cualquier momento. 2.3. Características del producto Las Barras Energéticas son sólidas, dulces, crocantes y de gran valor nutricional. 2.4. Delimitación geográfica del mercado y estructura Se definirá el mercado como: Conjunto de 1) Compradores reales y potenciales que tienes una determinada necesidad y/o deseo, dinero para satisfacerlo y voluntad para hacerlo, los cuales constituyen la demanda. Y 2) vendedores que ofrecen un determinado producto para a satisfacer las necesidades y/o deseos de los compradores mediante procesos de 5

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PROYECTO: BARRAS ENERGÉTICAS

intercambio, los cuales constituyen la oferta. Ambos la oferta y la demanda

son las

principales fuerzas que mueven el mercado. (www.promonegocios.net). El área de cobertura que pretende alcanzar el presente proyecto “BARRAS ENERGETICAS” comprende la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. Las barras energéticas pertenecen al mercado de competencia imperfecta porque:  Convergen gran número de oferentes y demandantes de barras energéticas.  El precio de las barras energéticas no se establece en el mercado.  Existen barreras de ingreso al sector debido a los requisitos de capital y materia prima.  Existen barreras de salida por la inversión en activos especializados.  Existen diversos productos de carácter heterogéneo. 2.4 .Usos y usuarios El consumo de las Barras Energéticas, complementan la ingesta de nutrientes de una dieta normal. Las Barras Energéticas son complementos alimenticios. El Consumo es mixto y los usuarios serán personas naturales y las empresas. 2.5. Oferta. “La oferta es la cantidad de una mercancía o servicio que los productores están dispuestos a ofrecer en un mercado dado, a un precio establecido en un periodo de tiempo”. (Compendio de introducción a la economía). “Conjunto de bienes o mercancías que se presentan en el mercado con un precio concreto y en un momento determinado”. (Real Academia de la lengua Española) “La oferta es la cantidad de bienes y servicios que los productores están dispuestos a vender en un determinado lugar y tiempo, bajo ciertas condiciones de mercado.” 6

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2.5.1. Análisis Histórico de la Oferta El origen de las Barras energéticas se fue transformando día a día al avance tecnológico y los nuevos descubrimientos innovadores con los requerimientos de los consumidores. Los pioneros de la historia en las Barras Energéticas son las barras de chocolate, en la antigüedad este fue descubierta sus propiedad energéticas, por el alto contenido en hidratos de carbono y grasas, tiene la propiedad de producir una sensación de bienestar debido a la teobromina, un alcaloide que estimula el sistema nervioso otorgando un beneficio adicional a quien lo consuma. Hernán Cortés que desconocía estas cualidades, pudo comprobar empíricamente sus bondades y se lo hace saber al emperador Carlos I de España y V del Sacro Imperio Romano Germánico en una de sus cartas cuando se refiere al cacao como bebida: “Una sola taza fortalece tanto al soldado que puede caminar todo el día sin necesidad de tomar ningún otro alimento”. En 1908 el suizo Theodor Tobler inventa la famosa barra de chocolate con leche y miel, Toblerone. En 1914 Alemania había desarrollado una gran industria chocolatera pero su éxito tuvo una vida efímera, ya que el conflicto se había prolongado más de lo previsto, lo que motivó la escasez de materia prima, básicamente como consecuencia del bloqueo inglés. En 1923 el fabricante de caramelos caseros (junto con su esposa, los fabricaban en la cocina de su casa en Tacoma, Washington), Frank Mars, padre de Forrest Mars, quien sería el inventor de los famosos confites M&M, pone en el mercado su primera barra de chocolate bajo el nombre de Milky Way, todavía hoy en el mercado. La historia del chocolate en Bolivia se remonta hasta el año 1890. Entonces, las familias Rodríguez y Urioste comenzaron en Chuquisaca con la tradición que después de más de un siglo sigue identificando a Sucre. La primera fábrica se instaló aquí en 1920 y sólo se dedicaba a la exportación a Brasil, Uruguay y Paraguay.

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La consultora del sector de chocolates de la Cámara de Industria y Comercio, Clory Sauma, explica que a finales del siglo XIX las familias tradicionales sucrenses iniciaron la producción artesanal del denominado chocolate de mesa, como también la de los afamados bombones. En 1920, la familia Martinick, de origen yugoslavo, trajo maquinaria moderna para su tiempo para instalar la primera fábrica para así convertirse en los iniciadores de la exportación del producto a los mercados de Brasil, Uruguay y Paraguay. A partir de esa iniciativa comenzaron luego a surgir otros emprendimientos. Nació la empresa Chocolates Taboada y, posteriormente, Chuquisaca, Sucre, Rojas, Chocolates del Sur, Briancon y Para Ti. Esta última se constituye en la actualidad en la empresa más grande del sector. 2.5.2. Análisis de la Oferta En el mercado actual se ofertan diversas variedades y tipos de barras energéticas con diferentes valores nutricionales, la gama de Barras Energéticas son los siguientes:  De chocolate  De quinua  De sésamo  De quinua, amaranto y maca  Otros

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Composición por cada 100 Gramos de soya: 

Agua 7,00gr



Grasas 23,50 gr.



Fibras 11,90 gr.



Carbohidratos 23,50 gr.



Energía 453,00 Kcal.



Flúor 0,36 mg.



Calcio 260,00 mg



Ácido Fólico 94,00 ug



Proteínas 36,80 gr.



Vitamina A, E, K.



Vitamina B2, B3, B1



Magnesio 250,00 mg.



Fósforo 590,00 mg.



Potasio 1750,00 mg.



Hierro 8,60 mg



Sodio 4,00 mg.



Cobre 110,00 mg.



Selenio 60,00 ug.



Yodo 6,00 ug.



Manganeso 2800,00 ug.



Zinc 1000,00 ug.

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Composición por cada 100 gramos de sésamo: 

Calorías 563 Kcal.



Proteínas 18,6 gr.



Grasas 49,1 gr.



Hidratos de Carbono 21,6 gr.



Indice Glucémico (IG) 35



Vitamina B1, B2, B3, B5, B6



Lípidos 52%

Los valores nutricionales de ambos productos son muy importantes para la salud del ser humano como estos tienden a ser ricas en hidratos de carbono (no en vano, tienen entre un 65 y un 80% del propio producto en sí), y poseen un alto contenido en proteínas (entre un 5 y un 15%), y ofrecen además un buen aporte de calorías (entre 300 y 500 calorías dependiendo del tipo de barrita energética que se escoja). Suelen también estar enriquecidas con vitaminas y minerales, destacando –por ejemplo- la vitamina C, E y vitaminas del grupo B, además de fósforo, magnesio, zinc y ácido fólico. Se tratan de aquellas vitaminas y minerales que intervienen en los procesos de obtención de energía y en el propio aprovechamiento de nutrientes. Además son bajas en grasa, y son muy digestibles, por lo que su consumo no da sensación de pesadez. Las barras energéticas se presentan en envases de plástico, especialmente en bolsas de polietileno en su interior están cubiertas por papel estañado, conservación.

para su mejor

2.5.3. Estructura de la oferta interna y externa 2.5.3.1 Oferta Interna.En el mercado nacional existen productores pequeños, medianos y corporaciones que pertenecen a este rubro.  Pequeños y medianos La empresa “La Guadalupana SRL, son exportadores de productos Bolivianos de alto valor agregado a Base de Quinua, Soya, Maca, ademas de granos comestibles. También exporta productos a base de Aloe Vera como Cosméticos con Marca Blanca, calidad ISO 9001. Como ser: 1.-Productos Nutraceuticos a base de Soya, Maca, Quinua, etc. 2.-Barras Nutricionales a base de MACA, AMARANTO, QUINUA. 3.-Jugos exóticos del AMAZONAS como el ACAI, ACHACHAIRU 4.- Stevia en polvo, en comprimidos y en hojas 5.- Maca en comprimidos. Esta empresa esta Ubicada en Santa Cruz – Bolivia, cuenta con 10 trabajadores por el cuál es una pequeña empresa actualmente esta empresa exporta a Chile y al Peru pero también se exportaron a EE.UU, Mexico y España. Donde aprovecha las diferentes preferencias que existen con los países en alimentación y bebidas  Corporaciones La empresa del “Consorcio de Lípez”, se encarga de la comercialización de productos de primera calidad y con origen Lípez y son: Quinua Real perlada, Hojuelas de Quinua, Quinua-coa, Sopas instantáneas, Barras energéticas, pipócas y grageas, charque de Llama, hierbas de altura con propiedades medicinales y sal de mesa. Toda la oferta comercial del Consorcio de Lípez es 100% ecológico. Esta situada en el departamento de Potosí – Bolivia, que cuenta con más de 100 trabajadores. El Consorcio de Lípez, es la 1 Comunidad de

Negocios de Bolivia con sello de origen y Brazo económico de la Mancomunidad Municipal Gran Tierra de los Lípez, en cambio los Lípez, es el núcleo mundial de la Quinua Real, Camélidos y Minería e imagen emblemática del turismo de Bolivia para el Mundo. La empresa “Irupana Andean Organic Food. S.R.L”, especializada en la producción de Alimentos Naturales y Orgánicos con especial énfasis en el manejo de cereales andinos como la Kañawa, la Quinua, el Amaranto, variedades de maíz y tarhui. Situada en el departamento de La Paz- Bolivia, especialmente en el Sud Yungas. 2.5.3.2 Oferta Externa.Las importaciones de las barras energéticas, en su mayoría son por parte de la empresa Nestle Bolivia que se encarga de la importación de barras de chocolate. Después de analizar la diversificada información, se establece las variables de la oferta.

Qs =F (Pp , Pf , Ps , T) Precio del producto (Pp) Precio de los factores (Pf) Precio de sustitutos (Ps) Tecnología (T) Precio del producto (Pp).- El precio es uno de los elementos de la mezcla de marketing que produce ingresos, también es uno de los elementos más flexibles: se puede modificarse rápidamente, a diferencia de las características de los productos y los compromisos con el canal. El precio es el valor monetario que tienen los bienes o servicios al momento de venderlos.

Precio de los Factores (Pf).- Este es aquella que genera los costos de los bienes o servicios, como estas relacionada con los factores de producción tierra, capital y trabajo, si estos tienen una variación en sus precios tendrán efecto en la cantidad ofrecida. Precio de los sustitutos (Ps).- El precio del bien A

y el precio del bien B son

diferentes y los productos son sustitutos, la preferencia es por el producto más barato. Tecnología (T).- La cantidad ofrecida y la diferenciación que tiene una empresa con sus productos a comparación de otra, muchas veces depende de la cantidad de tecnología utilizada en el proceso de fabricación. 2.5.4. Proyección de la oferta Existe carencia de información estadística, y no se cuenta con información precisa y exclusiva sobre la oferta de los años anteriores. Supuestos de la oferta: 

Existen un incremento en el crecimiento poblacional de la ciudad de Santa Cruz de un 4.5%.



El desarrollo constante de la tecnología, fueron generando eficacia en el proceso de producción.



Existe mayor accesibilidad al financiamiento bancario u otro.



Existe disponibilidad a la materia prima.



Existe mejores salarios y mayores ingresos en los hogares cruceños.

En base a los supuestos anteriormente descritos se puede determinar que la oferta de las barras energéticas, tendrá una tendencia creciente debido al crecimiento de la población y a una tendencia de crecimiento de los ingresos en los hogares.

2.6. Estudio de la demanda “Es la cantidad de un bien o servicio que los consumidores están dispuestos a comprar a un precio dado, en los mercados dados, en un periodo de tiempo determinado”. (Compendio de introducción a la economía). “La cantidad de bienes y/o servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado”. (Baca Urbina). Dominick Salvatore, Microeconomía, Pág. 18 La demanda de barras energéticas en el departamento de Santa Cruz, donde los compradores o consumidores están dispuestos a adquirir a un precio establecido en un momento determinado y en un espacio geográfico. El consumo de las Barras Energéticas es mixto, es decir los comprados son personas naturales y jurídicas. Las personas naturales son aquellos que utiliza el producto para el consumo propio y sin realizar ninguna transformación del mismo, se refiere a las familias y/o personas que utilizan las barras energéticas como un suplemento alimenticio. Las personas jurídicas son empresas que utilizan las barras energéticas para comercializarlos, estos se benefician con incrementar su rentabilidad. 2.6.1. Análisis de la demanda El consumo de las Primeras Barras energéticas fue durante la primera guerra mundial, donde soldados de las fuerzas militares de Alemania consumían barras de chocolate para tener energía durante el día. Actualmente se consumen por su alto valor nutritivo, una forma rápida de ingerir carbohidratos y nutrientes para complementar la alimentación. Importante para mantener los niveles de energía y afrontar el desgaste físico, sustituir algunas comidas intermedias, además para aquellas personas que sufren de osteoporosis, y otras enfermedades. Al pasar de los años se fueron diversificando las variedades de barras energéticas.

Realmente, las barritas energéticas son muy efectivas, en una dieta ligera, el consumo de las barritas te aportará la cantidad de calorías que necesitas para el entrenamiento de algún deporte, además, por su fácil digestión se puede ingerir antes, durante y después de la actividad. Las barras energéticas por contener como principales elementos activos a los hidratos de carbono, las proteínas, grasas no saturadas, calcio, vitaminas A, E, y muchos otros minerales favorables para la buena salud, son demandados para el consumo directo. Las Barras energéticas se encuentran disponibles en diferentes presentaciones como ser por el contenido (50, 100, 250 gramos).

Qd = F(S, C, VM, NE) Salud (S) Necesidades Energéticas (NE) Vitaminas y Minerales (VM) Nivel de Educación (E) Salud (S); La demanda de estas barras energéticas son por el complemento alimenticio que brindan al ser humano con el consumo de este trae consigo beneficios para la salud como ser: La Osteoporosis es el adelgazamiento y debilitamiento de los huesos que ocurre en todas las personas a medida que envejecemos, debido principalmente a la pérdida natural de calcio. Es necesario asegurar de que los niños estén consumiendo suficiente calcio en la dieta, entre los nueve y 19 años de edad, el ser humano requiere de mayores cantidades de calcio para que el cuerpo logre desarrollarse con huesos fuertes para la vida adulta; se recomienda una ingesta diaria de calcio de 1.300 mgr en niños y adolescentes,

1.000

mgr

en

adultos,

1.200

en

embarazadas

y

1.500

en

posmenopáusicas, asociado a 400 UI de vitamina D. En Bolivia se calcula que más del 60 por ciento de las mujeres del país y alrededor de 15 por ciento de los varones presentan el riego de sufrir este mal óseo. (La razón; marzo 27 – 2009)

Al ser la osteoporosis es una enfermedad en la cual disminuye la cantidad de minerales en los huesos. Ésta pérdida es principalmente de calcio, que afecta principalmente a las mujeres y en ellas con muchísima frecuencia a las que sufren de la menopausia. Es más o menos a partir de los 45 años de edad que las mujeres comienzan a padecer de la menopausia, siendo la población femenina en Santa Cruz de 132255, las que sobrepasan los 45 años de edad (población según censo 2001). Según estudios realizados por PIL Andina SA. En el país aproximadamente el 60% de las mujeres y el 15% de los varones corren riesgo de padecer de esta enfermedad. La anemia es una enfermedad de la sangre que es debida a una alteración de la composición sanguínea, producida principalmente por una alimentación pobre o desequilibrada, En el Dpto. cruceño aproximadamente el 29% de su población femenina tienen esta enfermedad. BOLIVIA: PORCENTAJE DE MUJERES 15 A 49 AÑOS y NIÑOS DE 6 A 59 MESES , POR TIPO DE ANEMIA, SEGÚN AREA Y DEPARTAMENTO, 2003 MUJERES DE 15 A 49 AÑOS ÁREA Y DEPARTAMENTO

TOTAL

TIPO DE ANEMIA

CON

Modera

Sever a 0,4 0,3 0,6

ANEMIA

Leve

33,1 30,0 39,9

26,3 23,8 31,6

da 6,5 5,9 7,7

La Paz

43,2

33,0

9,2

Oruro

30,8

23,9

Potosí Chuquisaca Cochabamba Tarija

35,3 25,9 27,9 25,6

Santa Cruz Beni/Pando

28,5 42,1

BOLIVIA Urbano Rural DEPARTAMENTO

NIÑOS DE 6 A 59 MESES TOTAL

TOTAL

SIN

CON

ANEMIA ANEMIA

TIPO DE ANEMIA Leve

Modera

TOTAL SIN

Severa

ANEMIA

1,7 1,8 1,5

49,0 53,3 43,7

66,9 70,0 60,1

51,0 46,7 56,3

25,1 22,6 28,0

da 24,3 22,3 26,7

1,0

56,8

60,3

28,0

30,1

2,2

39,7

6,6

0,3

69,2

50,7

20,2

26,9

3,7

49,3

28,5 21,5 23,1 22,0

6,3 4,3 4,6 3,6

0,6 0,1 0,1 0,0

64,7 74,1 72,1 74,4

67,6 46,9 51,6 38,6

29,4 24,9 26,4 22,2

34,7 20,7 24,0 15,3

3,5 1,3 1,2 1,2

32,4 53,1 48,4 61,4

22,0 35,9

6,3 5,9

0,2 0,4

71,5 57,9

39,8 45,6

21,2 23,3

17,9 21,1

0,7 1,3

60,2 54,4

Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA - Encuesta Nacional de Demografía y Salud 2003 Nota: "La prevalencia de anemia se ajusta por altura y por si la mujer fuma, siguiendo el procedimiento recomendado en CDC, 1998. Recommendations to Prevent and Control Iron Deficiency in the United States. Morbidity and Mortality Weekly Report 47 (RR-3): 1-29".

Reduce el riesgo de ciertos cánceres , usar productos de soya disminuye el riesgo del cáncer de mama. Los productos de soya pueden también reducir el riesgo de cáncer de colon y de próstata. La acción anticáncer del tempeh es atribuida a los isoflavones. Los isoflavones tienen propiedades antioxidantes, que ayudan a prevenir la oxidación de DNA. Los isoflavones también impiden la oxidación de DNA; y también reducen el índice de crecimiento de las células cancerígenas. Energiza el Cerebro, las investigaciones científicas han arribado a la conclusión de que la lecitina y la colina pueden mejorar su memoria, especialmente la pérdida leve de memoria asociada con el avance de la edad. La lecitina y otros compuestos que contienen colina mejoran la capacidad de memoria en los adultos normales, en especial, en aquellos individuos que tienen de por sí un funcionamiento de la memoria deficiente. La lecitina puede reducir esos “momentos de despiste” a través de alimentos ricos en colina. Fortalece el Corazón siendo la enfermedad cardíaca la mayor causa de muerte en hombres y mujeres, la lecitina es otra forma en que la naturaleza nos ayuda a mantener la salud de nuestros corazones. La lecitina cumple una serie de funciones en la salud del corazón, incluyendo la reducción del nivel total y de LDL de colesterol. La colina suministrada por la lecitina ayuda a disminuir los altos niveles de homocistina en la sangre, que pueden estar asociados a un daño arterial. Entre otros: 

Alivio de la sintomatología de la menopausia



Nutrición basada en el rendimiento (recuperación muscular más rápida)



Control y manejo del peso (saciedad del hambre)



Colabora a la mejoría ante la rigidez de las articulaciones.



Las semillas de sésamo se recomiendan en periodos de debilidad o anemia por su contenido en Hierro.



Previene la infertilidad masculina por su aporte en Zinc.



En la medicina china es utilizado para lubricar el corazón, el hígado, los riñones, el páncreas y los pulmones.



Las semillas de sésamo están muy equilibradas a nivel de Sodio y Potasio, con lo cual nos ayudan a tener un buen equilibrio hídrico.

Necesidades

Energéticas

(NE);

Las

necesidades

energéticas

se

cubren

fundamentalmente a través de los hidratos de carbono, estos constituyen la fuente principal de energía alimentaria de cualquier dieta. Al menos el 55% del aporte energético diario debe provenir de alimentos ricos en carbohidratos: cereales, azúcares, frutas, verduras y legumbres. Vitaminas y minerales (VM); Son fundamentales para el organismo como ser, vitaminas B1, B2, y B6, colaboran en la asimilación de los hidratos de carbono para liberar energía. La vitamina C, que tiene un efecto antioxidante, mejora la recuperación y la absorción del hierro (fundamental para transportar oxígeno, desde los pulmones a todos los tejidos, sobre todo los músculos). Nivel de educación (E);

Es una variable que influye en la demanda de barras

energéticas ya que las personas con un nivel de educación formado preferirán consumir productos con mayor valor nutritivo.

SANTA CRUZ: POBLACIÓN MATRICULADA EN LA EDUCACIÓN PÚBLICA, POR SEXO, SEGÚN NIVEL DE EDUCACIÓN, 2005 - 2006

(En miles de personas) DESCRIPCIÓN

2005 Total

2006 Hombres

Mujeres

Total

Hombres

Mujeres

TOTAL Bolivia Santa Cruz

2.503.783

1.287.979

1.215.804

2.507.835

1.286.811

1.221.024

623.284

317.081

306.203

621.268

314.951

306.317

53.142

26.970

26.172

53.211

26.964

26.247

442.544

225.277

217.267

439.227

223.636

215.591

127.598

64.834

62.764

128.830

64.351

64.479

INICIAL Santa Cruz PRIMARIA Santa Cruz SECUNDARIA Santa Cruz

Fuente: MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTES - SISTEMA DE INFORMACIÓN EDUCATIVA Estructura de la población SANTA CRUZ: POBLACIÓN POR SEXO SEGÚN GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD CENSO 1992 CENSO 2001 TOTAL HOMBRES MUJERES TOTAL HOMBRES MUJERES TOTAL 1.364.389 686.978 677.411 2.029.471 1.025.222 1.004.249 0-4 años 215.564 109.380 106.184 279.746 144.475 135.271 5-9 años 190.507 96.680 93.827 276.301 140.662 135.639 10-14 años 174.920 88.490 86.430 254.330 128.834 125.496 15-19 años 152.768 76.525 76.243 222.720 111.513 111.207 20-24 años 128.714 63.413 65.301 209.150 103.048 106.102 25-29 años 108.231 52.881 55.350 164.208 81.340 82.868 30-34 años 93.574 47.142 46.432 136.487 68.251 68.236 35-39 años 77.461 38.670 38.791 117.426 58.336 59.090 40-44 años 59.102 30.671 28.431 98.373 50.288 48.085 45-49 años 45.861 23.771 22.090 75.563 39.309 36.254 50-54 años 34.146 17.635 16.511 57.956 30.035 27.921 55-59 años 23.628 12.084 11.544 42.624 22.693 19.931 60-64 años 21.340 10.817 10.523 31.408 16.414 14.994 65-69 años 13.748 6.744 7.004 24.052 11.747 12.305 70-74 años 24.825 12.075 12.750 39.127 18.277 20.850 Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA EDAD

Tras los estudios de las variables de la demanda, que ayudan a ver la visión del producto, para poder analizar la demanda actual se utilizará la encuentra, donde primeramente se determina el tamaño de la muestra.

La demanda en las personas se debe por motivos de salud, necesidad energética y otros que anteriormente fueron descritas como las variables de la demanda, la accesibilidad y comodidad de trasportarlo el producto ayuda a un mayor consumo de los compradores. 2.6.2. Demanda actual La demanda actual se lo realizará con una encuesta, para lo cual se utilizará el muestreo. Tamaño de la muestra.- Para analizar el mercado, se recurrirá a las herramientas del muestreo.  Definición de la población Elemento.- Todas las personas que tienen capacidad de compra. Unidad.- Las personas mayores de 18 años hacia adelante. Alcance.- Primero, segundo, tercero y cuarto anillo de la ciudad de Santa Cruz de la sierra.  Identificación del Marco Muestral Para la presente investigación se utiliza como marco los anillos: primero segundo, tercero y cuarto, de la ciudad de de Santa Cruz.  Determinación del Tamaño Muestral El presente trabajo tiene como objetivo general identificar gustos, preferencias, usos, frecuencia de consumo, y precio de compra de las barras energéticas. El método de muestreo utilizado fue el muestreo probabilística mixto es decir una mezcla de de los métodos aleatorio estratificado, aleatorio sistemático y aleatorio simple, para así poder obtener mayor confiabilidad en la recopilación de datos. p es la proporción de gente que consume productos lácteos, es 70 %. q es la proporción de gente que no consume productos lácteos, es 50%. Z es el nivel de confianza del 95 % =1,96 Trabajamos con un margen de error del 6% (E = 0,05). La fórmula utilizada para calcular el tamaño de la muestra es de la población infinita:

Z2  pq n E2

Reemplazando los datos, tenemos: n

(1,96) 2  0,50  0,50  384 0,052

Para el efecto de la Investigación de mercado se tomará en cuenta una muestra representativa de 384 encuestas. RELACIÓN DE LA DEMANDA La demanda esta relacionada con las siguientes variables: 

Gustos y preferencias



Digestión



Recomendación medica



Deportistas

Análisis de la encuesta Del total de las personas encuestas, el 100% consumen barras energéticas (Chocolates, chocolates dietéticos, cereales con frutas, quinua amaranto y maca, sésamo, etc.). La mayor frecuencia de consumo de barras energéticas en la ciudad de Santa Cruz es en ocasiones especiales con un 51 % de las personas encuestadas, seguida por el consumo semanal de 27%, posteriormente se encuentran mensualmente con el 13% y diariamente con un 9%. Frecuencia de consumo

Frecuencia de

Porcentaje

consumo Diariamente

% 9

Semanalmente

27

Mensualmente

13

En ocasiones especiales

51

Total

100

Fuente: Elaboración propia 2.7.

Proyección de la demanda

El mercado de las barras energéticas en la ciudad de Santa Cruz tiene una tendencia creciente debido al incremento de la población de un 4,5% y esto esta acompañado del aumento en el ingreso de los hogares cruceños.

Supuesto de la Demanda:  Aumenta la demanda cuando existe un incremento en la población.  Incremento en el grado de concientización hacia el consumo de productos naturales.  El notable

incremento de enfermedades en las personas como: Anemia,

osteoporosis, cáncer, etc.

Santa Cruz: Población Total Proyectada, por años Calendario y Sexo, 2008-2010 EDAD

2008 2009 2010 Total Total Total 0-4 354.851 358.463 361.932 5-9 329.727 338.181 345.275 10-14 302.784 307.143 312.701 15-19 285.735 295.867 304.344 20-24 250.387 258.897 267.683 25-29 222.310 228.416 235.032 30-34 199.372 204.755 210.345 35-39 168.648 176.851 184.239 40-44 131.998 138.488 145.316 45-49 104.664 109.225 114.190 50-54 82.948 86.904 90.929 55-59 63.747 66.761 69.959 TOTAL 2.626.697 2.706.465 2.785.762 Fuente: Instituto Nacional de Estadística. Tasa de Crecimiento i = (a/b) 1/n – 1 i = (2.029.471/1.359.383)1/9 – 1 i = 4.55% 2.8.

Balance oferta – demanda

El balance de la oferta y demanda es la diferencia entre la cantidad demandada por los consumidores y la cantidad ofrecida por los competidores del proyecto. El balance permite ver si en el futuro habrá superávit (ganancia) o déficit (pérdida) de las barras energéticas. La insuficiencia de datos estadísticos no permitió realizar el análisis de oferta y demanda de carácter cuantitativa, por lo tanto se realizará un análisis de carácter cualitativo.

En resumen el consumo actual de las barras energéticas en la ciudad de Santa Cruz tiene una tendencia creciente con respecto al crecimiento de la población y el grado de concientización de las personas. Esto indica que el comportamiento de la demanda será creciente al igual que la oferta, este último tenderá a ser menor en comparación al crecimiento de la demanda, debido a los supuestos anteriormente mencionados. 2.9.

Precios

Se denomina precio al valor monetario asignado a un bien o servicio. Conceptualmente, se define como la expresión del valor que se le asigna a un producto o servicio en términos monetarios y de otros parámetros como esfuerzo, atención o tiempo, etc. Precios - Estructura de costos La determinación del precio de las barras energéticas se ven influidas por los siguientes factores: costo de fabricación (precios de las materias primas), concentración de los nutrientes. Precios Actuales de Mercado Producto Barras Energéticas de Amaranto, Quinua y

Precio 14.98

kañawa

Barras Energéticas de Sésamo Barras Energéticas de Chocolate

6.20 5

Fuente: Elaboración propia 2.10. Comercialización Para la comercialización de las Barras energéticas se utilizan canales de distribución de tres niveles, lo que significa que la distribución se la realiza de manera indirecta.

PRODUCTORES Y/O IMPORTADORES

DISTRIBUIDORES MINORISTAS

CONSUMIDOR FINAL

CONCLUSIÓN De acuerdo al estudio de mercado se reflejan que existe una demanda creciente en el sector de barras energéticas, lo que lleva a la conclusión que el sector es competitivo debido a que se encuentra en una fase de crecimiento que refleja que es atractivo para invertir si se llega a implementar el proyecto. Como también el comportamiento de la oferta de las barras energéticas es creciente en el mercado, tomándose encuentra el crecimiento de la

población, como los ingresos de estos, donde estos puntos son

favorables para la implementación de dicho proyecto.

CAPÍTULO III LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO En este capítulo se analiza el tamaño y localización del presente proyecto, los cuales serán determinados por factores importantes, tomando en cuenta las diversas variables cuya influencia económica afectaría significativamente en la evolución del proyecto. 3.1. Objetivo Realizar un estudio de localización óptima para la implementación del proyecto de Barras Energéticas en la provincia de Andrés Ibáñez identificando y seleccionando la ubicación y el tamaño requerido, con el uso del análisis de los factores, para llevar a cabo la ejecución del presente proyecto. 3.2. Localización Consiste en identificar la mejor ubicación para la implementación y operación del proyecto, con la finalidad de orientar a la entidad promotora del proyecto a la elección de posibles alternativas y dentro de estas identificar un lugar que maximice los beneficios del proyecto a través de la producción de los productos, y minimizar los costos de infraestructura del mismo. 3.2.1 Macrolocalización La macrolocalización consiste en la selección de una región o zona más amplia para el proyecto, se identifica el departamento o provincia. El presente proyecto “Barras Energéticas de Soya y Sésamo” se ubicará en el departamento de Santa Cruz de la Sierra en la provincia de Andrés Ibáñez, debido a que se ha convertido en los últimos años en el centro más dinámico de la actividad

industrial, comercial y de servicios de Bolivia, con una economía en permanente crecimiento y perspectivas interesantes de inversión en diferentes áreas. El departamento de Santa Cruz es el más grande de Bolivia tiene una extensión territorial que asciende a 370.621 km2. Se encuentra situado en la parte oriental del territorio, entre los 17º47”20” y esta limitada al norte con el departamento del Beni y al sur con el departamento de Chuquisaca y la República del Paraguay, al este con la República del Brasil y al oeste con los departamentos de Cochabamba y Chuquisaca. El departamento de Santa Cruz se encuentra dividido políticamente en 15 provincias, 44 secciones y 134 cantones. En el departamento de Santa Cruz tiene un clima semi-tropical. Las temperaturas promedio son de 29º a 35º en primavera y verano, pero también se registran temperaturas de más de 40º y baja de 15º o 20º en invierno. El departamento de Santa Cruz cuenta con una población de 2.626.697 habitantes según proyecciones del INE del año 2008. Andrés Ibáñez es la provincia más importante del Departamento de Santa Cruz, Bolivia, ya que en ella se encuentra Santa Cruz de la Sierra la ciudad más dinámica económicamente del país y además ostenta el título de capital de la provincia, además de ser la sede de algunas de las grandes empresas nacionales e internacionales del país y sede de importantes reuniones internacionales, así como festivales de todo tipo. 3.2.2 Microlocalización La microlocalización consiste en la elección y de limitación del área y terrenos que se instalara y operara el presente proyecto, que estará definida por las técnicas de localización.

3.3. Técnicas de localización Cuando se tienen más de una alternativas para la localización de un proyecto de inversión, es necesario utilizar alguna técnica de localización como ser: 1. Técnicas de puntajes ponderados. 2. Maximización de beneficios netos. 3. Métodos por puntos. 4. El método de Brow Guison. Para determinar la ubicación del presente proyecto se tiene alternativas de localización y para ello se utiliza el método por puntos que estará definida por los factores a considerarse.  Costo del terreno.- Este factor influirá en la inversión que se realizará en el proyecto, ya que se deberá encontrar un terreno que reúna las condiciones requeridas por el proyecto.  Materia Prima.- Se refiere a contar con una zona apropiada para producir la materia prima o para disponer de ella a través de acopio de soya y sésamo, y de esta manera lograr disminuir los costos.  Disponibilidad de terrenos.- El terreno a ocuparse con la implementación del proyecto es de 360 Mts 2 . Esta área permite la colocación de las diferentes máquinas y de las otras áreas que se van a necesitar para instalar la planta.  Recursos Humanos.- La disponibilidad de la mano de obra califica o no califica se encuentra en el sector de implementación del proyecto.  Servicios básicos.- Es una de las variables mas importantes para el proyecto, debido a que se utiliza una gran cantidad de electricidad por el funcionamiento de la maquinaria y el agua.

 Insumos.- Son aquellos que participan en la mezcla de la materia prima los cuales son gel aglutinante, miel y también los insumos ayudan en la presentación del producto como ser el envase y etiqueta.  Transporte.- Es una de las variables que se subdivide en transportar la materia prima y los insumos requeridos en la elaboración del producto, además participa en la distribución física del producto terminado. Cuadro de Calificación

Factor de localización

Asignación

Alternativa A

Alternativa

Prod. 2,7

Cal. 10

B Prod. 3

Terreno

0,30

Cal 9

Materia prima

0,30

8

2,4

9

2,7

Insumos

0,10

9

0,9

8

0,8

Recursos humanos

0,15

10

1,5

10

1,5

Servicios básicos

0,10

10

1

10

1

Transporte

0,05

8

0,4

9

0,45

Total

1,00

8,9

9,45

Alternativas de Localización A

Barrio El Fuerte

B

Carretera el norte

De acuerdo al cuadro de calificación del método por puntos se elije la alternativa B (Carretera al Norte), debido a que cumple con un mayor puntaje en los requerimientos. 3.4. Tamaño El tamaño se mide por la capacidad de producción de bienes y/o prestación de servicios definidos en términos técnicos en relación con la unidad de tiempo de funcionamiento

normal. La magnitud del proyecto dependerá del objetivo del productor y de su capacidad inversión. Indicadores del tamaño:  La cantidad de demanda existente en el mercado.  Monto de la inversión.  Ocupación efectiva de la mano de obra.  Cantidad de productos terminados.  Cantidad de materia prima a utilizar. 3.4.1 Factores condicionantes del tamaño La capacidad de producción de la unidad económica: “barras Energéticas”, para satisfacer la demanda el proyecto está limitado por los siguientes factores: a) Tamaño – mercado: El crecimiento de la población en la ciudad de Santa Cruz, indica que el proyecto tendrá un crecimiento. b) Tecnología: Para la elaboración de las “Barras Energéticas de Sésamo y Soya” es necesario tomar en cuenta los conocimientos, experiencia de los trabajadores y los procedimientos. Lo que hace necesario contratar a personal preparado en elaboración de barras energéticas como son los ingenieros de alimentos. La maquinaria y equipos como son la extrusora y envasadora se encuentran disponibles en empresas importadoras de la ciudad de Santa Cruz. c) Disponibilidad de materia prima: La materia prima se encuentra disponible en el departamento de Santa Cruz en las provincias de Andrés Ibáñez, Warnes, Obispo Santisteban, Chiquitos, Ñuflo de Chávez, Sara e Ichilo y la provincia de José Miguel de Velasco.

3.5. Tamaño del proyecto La capacidad instalada que se programa en este proyecto está en proporción con la demanda del mercado. El mercado define la cantidad a producir y por lo tanto también la capacidad de la planta, como se muestra en el siguiente cuadro. CAPACIDAD INSTALADA/UTILIZADA (Expresado en barras de 100 gramos) AÑO

CAPACIDAD

CAPACIDAD

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INSTALADA / AÑO 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000

UTILIZADA /AÑO 1000000 1585000 2498000 3011000 3525000 4000000 4000000 4000000 4000000 4000000

3.6. Conclusiones. Con respecto al análisis realizado y tomando en cuenta los factores de gran importancia como la tecnología y el mercado, el tamaño requerido para la implementación del proyecto es de 360 m2, así también estará ubicada en la carretera al norte Km 27 1/2, con una capacidad instalada de producción de acuerdo a la demanda del mercado en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. CAPITULO IV INGENIERÍA (Estudio Técnico) 4.1. Objetivo Analizar la factibilidad técnica para la implementación energéticas,

de la fábrica de barras

mediante la selección y descripción de los equipos, obras civiles,

requerimiento de recursos humanos e insumos necesarios.

4.2. Características del bien El presente proyecto, tiene la característica fundamental de elaborar un proceso en el que se promueve la producción mediante la aplicación de diversos insumos e implementando una mayor tecnología, ofreciendo un producto de buena calidad a los consumidores. Las Barras Energéticas son productos sólidas, dulces, crocantes y de gran valor nutricional por el proceso que se brinda al sésamo y soya, en el cuál se conserva las propiedades nutricionales de estos. 4.3. Descripción, selección de alternativas El proceso de elaboración de “Barras Energéticas” se encuentra en su mayor parte estandarizado, ya que se requiere de una maquina especializada (extrusora) para el proceso de producción, por lo cual no se tienen alternativas pero hay quienes las hacen de forma artesanal. Proceso de elaboración de las “Barras Energéticas”: 1.- Recepción, pesar y almacenar de la materia prima 2.- Transportar la materia prima a la extrusora 3.- Extrusión de la materia prima 4.- Inspección 5.- Unir con el gel aglutinante y la miel formando barras horizontales 6.- Medir y pesar la barra 7.-Llevar la barra por la máquina envasadora 8.- Inspeccionar el proceso de envasado 9.- Etiquetado e inspeccionar 10.- Almacenar el producto terminado 4.4. Descripción y selección de maquinarias y equipos

La selección de la maquinaria y el equipo requerido por el proyecto va a estar en función de aspectos técnicos. Aspectos técnicos; La maquinaria que se utilizará en el proyecto es el único con las características que se requiere para la producción de las barras energéticas, además cuenta con una facilidad en el manejo.

SELECCIÓN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DESCRIPCION Maquinarias y Equipo



UNID. CANT.

VIDA

1.- Extrusora

Unid.

1

UTIL 10 años

2.- Envasadora

Unid.

1

10 años

3.- Balanza

Unid.

1

10 años

DESCRIPCION DE MATERIALES PARA OFICINA

Administración

DESCRIPCION Activos Fijos

UNID.

CANT.

VIDA UTIL

1.-Equipo de computación

Unid.

1

4

2.- Teléfono 3.- ventiladores 4.- Escritorio 5.- Estante 6.- Silla 7.- Vehículo Material de Escritorio 1.- Perforadora 2.- Engrapadora 3.- Grapas 4.- Cuaderno Empastado 5.- Bolígrafos 6.- Hojas Papel Bon

Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid.

1 2 2 2 5 1

10 10 10 10 10 5

Unid. Unid. Cajita Unid. Cajita Paquete

1 1 5 2 1 2

4.4.1. Descripción de equipos Extrusora.- Procedente de los Estados Unidos de América, con capacidad de producción de 250 kg/hrs a 1000 kg/hrs.

Modelo: Extrusora E-250-S Producción: Cap. 250 kg/hrs., c/ motor de 37 Kw (Incluye alimentador, tablero, trampa magnética).

Envasadora.-

Modelo: Maquina Envasadora Con Dosificador de Bomba Producción: Cap.70 Paquetes/min

Balanza.-

La balanza convence por su gran rango de pesaje y su gran precisión de medición. Esta balanza es un instrumento muy versátil con una muy buena relación calidad / precio.

4.5. Descripción de necesidades de ambientes y construcciones Una vez determinado el tamaño del proyecto, descripción de las maquinarias y los insumos a ser utilizados se procede a señalar las características y el requerimiento de los ambientes y construcciones: 1. Centro de procesamiento y almacenaje  Cuarto de proceso productivo  Almacén de materias primas e insumos  Almacén de productos terminados  Vestuario y servicios higiénicos 2. Centro de administración  Oficina administrativa

 Vivienda del portero  Baños 4.5.1. Descripción de obras civiles 

Terreno

El terreno seleccionado para la implementación del proyecto tiene una superficie de 360 m2, esta ubicado en la carretera al norte,

este en una primera fase debe ser

acondicionado para la construcción, que consiste en la nivelación y rellenado. 

Obra civil para el Centro de procesamiento y almacenaje

Consiste en la construcción de un tinglado, que se distribuirá con la construcción de paredes de ladrillo, para los almacenes y el cuarto de proceso productivo. Además se construirá un cuarto para vestuario y servicios higiénicos. 

Obra civil para el centro administrativo

Construcción de dos habitaciones (pared, techo y piso) La planta del proyecto se muestra en la página siguiente:

PLANTA DE PRODUCCIÓN

4.6. Requerimiento de factores 4.6.1. Requerimiento de Recursos Humanos.- Para poder realizar la producción de manera eficiente y ofrecer un producto de alta calidad, el requerimiento de personal es el siguiente: Recursos Humanos (Expresado en $us) DETALLE

CANTIDAD

MESES TRABAJADOS AL AÑO

Mano de obra directa Técnico de alimentos operarios Mano de obra indirecta Gerente general secretaria contador Vigilante o portero Encargado de Recepción de MP e insumos

1 3

12 12

1 1 1 1 2

12 12 3 12 12

y despacho de productos terminados.

4.6.2. Requerimiento de materia prima e insumos Requerimiento de materia prima e insumos (Expresado en barras de 100 gramos) DETALLE

UNIDAD

REQUERIMIENTO/Mes

REQUERIMIENTO /año

Sésamo Soya

Kg. Kg.

Gel

Litros

aglutinante Miel Envase Etiqueta

Litros Unid. Unid.

MATERIA PRIMA 2500 5000 INSUMOS 417 417 83333 83333

30000 60000 5000 5000 1000000 1000000

4.7. Proceso de producción El proceso productivo permite llevar a cabo la producción de un producto de manera eficiente mediante la utilización de la materia prima, insumos, tiempo y el orden que debe seguirse.

Para la industrialización de barras energéticas de sésamo y soya, es necesario realizar un flujo constante de la materia prima e insumos, eficiencia en el uso del tiempo y orden, por tal motivo es importante diseñar los subprocesos dentro del proceso de producción para que se pueda dar un proceso óptimo en la producción de las barras energéticas para ello se realizará un análisis técnico–económico de las técnicas y factores existentes. FASE I: Adquisición y Almacenamiento de Materia Prima 1. Adquisición de la materia prima: Semillas de “Sésamo y Soya” 2. Recepción de demás insumos ( miel y gel) 3. Preparar los equipos y la maquinaria para su utilización. FASE II: Elaboración de las Barras Energéticas Primes paso: Estrujar el sésamo y la soya, se obtiene los dos cereales estrujados y tostados listos para el paso siguiente. Segundo Paso: Agregar la miel a la mezcla y el gel aglutinante para que las barras tengan consistencia. Tercer paso: Medir, cortar y pesar las barras en unidades pequeñas. Cuarto Paso: Envasado y etiquetado de las barras en plásticos de polietileno.

4.8.1FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

Operación

Transporte

Inspección

Almacenamiento

Flujograma del Proceso Productivo: Industrialización de "Barras Energéticas de SÉSAMO Y SOYA" N º

OPERACIÓN

INSPECCIÓN

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

1 2 3

Recepción y pesado de MP. Almacenar la materia prima Transportar la materia prima a la

4 5 6

extrusora Extrusar el Sésamo y la Soya Inspección el proceso Unir las "Barras energéticas con

7

el gel y la miel. Medir y pesar la "Barra

8

Energética" Transportar la "Barra Energética"

9

por la máquina envasadora Inspeccionar proceso de

10 11

TRANSPORTE

envasado Etiquetado Almacenar las "Barras Energéticas"

4.8. Balance de materiales Balance de Masa Producto Final: BARRAS ENÉRGETICA DE SÉSAMO Y SOYA Base: 0,09 kg. Materia Prima (Sésamo y soya) y 0,01 kg. de insumos (miel y gel)

ALMACENA .

Fuente: Elaboración propia 4.9. Programa de producción El programa de producción esta referido a las cantidades que se producirán en un periodo de un año, para que sirva como base para la elaboración de los planes operativos. En el siguiente cuadro se muestra el programa de producción en el cual se tiene pronosticado utilizar un porcentaje según la máxima capacidad instalada de producción de barras energéticas, será de variante la producción de barras energéticas en base al crecimiento del mercado. Se prevé una producción al primer año de 4167 barras de 100gr por día y se prevé trabajar 5 días a la semana, fabricando 1000000 barras al año. Este programa de producción es optimista y dispone a la utilización de mayor producción de la capacidad instalada, esencialmente la maquinaria, extrusora, la misma que es la de menor capacidad. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (Expresado en barras de 100 gramos)

CAPACIDAD AÑO

PRODUCCIÓN

INSTALADA /AÑO

DÍA

MES

AÑO

1

4800000

4167

83333

1000000

2

4800000

6604

132083

1585000

3

4800000

10408

208167

2498000

4

4800000

12546

250917

3011000

5

4800000

14688

293750

3525000

6

4800000

16667

333333

4000000

7

4800000

16667

333333

4000000

8

4800000

16667

333333

4000000

9

4800000

16667

333333

4000000

10

4800000

16667

333333

4000000

Para lograr el calendario de estos volúmenes es necesario desarrollar estrategias comerciales como ser desarrollo de mercados (introducir los productos actuales en otras zonas, es decir buscar nuevos mercados). 4.10. Cronograma de actividades El cronograma de actividades consiste en establecer tiempos predeterminados desde que se inicia toda actividad referida al proyecto hasta la implementación total del mismo. Dicho cronograma, servirá de guía para realizar las distintas actividades que lleve a desarrollar el proyecto. En este lapso de tiempo se contemplan las siguientes actividades:

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDAD/ TIEMPO Nº SEMANA 1

Cotización y Financiamiento

2

Compra de terreno

3

Licitación de construcción

4

Adjudicación

5

Compra de maquinaria y equipos

6

Instalación de maquinaria y equipos

7

Selección y contratación del personal

8

Capacitación del personal

9

Compra de materia prima e insumos

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

10 Funcionamiento a prueba 11 Supervisión 4.11 Conclusiones En el presente capitulo se ha detallado todos los requerimientos y las especificaciones del presente proyecto, como ser el proceso de compra de equipos e insumos, contratación de RRHH, además de detallar el proceso de producción y el cronograma de actividades requerido para la implementación del proyecto. De este modo se ha logrado conseguir una base para la determinación de factibilidad técnica del proyecto y todos los datos necesarios para el desarrollo, elaboración y puesta en marcha del proyecto.

CAPITULO V INVERSIONES 5.1. Objetivo El objetivo del presente capítulo de inversiones es cuantificar los recursos económicos y financieros que se requiere para la implementación y puesta en marcha del presente proyecto y realizar un cronograma de reposición necesaria para los activos. 5.2.- Inversiones Son asignaciones de recursos reales o financieros que se requieren para implementar el presente proyecto y pueda funcionar durante su vida útil. Las inversiones del proyecto serán fijas (no periódicas) y para capital de operaciones. 5.3 Inversiones totales La inversión total para iniciar el funcionamiento de la actividad de industrialización de “BARRAS ENERGÉTICAS” comprende la adquisición de activos fijos o tangibles, necesario para iniciar las operaciones de la empresa. Asimismo se

muestra

erogaciones de dinero que serán hechas para la adquisición de los activos identificados en el anterior capítulo. El proyecto tendrá las siguientes inversiones clasificadas de la siguiente manera: -

Inversión Fija

-

Inversión en Capital de Trabajo

5.3.1. Inversiones fijas Son aquellos recursos tangibles (terreno, muebles y enseres, maquinarias y equipos, etc.) y no tangibles (gastos de estudios, patente, gastos de constitución, etc.), necesarios para la implementación del proyecto. No están sujetas a transacciones

corrientes durante la vida útil del proyecto, están permanecen en el proyecto hasta que se deprecian Son aquellas erogaciones de dinero en activo fijo de la nueva unidad de producción, no sujetas a transacciones corrientes durante la vida útil del proyecto, cuando se adquieren o producen quedan permanentemente incorporados al proyecto hasta que se deprecian por completo o son vendidos por distintas razones como: mejoramiento de tecnología, o cambio de localización del negocio. 

Inversiones Fijas Tangibles: Los bienes tangibles se caracterizan por su materialidad y están sujetos a depreciaciones ya sea por desgaste o por obsolescencia.



Inversiones

Fijas

Intangibles:

Las

inversiones

fijas

intangibles

están

constituidas por todas las erogaciones de dinero que deben realizarse, previamente a la puesta en marcha del proyecto. Se caracterizan por su inmaterialidad, son servicios y derechos adquiridos y como tales no están sujetos a desgaste físicos. 5.3.2. Capital de operaciones Son aquellos requerimientos que tiene el proyecto por la compra de insumos, materiales, servicios que servirán para iniciar el proceso productivo de las “Barras Energéticas”; que abarcará un mes desde el funcionamiento del ciclo productivo. Las inversiones fijas tangibles e intangibles para la implementación del presente proyecto son:

INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

(Expresado en $us) DETALLE INVERSIÓN FIJA 1.- INVERSION FIJA TANGIBLE Terreno -OBRAS CIVILES Proceso de producción Almacén de MP e insumos Almacén de productos terminados Oficina de administración Vestuario y baños Vivienda para el portero - MAQUINARIA Extrusora Envasadora Balanza - MUEBLES Y ENSERES Escritorio Equipo de computación Teléfono Estante Silla Ventilador Vehículo INVERSION FIJA TANGIBLE 2.- INVERSION FIJA INTANGIBLE Estudios preliminares Organización de la Empresa Construcción y prueba TOTAL INVERSIONES INTANGIBLES TOTAL INVERSION FIJA 3.- CAPITAL DE OPERACIONES Capital de Operaciones TOTAL DE CAPITAL DE OPERACIONES TOTAL INVERSION TOTAL INVERSION CON FACTURA

OBSER.

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

VALOR

UNITARIO

TOTAL 16200 6295,5 2816 1249,5 735 820 525 150 20520 15000 5500 20 6890 100 500 20 80 150 40 6000 49906

Mts 2

360

45

FACT. FACT. FACT. FACT. FACT. FACT.

Mts 2 Mts 2 Mts 2 Mts 2 Mts 2 Mts 2

70,4 35,7 24,5 20,5 15 6

40 35 30 40 35 25

FACT. FACT. FACT.

Unid. Unid. Unid.

1 1 1

15000 5500 20

FACT. FACT. FACT. FACT. FACT. FACT. FACT.

Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid.

2 1 1 2 5 2 1

50 500 20 40 30 20 6000

Global Global Global

1 1 1

200 100 2000

200 100 2000 2300 52206

Global

1

11683

11683 11683 63889 33706

5.4. Estructura de las inversiones totales Para el emprendimiento de Barras energéticas de Sésamo y Soya, se financiara el 39,1% por capitales propios y el 60,9 % será financiado por una entidad financiera, con lo cual cubrirá el total de las inversiones requeridas por el proyecto. Estructura de las Inversiones (Expresados en $) DETALLE

INVERSIÓN FIJA 1.- INVERSION FIJA TANGIBLE Terreno Proceso de produccion Almacén de MP e insumos Almacén de productos terminados Oficina de administración Vestuario y baños Vivienda para el portero Extrusora Envasadora Balanza Escritorio Equipo de computación Teléfono

APORTE PROPIO

Banco de desarrollo Productivo

Banco Económico Corto Plazo

Total Banco Mercantil Largo plazo

16.200

16.200 2.816 1.250

2.816 1.250 735

735

820

820

525 150

100 500

525 150 15.000 5.500 20 100 500

20

20

15.000 5.500 20

Estante Silla Ventilador Vehículo 2.- INVERSION FIJA INTANGIBLE TOTAL INVERSION FIJA 3.- CAPITAL DE OPERACIONES TOTAL INVERSION Porcentajes

CREDITOS

80

80

150 40

150 40 6.000

6.000 2.300

2.300 16.200 11.683 27.883 44

9.486

6.000

20.520

9.486 15

6.000 9

20.520 32

52.206 11.683 63.889 100

5.5. Cronograma de inversiones y reposición de inversiones tangibles Se representa el requerimiento de inversiones por año, utilizando como base la vida útil de los activos. CRONOGRAMA DE INVERSIONES Y REPOSICIÓN DE INVERSIONES (Expresado en $us) DETALLE

OBS

- TERRENO -OBRAS CIVILES Proceso de producción

UNID Mts 2

FACT

AÑOS 0 16.200

Mts 2 Mts 2 Mts 2 Mts 2 Mts 2 Mts 2

2.816

FACT

Unid.

15.000

Envasadora

FACT

Unid.

5.500

Balanza

FACT

Unid.

20

FACT

Unid.

100

FACT

Unid.

500

FACT

Unid.

20

Estante

FACT

Unid.

80

silla

FACT

Unid.

150

Ventilador

FACT

Unid.

40

Vehículo

FACT

Unid.

6.000

Almacén de MP e insumos Almacén de productos terminados Oficina de administración Vestuario y baños

FACT

Vivienda para el portero

FACT

- MAQUINARIA Extrusora

- MUEBLES Y ENSERES Escritorio Equipo de computación Teléfono

-BIENES INTANGIBLES CAPITAL DE OPERACIONES TOTAL INVERSIONES /REPOSIONES TOTAL REPOSICION CON FACTURA

5.6. Conclusiones

FACT FACT FACT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.250 735 820 525 150

500

500

6.000

6.000

2300 11683 63.889

500

6.000

500

6.000

33.706

500

6.000

500

6.000

La inversión total del proyecto de Industrialización de Barras Energéticas $63889, el cual está dividido en inversiones fijas de $52206,

es de

y un capital de

operaciones de $ 11683. La inversión para este proyecto de inversión estará proporcionada por aportes propios en un 44% y el 56% por fuentes externas de financiamiento Se realizara las reposiciones de los activos tangibles cada vez que esto se requiera durante todo el periodo de vida del proyecto.

CAPITULO VI FINANCIAMIENTO 6.1. Objetivo El presente capitulo tiene como objetivo analizar las diferentes fuentes

de

financiamiento que existen, para poner en marcha el presente proyecto y elegir la mejor alternativa de financiamiento. 6.2. Financiamiento – Definición En el proyecto de Barras energéticas las fuentes de financiamiento que se utilizaran para conseguir los recursos para el proyecto, estará compuesto por fuentes externas (entidades financieras) y por fuentes internas (aportes propios o aporte de los socios). 6.3. Descripción y análisis de fuentes de financiamiento La inversión total necesaria para la implementación del proyecto será por: 6.3.1. Financiamiento interno El aporte propio de socios considerado en la inversión total del proyecto que es de un 44% de la inversión total lo cual significa $ 27.883 6.3.2. Financiamiento externo Estará compuesto por las siguientes entidades: 

Banco de Desarrollo Productivo: Perteneciente al gobierno que incentiva a la inversión de pequeños y medianos productores, se proveerá de $ 9.486 para el proyecto.



Banco Económico: Es una entidad privada del cual se obtendrá un crédito a corto plazo de $ 6.000, debido a que uno de los requisitos para la obtención del financiamiento es tener un tipo de garantía.



Banco Mercantil Santa Cruz: Es una entidad privada del cual se obtendrá un crédito de largo plazo de $ 20.520.

6.4. Estructura de financiamiento del proyecto En el siguiente cuadro se muestra la estructura del financiamiento del proyecto, la proporción de aporte de socios y de financiamiento externo de la inversión en total. Para la elaboración del cuadro se partió de la estructura de las inversiones totales. Estructura del Financiamiento (Expresado en $us) DETALLE APORTE PROPIO INV. FIJA Inv Tangibles Inv Intangibles SUB TOTAL Capital de operaciones Total %

CRÉDITOS BANCO CRÉDITO DESARROLLO CORTO PRODUCTIVO PLAZO

16.200

7.186

6.000

TOTALES CRÉDITO LARGO PLAZO 20.520

2.300

49.906 2.300

16.200 11.683

9.486

6.000

20.520

52.206 11.683

27.883 44%

9.486 15%

6.000 9%

20.520 32%

63.889 100%

6.5. Características del crédito En el siguiente cuadro se muestra las características de los créditos de diferentes entidades: CREDITO

DEUDA $US

TASA DE INTERÉS

PLAZO (AÑOS)

AMORTIZACIÓN

PERIODO DE

GRACIA BANCO DESARROLLO PRODUCTIVO CORTO PLAZO BCO ECO LARGO PLAZO BCO MERC.

9486

6%

7

Semestral

4 semestres

6000

11%

4

Semestral

0

20520

12%

10

Semestral

0

La forma de pago se realizaran en cuotas iguales (cuota fija). 6.6. Obligaciones de créditos El cuadro anterior muestra la cantidad de deuda, tasa de interés, amortizaciones y el tiempo de crédito según la entidad crediticia. En el cuadro siguiente se muestra las obligaciones de créditos a las diferentes entidades. Crédito a corto plazo BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO (Expresado en $us) AÑ O 1 2 3 4 5 6 7

SEMESTR E 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

SALDO CREDI TO 9.486 9.486 9.486 9.486 9.486 8.537 7.589 6.640 5.692 4.743 3.794 2.846 1.897 949

AMORTIZACI ON

BANCO ECONÓMICO

0 0 0 0 949 949 949 949 949 949 949 949 949 949

INTERE S 285 285 285 285 285 256 228 199 171 142 114 85 57 28

(Expresado en $us) AÑ

SEMESTR

O

E

1 2 3 4

1 2 3 4 5 6 7 8

SALDO CREDIT O 6000 5250 4500 3750 3000 2250 1500 750

AMORTIZACIO N 750 750 750 750 750 750 750 750

INTERES 330 289 248 206 165 124 83 41

BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ Crédito a largo plazo (Expresado en $us) AÑ O 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

SEMESTR E 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

SALDO CREDIT O 20520 19494 18468 17442 16416 15390 14364 13338 12312 11286 10260 9234 8208 7182 6156 5130 4104 3078 2052 1026

6.7. Resumen de obligaciones de crédito

AMORTIZACIO N

INTERE S

1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026 1026

1231 1170 1108 1047 985 923 862 800 739 677 616 554 492 431 369 308 246 185 123 62

A continuación se muestra el cuadro resumen de las obligaciones. RESUMEN DE OBLIGACIONES FINANCIERAS (Expresado en $us) AÑO

AMORTIZACIONES BANCO DESARROLLO PRODUCTIVO

INTERES LARGO PLAZO BCO MERC. 2052

TOTAL AMORT.

BANCO DESARROLLO PRODUCTIVO 569

CORTO PLAZO BCO ECO 619

LARGO PLAZO BCO MERC. 2401

3552

TOTAL INTERES

1

0

CORTO PLAZO BCO ECO 1500

2

0

1500

2052

3552

569

454

2155

3178

3

1897

1500

2052

5449

541

289

1908

2738

4

1897

1500

2052

5449

427

124

1662

2213

5

1897

2052

3949

313

1416

1729

6

1897

2052

3949

199

1170

1369

7

1897

2052

3949

85

923

1009

8

2052

2052

677

677

9

2052

2052

431

431

10

2052

2052

185

185

3589

6.8. Conclusiones El financiamiento del proyecto se ejecutara a través de dos fuentes: interna y externa, donde el financiamiento externo es de tres entidades como ser: Banco de Desarrollo Productivo, Banco Económico y el Banco Mercantil Santa Cruz porque estas brindan mayores beneficios en cuanto a tasas de interés y facilidad de préstamo, este cubrirá el 56% de la inversión total y el restante 44% se cubrirá con aportes propios.

CAPITILO VII ESTADO DE RESULTADO 7.1. Objetivo El objetivo del presente capítulo es realizar una proyección de ingresos y costos del proyecto con lo cual se podrá determinar tantos utilidades como perdidas del mismo en la etapa de operación 7.2. Ingresos Los ingresos son los montos de dinero que el proyecto recibe por la venta de un producto o un servicio a un precio dado. El presupuesto de ingresos se calculara de acuerdo a la cantidad de barras vendidas por año por el precio estimado de venta, donde se debe deducir los impuestos, obteniendo así ingresos netos. 7.2.1. Ingresos Brutos Los ingresos brutos totales es la simple multiplicación

de la cantidad de Barras

energéticas proyectadas para vender con el precio fijado para la venta. El precio de venta está en función al costo unitario del producto (Barras energéticas). El precio fijado para la venta de las Barras energéticas de 100 gramos es de Bs. 2 ($us 0,28).

INGRESOS BRUTOS (Expresado en $us)

1

0,21

Cantidad vendida (barras 100 gr.) 1.000.000

2

0,21

1.585.000

332.850

3

0,21

2.498.000

524.580

4

0,21

3.011.000

632.310

5

0,21

3.525.000

740.250

6

0,21

4.000.000

840.000

0,21

4.000.000

840.000

0,21

4.000.000

840.000

0,21

4.000.000

840.000

0,21

4.000.000

840.000

Año

7 8 9 10

Precio de venta $/barra

Total Ingresos Brutos $us 210.000

7.2.2. Ingresos netos Los ingresos netos del proyecto se obtienen de restarle los impuestos de ley (IVA, IT) a los ingresos brutos. 7.2.3. Impuestos Los impuestos a considerarse en el proyecto se normarán en la ley tributaria de Bolivia los cuales son: a) Impuesto al Valor agregado (IVA). Debito Fiscal, corresponde al 13% sobre los ingresos totales brutos del proyecto Crédito Fiscal, corresponde el 13% sobre las compras totales del proyecto es decir con factura. b) Impuesto a las transacciones (IT). Corresponde el 3% sobre los ingresos totales brutos por periodo c) Impuesto a las utilidades de las empresas (IUE). Corresponde el 25% sobre las utilidades en las empresas (es un impuesto que se paga si la unidad económica tiene utilidades en la gestión).

CALCULO DE IMPUESTOS (Expresado en $us)

DETALLE

AÑOS 0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

210.0 00 27.30 0

332.8 50 43.27 1

524.5 80 68.19 5

632.3 10 82.20 0

740.2 50 96.23 3

840.0 00 109.2 00

840.0 00 109.2 00

840.0 00 109.2 00

840.0 00 109.2 00

840.0 00 109.2 00

500

6.000

I.- IVA a) Débito Fiscal Ingresos totales Debito Fiscal Total b) Crédito Fiscal COMPRAS TOTALES C/F 1.- Inv. Totales 2.- Reposición de inv. Tangibles 3.- Costos totales TOTAL COMPRAS C/F Crédito Fiscal total IVA A PAGAR ll.- IT IMPUESTOS A PAGAR (IVA+IT)

33.7 06

154.1 48 33.7 154.1 06 48 4.38 20.03 2 9 4.38 2.879 2

500

6.000

222.3 37 222.3 37 28.90 4

328.9 60 328.9 60 42.76 5

388.5 92 389.0 92 50.58 2

448.3 82 454.3 82 59.07 0

503.2 63 503.2 63 65.42 4

502.9 03 502.9 03 65.37 7

502.5 71 503.0 71 65.39 9

502.3 25 502.3 25 65.30 2

502.0 79 508.0 79 66.05 0

14.36 7

25.43 1

31.61 8

37.16 3

43.77 6

43.82 3

43.80 1

43.89 8

43.15 0

15.73 18.96 22.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 7 9 8 0 0 0 0 0 9.17 24.35 41.16 50.58 59.37 68.97 69.02 69.00 69.09 68.35 9 2 8 8 0 6 3 1 8 0

6.300

9.986

INGRESOS NETOS (Expresado en $us)

AÑOS

DETALLE 0 INGRESOS BRUTOS IVA A PAGAR IT (-)IMPUESTOS (IVA+IT) INGRESOS NETOS A.I.U.E

43 82

1 2 21000 0 332850 2879

14367

6300

9986

9179

24352

3 4 5 6 5245 6323 74025 8400 80 10 0 00

7 8400 00

8 8400 00

9 8400 00

10 8400 00

2543 3161 4377 1 8 37163 6 1573 1896 2520 7 9 22208 0 4116 5058 6897 8 8 59370 6

4382 3 2520 0 6902 3

4380 1 2520 0 6900 1

4389 8 2520 0 6909 8

4315 0 2520 0 6835 0

200.8 308.49 483. 581. 680.8 771. 770. 21 8 412 722 80 024 977

770. 770. 771. 999 902 650

7.3. Costos Costo es todo desembolso que debe efectuar la empresa a cargo del proyecto, para la adquisición de bienes y servicios a ser utilizados en los asuntos propios del mismo, durante un periodo de tiempo determinado. En la mayoría de las veces los costos se clasifican en: o Costos Fijos, son aquellos que se mantienen para cualquier nivel de utilización de la capacidad instalada. Recursos Humanos el proyecto en su fase de operación requiere contar con 10 personas, seis en el área de producción (costo variable),

cuatro

en

el

área

de

administración (costos fijos). De acuerdo a la Ley de Pensiones Nº 1732, todo empresario que tenga

trabajadores, además de pagarles un sueldo o salario, está

obligado por ley a pagar beneficios sociales que representan un costo para la empresa como ser: 

Aguinaldo



Beneficios sociales REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS (Expresado en $us)

DETALLE Mano de obra directa Técnico de alimentos operarios Mano de obra indirecta Gerente general secretaria contador Vigilante o portero Encargado de recepción de MP e insumos y despacho

MESE S CANTI TRAB. DAD AL AÑO

SUEL DO MES $us

RIESGO PROFECI ONAL (1,71%)

SUBTOTAL $us

1 3

12 12

400 180

7 3

4800 6480

1 1 1 1 2

12 12 3 12 12

450 200 350 180 150

8 3 6 3 3

5400 2400 1050 2160 3600

AGUIN ALDO

SUEL DO ANU AL $us

400 5200 540 7020

450 200 87,5 180 300

5850 2600 1138 2340 3900

de productos terminados TOTAL

10

1910

2804 8

33

Depreciación.- es el valor de los bienes tangibles que cada año sufren un desgaste gradual por su uso, se utilizara el método de depreciación anual conforme a la ley tributaria vigente. DEPRECIACIÓN ANUAL Y VALOR RESIDUAL

(Expresado en $us) DETALLE

VALOR ORIGINAL

VIDA UTIL AÑOS

DEPRECIACIÓN VALOR RESIDUAL ANUAL

AL AÑO 10

Terreno

16200

Proceso de producción

2816

30

94

1877

1249,5

40

31

937

735

40

18

551

Oficina de administración

820

40

21

615

Vestuario y baños

525

40

13

394

Vivienda para el portero

150

40

4

113

Extrusora

15000

10

1200

3000

Envasadora

5500

10

495

550

Balanza

20

10

2

0

Escritorio

100

10

10

5

Equipo de computación

500

4

100

100

Teléfono

20

10

2

2

Estante

80

10

8

4

Silla

150

10

15

4,5

Ventilador

40

10

4

2

6000

5

Almacén depósito de MP e ins. Almacén depósito de productos terminados

Vehículo TOTAL

49906

16200

780

2100

2795

26454

o Costos Variables, son aquellos que dependen del volumen de producción. Entre los costos variables en los que se incurrirán para la implementación de este proyecto serán. 1. Materias Primas directas: Son la soya y sésamo.

2. Materiales e insumos directos: En el proceso ingresan el gel aglutinante, miel, etiqueta y envase.

COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (Expresado en $us)

PRODUCCION EN BARRAS AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1000000 1585000 2498000 3011000 3525000 4000000 4000000 4000000 4000000 4000000

SÉSAMO

SOYA

GEL

REQUERIDO REQUERIDA AGLUTINANTE Kg.

Kg.

30.000 47.550 74.940 90.330 105.750 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000

60000 95100 149880 180660 211500 240000 240000 240000 240000 240000

Lt. 5000 7925 12490 15055 17625 20000 20000 20000 20000 20000

MIEL Lt 5000 7925 12490 15055 17625 20000 20000 20000 20000 20000

ENVASE ETIQUETA Unid 1000000 1585000 2498000 3011000 3525000 4000000 4000000 4000000 4000000 4000000

Unid. 1000000 1585000 2498000 3011000 3525000 4000000 4000000 4000000 4000000 4000000

COSTO

COSTO

SÉSAMO

SOYA

$us

$us

42000 66570 104916 126462 148050 168000 168000 168000 168000 168000

60000 95100 149880 180660 211500 240000 240000 240000 240000 240000

COSTO GEL AGLUT. $us

2505 3970 6257 7543 8830 10020 10020 10020 10020 10020

COSTO MIEL $us 10000 15850 24980 30110 35250 40000 40000 40000 40000 40000

COSTO

COSTO

ENVASE ETIQUETA $us 1800 2853 4496 5420 6345 7200 7200 7200 7200 7200

$us 960 1522 2398 2891 3384 3840 3840 3840 3840 3840

COSTO TOTAL $us 117265 185865 292928 353085 413359 469060 469060 469060 469060 469060

En el cuadro se muestra las distintas cantidades requeridas de materia prima e insumos para el proceso productivo: 

El sésamo requerido por el proyecto tiene un precio de 1,4$us/Kg.



La soya requerida por el proyecto tiene un precio de 1$us/Kg.



El gel aglutinante requerido por el proyecto tiene un precio de 0,501 $us/Lt.



La miel requerida por el proyecto tiene un precio de 2 $us/Lt.



Los envases requeridos por el proyecto tiene un precio de 0,00096 $us / unid.



Las etiquetas requeridas por el proyecto tienen un precio de 0,0018 $us/Unid.

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN (Expresado en $us) DETALLE

MATERIA PRIMA 1.- Sésamo 2.- Soya INSUMOS 1.- Miel 2.- Gel Aglutinante Etiqueta Envase COSTO UNITARIO

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

VALOR

UNITARIO

TOTAL

Kilogramos Kilogramos

0,03 0,06

1,4 1

0,042 0,060

Litros Litros

0,005 0,005

2 0,501

0,01 3E-03

Unidad Unidad

1 1

0,0018 0,00096

2E-03 1E-03 0,12

Costos Totales Los costos totales se obtienen de la sumatoria de los costos fijos y variables. Como se muestra en el siguiente cuadro.

COSTOS TOTALES (Expresado en $us) DETALLE 1. COSTOS VARIABLES Sésamo Soya Gel Aglutinante Miel Envase

OB S.

AÑOS 1 42.0 00 60.0 00 2.50 5 10.0 00 1.80 0

FA CT. FA CT. FA CT. FA CT. 960

Etiqueta TOTAL COSTOS 117. VARIABLES 265 2. COSTOS FIJOS Sueldos y 28.0 Salarios 47 Energía FA Eléctrica CT. 960 Agua FA CT. 252 Depreciación 2.79 5 Amortización Diferida 460 Interés 3.58 9 Material de FA oficina CT. 20 FA Teléfono CT. 640 Mant. Y FA reparación CT. 120 TOTAL COSTOS 36.8 FIJOS 83 TOTAL 154. COSTOS 148 TOTAL 17.2 COSTOS C/F 57

2

3

4

5

6

7

8

9

10

66.57 104.9 126.4 148.0 168.0 0 16 62 50 00 95.10 149.8 180.6 211.5 240.0 0 80 60 00 00 10.02 3.970 6.257 7.543 8.830 0 15.85 24.98 30.11 35.25 40.00 0 0 0 0 0

168.0 00 240.0 00 10.02 0 40.00 0

168.0 00 240.0 00 10.02 0 40.00 0

168.0 00 240.0 00 10.02 0 40.00 0

168.0 00 240.0 00 10.02 0 40.00 0

2.853 4.496 5.420 6.345 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 1.522 2.398 2.891 3.384 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 185.8 292.9 353.0 413.3 469.0 469.0 469.0 469.0 469.0 65 27 85 59 60 60 60 60 60 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 7 7 7 7 7 7 7 7 7 960

960

960

960

960

960

960

960

960

252

252

252

252

252

252

252

252

252

2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 460

460

460

460

3.178 2.738 2.213 1.729 1.369 1.009

677

431

185

20

20

20

20

20

20

20

20

20

640

640

640

640

640

640

640

640

640

120

120

120

120

120

120

120

120

120

36.47 36.03 35.50 35.02 34.20 33.84 33.51 33.26 33.01 2 2 7 3 3 3 1 5 9 222.3 328.9 388.5 448.3 503.2 502.9 502.5 502.3 37 60 92 82 63 03 71 25

26.1 87

40.1 23

7.4. Estado de Resultado del proyecto

47.9 55

55.8 01

63.0 52

63.0 52

63.0 52

63.0 52

502.0 79

63.0 52

El estado de resultado es un estado financiero en el que figuran todos los ingresos y gastos producidos durante un periodo determinado, cuya diferencia nos indica, si el proyecto obtuvo ganancias o superávit (cuando los ingresos son mayores a los gastos), o si se incurrió en perdidas o déficit (cuando los ingresos son menores a los gastos). A continuación se muestra el estado de resultado del proyecto.

ESTADO DE RESULTADO (Expresado en $us)

AÑOS

DETALLE 0 1. INGRESOS NETOS A.I.U.E 2. COSTOS a) COSTOS VARIABLES b) COSTOS FIJOS (-) COSTOS TOTALES UTILIDAD NETA A.I.U.E. I.U.E. (25%) UTILIDAD NETA

1 2 200.8 308.4 21 98 117.2 65 36.88 3 154.1 48 46.67 3 11.66 8 35.00 5

3 4 483.4 581.7 12 22

185.8 292.9 65 27 36.47 36.03 2 2 222.3 328.9 37 60 86.16 154.4 1 52 21.54 38.61 0 3 64.6 115.8 21 39

5 680.8 80

6 771.0 24

7 8 770.9 770. 77 999

9 10 770.9 771.6 02 50

353.0 413.3 469.0 469.0 469. 469.0 469.0 85 59 60 60 060 60 60 35.50 35.02 34.20 33.84 33.5 33.26 33.01 7 3 3 3 11 5 9 388.5 448.3 503.2 502.9 502. 502.3 502.0 92 82 63 03 571 25 79 193.1 232.4 267.7 268.0 268. 268.5 269.5 30 98 61 74 428 77 71 48.28 58.12 66.94 67.01 67.1 67.14 67.39 2 4 0 9 07 4 3 144. 174.3 200.8 201.0 201. 201.4 202. 847 73 21 56 321 33 178

7.5. Conclusiones Se llega a la conclusión de que el proyecto no presenta pérdida en ninguna de las gestiones proyectadas, esto debido a que los ingresos totales proyectados son mayores a los egresos proyectados para la implementación del proyecto.

CAPITULO VIII PUNTO DE EQUILIBRIO 8.1. Objetivo Cuantificar el volumen mínimo de ventas necesario para que los ingresos sean iguales a los costos, (el punto en el cual el proyecto no incurre en pérdidas ni ganancias). Vendiendo una o más unidades adicionales del punto de equilibrio el proyecto genera ganancias.

8.2. TECNICAS PARA EL CÁLCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO Se tienen las siguientes técnicas: 

En términos de cantidad



En términos de ingreso



En términos de proporción (%)

Para determinar el punto de equilibrio en el proyecto se calculara en términos de cantidad.

CF Pq = 1 – CV Yt

CF %= Yt - CV

CALCULO DEL PUNTO DE EQULIBRIO (Expresado en $us)

AÑOS

DETALLE 0 INGRESOS NETOS A.I.U.E a) COSTOS VARIABLES b) COSTOS FIJOS COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $us PUNTO DE EQUILIBRIO Unid. Porcentaje %

1 183.02 5 117.26 5

397.72 6

2 282.9 98 185.8 65 36.47 2 222.3 37 82.59 1 393.2 93

39,77

24,81

36.883 154.14 8 83.522

3 4 5 6 7 8 9 445.86 537.44 629.84 713.79 713.79 713.8 713.79 3 0 4 7 7 62 7 292.92 353.08 413.35 469.06 469.06 469.0 469.06 7 5 9 0 0 60 0 33.51 36.032 35.507 35.023 34.203 33.843 33.265 1 328.96 388.59 448.38 503.26 502.90 502.5 502.32 0 2 2 3 3 71 5 75.88 81.595 80.407 79.310 77.454 76.638 75.329 6 388.54 382.88 377.66 368.82 364.94 361.3 358.71 8 8 9 6 4 64 1 15,55

12,72

10,71

9,22

9,12

9,03

8,97

10 714.5 77 469.0 60 33.01 9 502.0 79 74.77 2 356.0 59 8,90

La primera gestión muestra, que generando el 39,77% se cubren los costos totales y el 60,23% restante es ganancia. Según el cuadro anterior se observa el bajo nivel de riesgo que se asumirá al implementarse este proyecto sin embargo, debido al tipo de producto es necesario analizar la parte técnica y después desarrollar una estrategia comercial intensiva para comercializar el producto.

8.3. Conclusiones Según el análisis del cuadro de equilibrio, del proyecto de Barras Energéticas no presenta riesgo, debido a que durante los años proyectados los ingresos totales son mayores a los costos totales del proyecto.

CAPITULO IX EVALUACIÓN DEL PROYECTO 9.1 Objetivo Determinar la conveniencia de asignar recursos para invertir, postergar o rechazar la implementación del proyecto. La evaluación

permite establecer si el proyecto es viable (si existen condiciones

comerciales, técnicas y de infraestructura) y si es rentable (si genera ganancias o pérdidas para los inversionistas). 9.2. Tipos de evaluación 9.2.1. Evaluación económica Refleja la conveniencia desde el punto de vista de la sociedad, dando a conocer el rendimiento, la productividad o la rentabilidad global para la sociedad, de todos los recursos que se destinan, con independencia del sector social que los aporte o del sector social que se beneficie. 9.2.2 Evaluación social Busca determinar el efecto que tiene el proyecto en estudio, sobre la economía en su conjunto, interesa determinar cuáles y cuántos son los beneficios que se obtendrían y los costos en que incurrirá la economía con la ejecución del proyecto. 9.2.3. Evaluación ambiental Tiene como objetivo el asegurar que las actividades de desarrollo sean satisfactorias y sostenibles desde el punto de vista del medio ambiente, que en la etapa de diseño se contemple las posibles consecuencias ambientales, con las alternativas para minimizar, atenuar o contrarrestar sus efectos desfavorables.

9.2.4. Evaluación financiera La evaluación financiera pretende determinar la factibilidad del proyecto, desde el punto de vista del rendimiento de los recursos financieros que invierte el empresario en un determinado proyecto. Con la evaluación financiera en el proyecto se podrá determinar la capacidad de pago que tiene la empresa con terceros (entidades financieras). Para evaluar el proyecto se hará uso de los siguientes indicadores:    

Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interno de Retorno (TIR) Periodo de recuperación de la inversión Coeficiente beneficio – costo

9.3 Análisis de la liquidez 9.3.1. Fuentes y usos de fondos A través del análisis de las fuentes y usos de fondos se busca conocer la disponibilidad de efectivo real en el ciclo de vida del proyecto, el cual se muestra a continuación:

CAPACIDAD DE PAGO DEL PROYECTO (Expresado en $us) DETALLE

AÑOS 0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2.79 5 35.0 05

2.79 5 64.6 21

2.79 5 115. 839

2.79 5 144. 847

2.79 5 174. 373

2.79 5 200. 821

2.79 5 201. 056

2.79 5 201. 321

2.795

2.795

201.4 33

37.8 00

67.4 16

118. 634

147. 643

177. 168

203. 616

203. 851

204. 116

204.2 28

202.1 78 26.45 4 231.4 28

500

3.94 9 3.94 9

3.94 9 3.94 9

2.05 2 2.55 2

2.052

2.052

2.052

8.052

199. 667 719. 877

199. 902 919. 779

201. 564 1.12 1.34 3

202.1 76 1.323 .519

223.3 76 1.546. 895

FUENTE Banco de Desarrollo Productivo Banco Económico Banco Mercantil Aporte propio

9.48 6 6.00 0 20.5 20 27.8 83

Depreciación Utilidad neta o perdida Valor Residual TOTAL FUENTES

63.8 89

USOS Inversiones tangibles inversiones intangibles Capital de operaciones

49.9 06 2.30 0 11.6 83

Reposición inv. fijas Amortizaciones TOTAL USOS SUPERAVIT/DÉFI CIT ANUAL DÉFICIT/ SUPERAVIT ACUMULADO

63.8 89 0 0

3.55 2 3.55 2

3.55 2 3.55 2

5.44 9 5.44 9

5.44 9 5.94 9

6.00 0 3.94 9 9.94 9

34.2 48 34.2 48

63.8 64 98.1 12

113. 185 211. 297

141. 694 352. 991

167. 219 520. 210

500

6.000

El proyecto no tendrá problemas de liquidez en al ejecución de las operaciones, es decir que tendrá superávit en efectivo. 9.3.2. Flujo de caja El flujo de caja permite analizar los saldos positivos o negativos que se obtienen en un proyecto en la fase de inversión, operación y el grado de disponibilidad y liquidez que tiene el proyecto para cubrir obligaciones de efectivo y financiamiento en un determinado tiempo. FLUJO DE CAJA PROYECTADO (Expresado en $us) DETALLE

AÑOS 0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

210. 000

332. 850

524. 580

632. 310

740. 250

840. 000

840. 000

840. 000

840. 000

840. 000

840. 000

26.4 54 866. 454

INGRESOS INGRESOS BRUTOS Banco de Desarrollo Productivo Banco Económico Banco Mercantil Aporte propio

9.48 6 6.00 0 20.5 20 27.8 83

Valor Residual TOTAL INGRESOS

63.8 89

210. 000

332. 850

524. 580

632. 310

740. 250

500

6.00 0

840. 000

840. 000

840. 000

EGRESOS Inversiones tangibles inversiones intangibles Capital de operaciones Reposición inv. fijas

49.9 06 2.30 0 11.6 83 500

6.00 0

3.55 2 157. 240 38.6 43

3.55 2 225. 429 61.4 07

5.44 9 333. 949 101. 592

5.44 9 393. 581 124. 184

3.94 9 451. 871 146. 323

3.94 9 507. 212 167. 944

3.94 9 506. 852 168. 022

2.05 2 504. 623 168. 045

2.05 2 504. 377 168. 148

2.05 2 504. 131 167. 616

63.8 89 0

199. 435

290. 387

440. 990

523. 714

608. 143

679. 105

678. 823

675. 220

674. 577

679. 799

10.5 65 2.79 5

42.4 63 2.79 5

83.5 90 2.79 5

108. 596 2.79 5

132. 107 2.79 5

160. 895 2.79 5

161. 177 2.79 5

164. 780 2.79 5

165. 423 2.79 5

186. 655 2.79 5

63.8 89

13.3 60

45.2 58

86.3 85

111. 391

134. 902

163. 690

163. 972

167. 575

168. 218

189. 450

Amortizaciones Costos totales Impuestos (IVA+IT+IUE) TOTAL EGRESOS SALDO Depreciación FLUJO DE CAJA

El flujo de caja proyectado, muestra que el crecimiento del nivel de flujos es constante. Por lo tanto demuestra que el proyecto de implementación de la Industria de Barras Energéticas es eficiente para generar excedentes y re- invertibles. 9.4 Indicadores de rentabilidad. 9.4.1. Costo promedio ponderado de capital (CPPC) Es la alternativa de retorno más alta a la cual se renuncia por elegir una determinada oportunidad de inversión. Para evaluar el proyecto necesitamos la tasa de descuento que permitirá la obtención de flujos actualizados, que se utilizarán posteriormente para el cálculo de los indicadores financieros a largo plazo del proyecto. Debido a que el presente proyecto tiene varias fuentes de financiamiento, donde los precios de cada una de estas fuentes varían, y también varían los montos de estos capitales, es por ello que se utilizara e costo promedio ponderado de capital. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (Expresado en $us) Estructura/capital

Monto

%

Tasa

CPPC

de Banco de Desarrollo Productivo Banco Económico Banco Mercantil Aporte propio(*) Total

9486

14,85%

6000 20520 27883 63889

9,39% 32,12% 43,64% 100,00%

interés 6,00%

0,89%

11,00% 12,00% 5,20%

1,03% 3,85% 2,27% 8,05%

(*)La tasa de interés para el aporte propio corresponde al promedio de tasa de interés de DPF de los principales bancos

La tasa de descuento que utilizaremos en el proyecto es del 8.05% 9.4.2. Valor actual neto Se denomina también valor presente net0, permite determinar el “beneficio total neto actualizado”, encontrando la diferencia entre los beneficios totales actualizados y los costos totales actualizados, de cada uno de los periodos que componen a la vida útil del proyecto. Para actualizar estos montos se tomara en cuenta el costo promedio ponderado de capital, anteriormente calculado, aplicando la siguiente formula.

VAN = - F0 +

(1 + i) 1 + F1

Donde: F0 = Inversión (en el periodo de instalación). F = Flujo neto o saldo neto. n = vida útil del proyecto (años). i = Costo promedio ponderado de capital.

VAN = $ 688.627

(1+ i) 2 (1+ i) n +…….+ F2

Fn

Este resultado nos quiere decir que después de recuperar la inversión de 63889$ y de haber sido actualizados los flujos a una tasa de descuento de del 8.05%, queda una ganancia de $us. 688.627, por lo cual el proyecto es rentable ya que genera un valor adicional.

9.4.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) Es un índice de recuperación de capital, el cual representa aquella tasa de interés (tasa de actualización) que anule el VAN del flujo de efectivo y expresa el rendimiento medio de la inversión, durante la vida útil del proyecto.

TIR = i1 + (i2 – i1)

VAN1 / VAN2 + VAN1

DONDE: i1 = tasa redescuento del ultimo VAN positivo i2 = tasa de descuento del primer VAN negativo. VAN1 = Valor actual neto obtenido con i1 VAN2 = valor actual neto obtenido con i2

TIR = 80,36%

Este tasa nos quiere decir que con un rentabilidad del 175.73% nuestro VAN se hace cero, como la TIR>CPPC el proyecto es rentable ya que genera una ganancia adicional después de cubrir con las deudas de las fuentes de financiamiento. 9.4.4 Relación beneficio / costos (B/C). Dicha relación cuantifica en términos monetarios los beneficios obtenidos del proyecto por cada unidad de costos del mismo.

9.4.5 Beneficio/Costo El benefició costo es la ganancia que se obtiene por cada dólar invertido y la formula es: B/C = (VAN / Inv.) +1

B/C

$ 11,78

El indicador de Costo Beneficio nos muestra que el proyecto de Barras Energéticas por cada dólar que invierte genera una ganancia de 11,78 $us.

CAPITULO X ORGANIZACIÓN 10.1. Objetivo El objetivo es determinar la estructura organizacional de la empresa y establecer los niveles de autoridad y responsabilidad que tendrá cada uno de los miembros en la empresa. Responde a los objetivos que pretende alcanzar la empresa, una buena estructura organizacional permitirá al proyecto mantener buenos canales de comunicación entre todos los miembros de la empresa, cada miembro debe cumplir así con la función que se le asigne eliminando actividades repetitivas. 10.2. Tipo de organización jurídica propuesta La constitución legal para el presente proyecto es de Sociedad de Responsabilidad Limitadas (S.R.L.), forma de organización comercial que permite tener entre dos y veinte y cinco socios, los socios responden hasta el monto de su capital según el código de comercio. La razón social de la empresa en el presente proyecto será “Nutre - Vida”. 10.3 Modelo de organización propuesto. La empresa “Nutre - Vida” estará estructurado de la siguiente manera: 1) Gerente General. Será la persona quien tome las decisiones Estratégicas en la Empresa. 2) Contador. Persona que prestará sus servicios a la empresa 3 veces al año, para realizar auditoria y el manejo de las cuentas de la empresa.

3) Responsable de recepción de matera prima. Será la persona responsable de hacer gestión para que la empresa se provea de materia prima y los insumos para la producción. 4) Responsable de ventas. Persona encargada de gestionar la venta de productos terminados hacia los distribuidores. 5) Técnico de alimentos Responsable del proceso de producción de las Barras Energéticas, de acuerdo a la ingeniería del producto. 6) Secretaria. Será la que brinde ayuda al Gerente General en el manejo de

la

agenda de la empresa. 7) Operarios.- Son los que pondrán en marcha el funcionamiento de las máquinas y llevar adelante el proceso productivo, bajo la supervisión del técnico en alimentos, La empresa contará con tres operarios. ORGANIGRAMA

CONCLUSION En el presente proyecto de Barras Energéticas se ha llegado a concluir que este trabajo es viable para ejecutarse dado que su factibilidad y rentabilidad económica. El mercado de barras energéticas será atractivo aplicando como ser: “Estrategias de Desarrollo de Mercado”

estrategias comerciales