• Author / Uploaded
• TATIANA SUAREZ

• Categories
• Auditoría
• Contralor
• Gobierno
• Política
• Economias

Citation preview

CONTRUCCIONES CBM S.A.S. NIT.: 900.879.992-9 ESTADO DE RESULTADOOS POR FUSION ESTADO DE RSULTADO POR FUNCION ESTADO DE RESULTADOS Ganancia (Perdida) Ingresos de Actividades Ordinarias Ingresos por Union Temporal o Consorcios Total Ingresos Costo de Ventas Ganancia Bruta Otros Ingresos, por Funciòn Costo de Ventas Gastos de Administracion Otros Gastos, Por Funciòn Otras Ganancias (Perdidas) Ganancia (Perdiida) por actividades de Operaciòn Ingresos Financieros Costos Financieros Ganancia (Perdida), Antes de Impuestos Ingreso (Gasto) por Impuesto Ganancia (Perdida)

MARCAS

ACUMULADO 12/31/2017

AA BB CC DD EE FF GG HH

621,000,000 621,000,000 490,590,000 130,410,000

73,976,280

56,433,720 II JJ

325,400 56,108,320

KK 56,108,320

ON ACUMULADO 12/31/2016 2,417,566,000 2,417,566,000 1,925,240,000 492,326,000

391,245,300

101,080,700 254,700 100,826,000 100,826,000

CONCEPTO COTEJADO CON REGISTROS CONTABLES SUMATORIA SUMAS CUADRADAS VERIFICADO FISICAMENTE

NO APLICABLE

MARCA

© S §

®

N/A

FORMULA ALT + 184 S-SYMBOL ALT + 21 ALT + 169 N/A

ALT + 157

NOTAS ACLARATORIAS

☺ ¶ Ø £ Ä

PARTIDA PRESUPUESTAL AFECTADA QUE NO CUMPLE LA NORMATIVIDAD APLICABLE

XX

XX

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS DIFERENCIA CON LOS EEFF SIN COMPROBANTE COMPROBANTE SIN REQUISITOS FISCALES

INCLUIR EN EL INFORME PUNTO ACALARADO IMPORTE NO INCLUIDO CONFORNTADO CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA

╠ Æ ~ ¥

ALT + 1 ALT + 20

ALT + 156 ALT + 142

ALT + 204 ALT + 146 ALT + 126 ALT + 190

ARCHIVO PERMANENTE - CHECK LIST

EXISTE

OBSERVACIONES

ACTA DE CONSTITUCION REGISTRO MERCANTIL CERTIFICADO DE EXISTENCIA - CREACION REGISTRO UNICO TRIBUTARIO

SI SI SI SI

N.54828 N.282966 N.14469590321

Abrir una cuenta bancaria y depositar la totalidad del capital social.

NO

FECHA CREACION PORTERIOR

Inscribir libros de comercio ante la Cámara de Comercio.( libros de registro de socios o accionistas y los de actas de asamblea y/o juntas de socios)

NO

Inscribirse ante la Administración de Impuestos Distritales.

NO

Obtener concepto favorable de uso del suelo de Planeación Distrital o la Curaduría Urbana.

NO

Inscribir compañía ante Caja de Compensación Familiar, SENA e ICBF. Inscribir la compañía ante una Administradora de Riesgos Profesionales Inscribir empleados al sistema de pensiones. Inscribir empleados al sistema nacional de salud. Obtener certificado de higiene y sanidad de la Secretaría Distrital de Salud.

SI SI SI SI NO

A CABALIDAD A CABALIDAD A CABALIDAD

Obtener certificado de Bomberos.

NO

Notificar apertura del establecimiento comercial a Planeación Distrital (enviar carta por correo)

NO

REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO

N/A

MANUALES DE PROCEDIMIENTOS REGISTRO DE CORRESPONDENCIA RECIBIDA Y ENVIADA DOCUMENTACION SOPORTE PROPIEDADES CONTRATOS TERCEROS R.U.T.´S TERCEROS CONTRATOS LABORALES CONVENCION COLECTIVA DE TRABAJADORES Y MEDIOS LABORALES CONTRATOS DE COLABORACION EMPRESARIAL DECLARACIONES TRIBUTARIAS (CON SOPORTES)

NO SI SI SI SI NO NO SI NO

MENOS DE 5 COLABORADORES INCOMPLETOS INCOMPLETOS INCOMPLETOS INCOMPLETOS

COMPLETOS SIN SOPORTES

CLASE DE EVIDENCIA

NORMATIVIDAD

N.14469590321

FISICA FISICA FISICA FISICA

LEY 1258 DE 2008 LEY 1258 DE 2008 117 DEL CODIGO DE COMERCIO ARTICULO 19 – Ley 863 de 2003

FECHA CREACION PORTERIOR

FISICA

OBSERVACIONES

N.54828 N.282966

A CABALIDAD A CABALIDAD A CABALIDAD

FISICA

Decreto 019 de 2012 CODIGO DE COMERCIO

FISICA

Resolución 235056 de 2009 Secretaría Distrital de Hacienda Dirección Distrital de Impuestos 2009

FISICA

Decreto 1469 de 2010 ( Artículo 51 – Numeral 2, Artículo 52 – Numeral 6)/Ley 388 de 1997 (Capítulo III, IV)/Ley 232 de 1995

FISICA FISICA FISICA FISICA FISICA

Ley 9 de 1979 ”

FISICA

Resolución 1016 de 1989/Ley 1575 de 2012

FISICA MENOS DE 5 COLABORADORES INCOMPLETOS INCOMPLETOS INCOMPLETOS INCOMPLETOS

COMPLETOS SIN SOPORTES

FISICA FISICA FISICA FISICA FISICA FISICA FISICA FISICA FISICA FISICA

artículo 105 del código sustantivo del trabajo

TALONARIO FACTURACION 2017 FACTURA No. 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

TERCERO ALCALDIA MUNICIPAL DE SALDAÑA FONDOS Y ACTIVOS S.A.S. ANULADA UNION TEMPORAL INTERNADOS UNION TEMPORAL INTERNADOS ANULADA FONDOS Y ACTIVOS S.A.S. ANULADA ANULADA ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO RICO ANULADA ANULADA ANULADA ANULADA ANULADA ANULADA HOSPITAL DEPARTAMENTAL DE VILLAVICENCIO ALACALDIA MUNICIPAL DEL DORADO ANULADA ANULADA MUNICIPIO DE CAQUEZA

BASE 8,543,724.41 2,115,866.00

IVA 56,274.96 12,134.00

4,009,208.00

22,792.00

27,144,097.00

5,157,379.00

125,988,144.06 62,944,298.83

957,509.94 482,040.17

19,896,351.64

TOTAL OBSERVACIONES 8,599,999.37 2,128,000.00 75,000,000.00 NO SE CALCULO A.I.U. 31,656,457.95 NO SE CALCULO A.I.U. 4,032,000.00 32,301,476.00 126,945,654.00 63,426,339.00

19,896,351.64

363,986,277.96

NOMBRE CONTRATO PARTICIPACION EMPRESARIAL

VALOR CONTRATO

CONSORCIO COLISEO 2016

350,000,000

UNION TEMPORAL GUAMAL

124,129,089

UNION TEMPORAL PARQUE 2017

140,960,588

UNION TEMPORAL ROTONDA INIRIDA UNION TEMPORAL EDUCAR 2017 UNION TEMPORAL PONAL INIRIDA 2017 UNION TEMPORAL MANTENIMIENTO INTEGRAL 2017

NO HAY DATOS 157,223,800

UNION TEMPORAL PIÑALITO 2017

558,490,405

UNION TEMPORAL CALVARIO 2017

247,865,997

UNION TEMPORAL NUEVA COLOMBIA

UNION TEMPORAL LA PAZ

UNION TEMPORAL GUAMAL

136,016,217

106,683,000

617,604,201

UNION TEMPORAL HOSPITAL LOCAL

227,453,000

45,970,587

UNION TEMPORAL PLUVICAR 2

UNION TEMPORAL JBC

GASTOS Y COSTOS

17,190,000

533,882,468 15,091,148

NO HAY DATOS 2,371,801,725

228,035,257

50,707,872

47,769,685

A.I.U.

31%

COSTO ADMINISTRACION

20%

IMPREVISTOS

6%

UTILIDAD

5%

IVA A.I.U

UNION TEMPORAL ROTONDA INIRIDA

A.I.U.

30%

COSTO ADMINISTRACION

22%

IMPREVISTOS

2%

UTILIDAD

6%

IVA A.I.U

UNION TEMPORAL EDUCAR 2017

A.I.U.

32%

COSTO ADMINISTRACION

25%

IMPREVISTOS

2%

UTILIDAD

5%

IVA A.I.U

UNION TEMPORAL PONAL INIRIDA 2017

UNION TEMPORAL MANTENIMIENTO INTEGRAL 2017

NO HAY DATOS A.I.U.

A.I.U

COSTO ADMINISTRACION IMPREVISTOS UTILIDAD IVA A.I.U

UNION TEMPORAL CALVARIO 2017

A.I.U

COSTO ADMINISTRACION IMPREVISTOS UTILIDAD IVA A.I.U

UNION TEMPORAL PLUVICAR 2 COSTO ADMINISTRACION IMPREVISTOS UTILIDAD IVA A.I.U

A.I.U

UTILIDAD

PORCENTAJE DE PARTICIPACION

122,547,000

5%

6,127,350

4,737,751

5%

236,888

4,944,371

99%

4,894,927

2,101,719

5%

105,086

4,041,022

2%

80,820

51% 6,288,952

2%

125,779

23,754,008

2%

475,080

24,607,937

20%

4,921,587

15,136,855

6%

908,211

2,098,852

1%

20,989

1% 2,143,766,468

1%

21,437,665

2,938,187

1%

29,382

39,363,764

$ $ $ $ $

$ $

94,755,029.77 18,951,005.95 5,685,301.79 4,737,751.49 -

94,755,029.77

SUBTOTAL $ IVA 19%

124,129,089.00

TOTAL $

124,129,089.00

35,361,990.00 7,779,637.80

35,361,990.00

0.00

$ $ $

707,239.80 2,121,719.40 SUBTOTAL $ IVA 19%

45,970,587.00

TOTAL $

45,970,587.00

0.00

$ $ $ $ $

80,820,454.55 20,205,113.64 1,616,409.09 4,041,022.73 -

80,820,454.55

SUBTOTAL $ IVA 19%

106,683,000.00

TOTAL $

106,683,000.00

$ 125,779,040.00 $ 23,898,017.60 $ 1,257,790.40 $ 6,288,952.00 $ -

125,779,040.00

SUBTOTAL $ IVA 19%

157,223,800.00

TOTAL $

157,223,800.00

$ 189,210,684.73 $ 41,626,350.64 $ 1,892,106.85 $ 15,136,854.78 $ -

189,210,684.73

SUBTOTAL $ IVA 19%

247,865,997.00

TOTAL $

247,865,997.00

$ 475,080,154.62 $ 114,019,237.11 $ 4,750,801.55 $ 23,754,007.73 $ -

475,080,154.62

SUBTOTAL $ IVA 19%

617,604,201.00

0.00

25% 19% 1% 5%

0.00

31% 22% 1% 8%

0.00

30% 24% 1% 5%

0.00

TOTAL $

617,604,201.00

GASTOS DE ADMINISTRACION

CONCEPTO HONORARIOS SEGUROS MANETNIMIENTO Y REPARACIONES DE EQUIPOS ASEO Y ELEMENTOS DE ASEO CAFETERIA TRANSPORTES PAPELERIA COMBUSTIBLE ARRENDAMIENTOS SERVICIOS PUBLICOS VARIOS* *ESTE RUBRO INCLUYE: PRESTACIONES SOCIALES ASEO Y VIGILANCIA SERVICIOS PUBLICOS TRAMITES Y REGISTRO CASINO Y RESTAURANTES PARQUEADEROS GASTOS PUBLICIDAD COMPRA DE MATERIAL INTERESES MORATORIOS OTROS OTROS (ADECUACION E INSTALACION)

EEFF $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

4,800,000.00 3,921,000.00 4,681,980.00 1,662,840.00 1,950,000.00 5,980,000.00 2,010,000.00 8,954,000.00 12,540,000.00 8,250,000.00 19,226,460.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

6,547,985.00 120,000.00 2,648,429.00 18,490.00 690,134.00 40,766.00 128,106.00 20,000.00 59,000.00 1,030,222.00 299,700.00 11,602,832.00

AUXILIAR $ $ $ $ $ $ $

DIFERENCIA

$ 2,515,260.00 $ $ 1,686,762.00 $

4,800,000.00 1,405,740.00 4,681,980.00 1,926,078.00

534,173.00 $ 6,127,752.00 $ 3,062,299.00 $ $ 3,600,000.00 $ 11,602,832.00 $

5,445,827.00 (4,117,752.00) 5,891,701.00 12,540,000.00 4,650,000.00 7,623,628.00

GASTOS PENDIENTES POR INGRESAR AÑO 2017 CONTRATO CBM CBM CBM CBM CBM CBM CBM CBM CBM CBM SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS

CONCEPTO GIRO CONSIGNACION SERV RESTAURANTE CAFETERIA SER RESTAURANTE CAFETERIA PEAJES PARQUEADERO PARQUEADERO SERV CAFETERIA TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES TIQUETES IMPUESTO FIC PAGO COFREM

FACT 989460 $ 665 $ 441 $ $ 48413 $ 93421 $ $ 580959 $ 5829 $ 6424 $ 902 $ 106 $ 219 $ 723 $ 436 $ 65 $ 390 $ 472 $ 993 $ 606 $ 870 $ 702 $ 487 $ 919 $ 196 $ 764 $ 641 $ 14 $ 708 $ 603 $ 69 $ 941 $ 980 $ 473 $ 550 $ 4230 $ $

VALOR 200,000.00 1,500,000.00 134,000.00 200,000.00 78,000.00 1,090,500.00 18,000.00 2,500.00 2,200.00 61,600.00 17,500.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 17,500.00 17,500.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 16,000.00 16,000.00 17,000.00 17,000.00 12,000.00 12,000.00 51,000.00 110,556.00

$ 3,814,856.00

FACTURAS PENDIENTES POR INGRESAR AÑO 2017 CONTRATO FERIAS - CAQUEZA SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS SAN CARLOS

CONCEPTO MATERIAL MANO DE OBRA MANO DE OBRA MANO DE OBRA MATERIALES MATERIALES MATERIALES MATERIALES MATERIALES MATERIALES MATERIALES

FACT 25455 $ $ $ $ 8307 $ 447 $ 8045 $ 203 $ 16787 $ 7543 $ 13171 $ $

VALOR 62,177 650,000 1,500,000 200,000 176,500 41,600 352,000 5,040,000 1,351,000 834,809 108,000 10,316,086

COSTOS FINANCIEROS

PAGO IMPUESTOS AÑO 2017 RTE FTE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL IMPUESTO PAGADO

VALOR $

$ $

$

13,781,000.00 NO PRESENTO NO PRESENTO NO PRESENTO NO PRESENTO NO PRESENTO 617,000.00 NO PRESENTO 32,000.00 NO PRESENTO NO PRESENTO NO PRESENTO 14,430,000.00

AUXILIARES

$

$ $ $ $ $ $

N/A N/A 16,926 N/A N/A N/A 600,000 253,012 123,622 433,882 1,311,879 503,554

AÑO 2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017

PUESTOS AÑO 2017 IVA

VALOR

AGOSTO - DICIEMBRE $ ENERO - ABRIL MAYO - AGOSTO $ TOTAL IMPUESTO PAGADO $

DECLARACION RENTA AÑO GRAVABLE 2016

480,000 $ NO PRESENTO $ 27,000 $ 507,000

VALOR $

1,264,000

AUXILIARES

AÑO CLASE

3,167,244 2016 A.I.U. 56,275 2017 A.I.U. 35,126 2017 A.I.U.

AÑO 2016

CONSTRUCTORA CBM S.A.S NIT. 901.240.821-8

Fecha: Señor (es): Nit Dirección

Autorización de numeración de facturación Dian- Número de formulario 18762012036205, fecha 27 de Diciembre 2018. Autorización del No. 01 al 1000- Vigencia 18 meses

28 de Diciembre de 2018 Consorcio Vias Urbanas Villavicencio 2018 901.231.141-1 kr 31 45 61 of 301 el Triunfo

FACTURA DE VENTA 01

ITEM

DESCRIPCION

CANT

1

CONTRATO MANO DE OBRA PARA LA CONSTRUCCION DE DIFERENTES VIAS EN LA CIUDAD DE VILLAVICENCIO - META

1

COSTO ADMINISTRACION

24%

IMPREVISTOS

1%

UTILIDAD

5%

IVA A.I.U

SON: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/CTE

19%

VR. UNIT

$

39,709,812.91 $

$ $ $ $ $

30,546,009.93 7,331,042.38 305,460.10 1,527,300.50 290,187.09

VR. TOTAL

39,709,812.91

124,129,089.00

SUBTOTAL $ IVA 19%

39,709,812.91

TOTAL $

40,000,000.00

290,187.09

Esta factura de venta se asimila en todos su efectos legales a una letra de Cambio ségun el Art. 774 del Código de Comercio

R/L ING. CARLOS EDUARDO BAQUERO MUÑOZ

CLL 5 N 33B 46 La Vega Tel. 6647579. Villavicencio - Meta

RECIBÍ

PLANILLA DE AUDITORIA Auditoría No. Objetivo de la Auditoria

Fecha programada Alcance de auditoría:

1

2/19/2019

Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la El examen, la evaluacion y el eficaz cumplimiento entidad auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, y responsabilidades asignadas para la elaboracion de estados fina de acuerdo con las Normas Internacinales de Informacion Financiera. bajo Normas Internacionales de Informacion Financiera NIIF´ Determinar si: la entidad auditada ha cumplido con requisitos financieros esta clase de empresas (PYMES) nos regimos poe la Seccion 2 específicos, y el control interno relacionado con la presentación de informes para PYMES. financieros, ha sido diseñado e implantado para lograr los objetivos

Auditor Líder / Equipo Auditor:

Criterio de auditoría:

LADY MORENO-PAOLA OLMOS-TATIANA SUAREZ

GENERALIDADES NOMBRE DE LA EMPRESA: CONSTITUCION: PERSONALIDAD JURIDICA: NATURALEZA: CODIGOS CIIU: OBJETO:

CONSTRUCCIONES CBM S.A.S. SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA PERSONA JURIDICA DISTINTA DE SUS ACCIONISTAS COMERCIAL 4290-7110-7410-4330 CONTRATACION OBRA CIVIL PÚBLICA

ARCHIVO PERMANENTE - CHECK LIST

ACTA DE CONSTITUCION

OBSERVACION CLASE DE EVIDENCIA

SI

N.54828

FISICA

REGISTRO MERCANTIL SI CERTIFICADO DE EXISTENCIA - CREACION SI REGISTRO UNICO TRIBUTARIO SI Abrir una cuenta bancaria y depositar la totalidad del capital so NO

N.282966

FISICA FISICA N.14469590321 FISICA apertura tiempo despues de la fecha FISICA

Inscribir libros de comercio ante la Cámara de Comercio. ( libros de registro de socios o accionistas y los de actas de asamblea y/o juntas de socios)

NO

FISICA

Inscribirse ante la Administración de Impuestos Distritales.

NO

FISICA

Obtener concepto favorable de uso del suelo de Planeación Distrital o la Curaduría Urbana.

NO

FISICA

Inscribir compañía ante Caja de Compensación Familiar, SENA Inscribir la compañía ante una Administradora de Riesgos Prof Inscribir empleados al sistema de pensiones. Inscribir empleados al sistema nacional de salud. Obtener certificado de higiene y sanidad de la Secretaría Distri

SI SI SI SI NO

FISICA FISICA FISICA FISICA FISICA

Obtener certificado de Bomberos.

NO

FISICA

Notificar apertura del establecimiento comercial a Planeación Distrital (enviar carta por correo)

NO

FISICA

a cabalidad a cabalidad a cabalidad

REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO

N/A

Menos de 5 trabajadores

MANUALES DE PROCEDIMIENTOS REGISTRO DE CORRESPONDENCIA RECIBIDA Y ENVIADA DOCUMENTACION SOPORTE PROPIEDADES CONTRATOS TERCEROS R.U.T.´S TERCEROS CONTRATOS LABORALES CONVENCION COLECTIVA DE TRABAJADORES Y MEDIOS LABOR CONTRATOS DE COLABORACION EMPRESARIAL DECLARACIONES TRIBUTARIAS (CON SOPORTES)

NO SI SI SI SI NO NO SI NO

Si existe, pero acrece de informacion

Ubicación /Área

Proceso

Procedimiento

FISICA

FISICA FISICA FISICA FISICA No estan completos FISICA FISICA FISICA No estan con sus FISICA FISICA respectivos soportes Resp. Auditor( Procedi Fecha / Hora es) miento LADY MORENO

ADMINISTRATIVA

REGISTRO CORRESPONDENCIA REC/ENV.

MILENA RODRIGUE Z

PAOLA OLMOS TATIANA SUAREZ

Riesgos identificados y estrategias para su atención

Riesgo

Efecto

Causas

(I) Impacto

(P) Probabilidad

Nivel de riesgo (I X P)

E AUDITORIA 2/19/2019

a:

uacion y el eficaz cumplimiento de las adas para la elaboracion de estados financieros onales de Informacion Financiera NIIF´s. Para s (PYMES) nos regimos poe la Seccion 23 NIIF

a:

NORMATIVIDAD

LEY 1258 DE 2008

LEY 1258 DE 2008 117 DEL CODIGO DE COMERCIO ARTICULO 19 – Ley 863 de 2003 Decreto 019 de 2012 CODIGO DE COMERCIO Resolución 235056 de 2009 Secretaría Distrital de Hacienda Dirección Distrital de Impuestos 2009 Decreto 1469 de 2010 ( Artículo 51 – Numeral 2, Artículo 52 – Numeral 6)/Ley 388 de 1997 (Capítulo III, IV)/Ley 232 de 1995

Ley 9 de 1979 ” Resolución 1016 de 1989/Ley 1575 de 2012

ión

artículo 105 del código sustantivo del trabajo

Criterios a auditar

Plan de Acción