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• JharumyJessicaVelasquez

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EJEMPLO 2 EJEMPLO El 08/11/2011 a las 17:00pm se realiza el arqueo de caja el Sr: Juan Perez custodio, obteniendo los siguientes resultado : 5 Billetes de $1 8 Billetes de $5 10Billetes de $10 10 Billetes de $50 40 Billetes de $100 14 Monedas de $0.50 60 Monedas de $0,25 Además encontramos un ch. del Banco del Austro de $935 y otro ch. del Banco Pichincha de $515 un comprobante de energía eléctrica de $345 . NOTA: 3 billete de $100 es falso la empresa asume la perdida cualquier otro tipo de faltante se descontara al empleado. El saldo del libro de caja es de $6462 REGISTRO CONTABLE EMPRESA "XYZ" DIARIO GENERAL FECHA DETALLE 08/11/2011.--------X------perdida fortuita caja P/R faltante de caja TOTAL

DEBE

HABER 300 300 300

300

ACTA DE ARQUEO EMPRESA "XYZ" ACTA DE ARQUEO DE CAJA FECHA: 08/11/2011 CUSTODIO: Juan Löpez EFECTIVO: CANTIDAD 37

HORA:17:00pm DELEGADO: Andres Barros

DENOMINACION Billetes de $100

10 10 8 5 14 60

CHEQUES FECHA 08/11/2011 08/11/2011

COMPROBANTE FECHA 08/11/2011

TOTAL PRESENTADO: SALDO CONTABLE: DIFERENCIA:

OBSERVACIONES:

Billetes de $50 Billetes de $100 Billetes de $5 Billetes de $1 Monedas de $0,50 Monedas de $1.00 TOTAL

CONCEPTO Banco del Austro cta N° 2645 Banco del Austro cta N°2332 TOTAL

CONCEPTO Pago energia electrica TOTAL

6162 6462 300

Existe un faltante de $ 3'0 por un billete falso

Esquema para realizar el arqueo de caja Arqueo de caja menor Efectuado el dia------ del mes ---------- del año------ hora Movimiento del efectivo Saldo del mes anterior + Ingreso durante el mes o periodo equivalente al reembolso - Gastos del mismo mes o periodo = Saldo en caja La composición del saldo de caja

VALOR

se expresa de la siguiente manera: *En billetes: se puede colocar la cantidad de cada denominación y un total. *En monedas: se puede colocar la cantidad de cada denominación y un total *En documentos; especificando si son cheques vales etc Total efectivo Detalle de cheques Se especifica para cada uno de los cheques el No. De cheque, banco al que pertenece el cheque, nombre el cliente y la cantidad. y se totaliza. Igual se hace con los vales, aunque se debe procurar que los vales sean cubiertos en el menor tiempo posible (dependiendo de las políticas de la empresa) Totalizando los valores obtenidos Finaliza haciendo Anotación de lo que se encontró en la caja luego de haber realizado el arqueo comparando el saldo de la cuenta con el resultado obtenido especificando si hubo sobrante, faltante o los valores concuerdan con los libros. Por Ultimo firma el cajero y la persona que realizo el arqueo con fecha y hora de finalización.

____________________ funcionario autorizado para hacer el arqueo ____________ Cajero Los resultados obtenidos son información confidencial de la empresa Universidad Técnica de Ambato Facultad de Contabilidad y Auditoría Fundamentación Contable de Comercios y Servicios Elaborado por: Dr. Mauricio Arias

deben ser registrados en el momento del arqueo, el faltante con un recargo al cajero más un 10% de multa sobre el v alor, o el sobrante con cargo a la cuenta contable otros ingresos.  Todo billete falso recibido sin tomar las debidas precauciones se cargará al responsable.  Los billetes deteriorados a cargo de la empresa SE SOLICITA: 1. Elaborar el acta de arqueo de caja 2. Contabilizar las novedades del arq ueo

DESARROLLO DEL EJEMPLOARQUEO DE CAJA Efectuado el día……. De Abril de 200…

MOVIMIENTO DEL EFECTIVO Saldo anterior……………………………………………. INGRESO DEL MES DE ABRILSUMA TOTAL Menos: EGREOSO DEL MES DE ABRIL……………..SALDO DEL MES …………………………….

DEL EFECTIVO (SALDO) En Billetes……………………………………………….En monedas COMPOSICION

divisionarias……… …………………… ….En documentos valorados………… …………………….