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• LUCHO ROJAS ACUÑA

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Anexo 1 Cuenta de pérdidas y ganancias a 31 de diciembre 2003 (en dólares) Ventas brutas Descuentos por pronto pago Vents netas Costes de mercancías vendidas Margen bruto Menos:

Resultado de explotación Otros ingresos Resultado antes de intereses Menos: intereses Pérdida neta

Gastos Comerciales Gastos administrativos Amortizaciones

40,690,234 622,482 40,067,752 25,002,386 15,065,366 7,058,834 2,504,597 5,216,410 285,525 78,113 363,638 555,719 -192,081

Anexo 2 Análisis de resultados por productos a finales de diciembre de 2003

Producto 101 Miles de dólares F F F V V F V F F V V V F F F F

F

Producto 102 Miles de dólares

Alquiler Impuesto a la propiedad Seguro de la propiedad Complementos sociales Mano de obra directa Mano de obra indirecta Energía Iluminación y calefacción Conservación del edificio Materiales Suministros Reparaciones TOTAL Gastos comerciales Gastos de administración Amortización Intereses Coste total

721 240 201 317 4,964 1,693 86 57 38 2,935 201 68 11,522 3,496 1,324 2,169 201 18,711

Dólares/ cwt 0.3383 0.1125 0.0941 0.1486 2.3282 0.7941 0.0403 0.0269 0.018 1.3766 0.0941 0.0319 5.4036 1.6397 0.6209 1.0172 0.0941 8.7755

Menos otros ingresos Ventas Netas Beneficio o pérdida

39 18,672 19,847 1,175

0.0184 8.7571 9.3084 0.5513

Centenas vendidas Precio de venta

2,132,191 9.41

1,029,654 9.91

1.08

2.22

Descuento por pronto pago, en porcentaje de ventas

Nota: las cifras pueden no sumar exactamente debido al redondeo

603 192 153 167 2,341 814 96 49 30 1,809 183 57 6,493 1,758 499 1,643 153 10,546 20 10,526 9,977 -549

Producto 102

Producto 103

Dólares/ cwt 0.5856 0.1862 0.1486 0.162 2.274 0.7903 0.0929 0.0472 0.0288 1.7572 0.1774 0.0557 6.3059 1.7069 0.485 1.5955 0.149 10.2423 0.0192 10.2231 9.69 -0.5531

Miles de dólares 718 153 202 172 2,640 883 116 39 28 1,862 135 39 6,986 1,805 681 1,404 202 11,078

Dólares/ cwt 0.7273 0.1555 0.2047 0.1747 2.6746 0.8947 0.1171 0.0392 0.0288 1.8862 0.1363 0.0396 7.0787 1.8286 0.6904 1.4223 0.2043 11.2243

Total Miles de dólares 2,042 585 556 656 9,945 3,390 298 145 96 6,606 519 164 25,002 7,059 2,505 5,216 556 40,338

19 11,059 10,243 -816

0.0192 11.2051 10.3784 -0.8267

78 40,260 40,068 -192

1,029,654 9.91

986,974 10.56

2.22

1.72

Anexo 4 Resultados por productos a costes estándares y mostrando variaciones desde 1 de enero

Producto 101 Estándar por centena Alquiler Impuesto de la propiedad Seguro de la propiedad Complementos sociales

Mano de obra directa Mano de obra indirecta Energía Iluminación y calefacción Conservación del edificio Materiales Suministros Reparaciones TOTAL Gastos comerciales Gastos de administración Amortización Intereses Costo total Menos otros ingresos Ventas reales (netas) Beneficio o pérdida Centenas vendidas

Total costo estandar (miles)

0.3383 0.1125 0.0941 0.1486 2.3282 0.7941 0.0403 0.0269 0.018 1.3766 0.0941 0.0319 5.4036 1.6397 0.6209 1.0172 0.0941 8.7755 0.0184 8.7571 9.3084 0.5513 996,859

Nota: las cifras pueden no sumar exactamente debido al redondeo

337 112 94 148 2321 792 40 27 18 1372 94 32 5,387 1635 619 1014 94 8,748 18 8,730 9,279 550

ando variaciones desde 1 de enero a 30 de junio de 2004

Producto 102

Producto 103

Total costo Estándar por centena estandar (miles) 0.5856 0.1862 0.1486 0.162 2.274 0.7903 0.0929 0.0472 0.0288 1.7572 0.1774 0.0557 6.3059 1.7069 0.485 1.5955 0.149 10.2423 0.0192 10.2231 9.6900 -0.5331 712,102

417 133 106 115 1,619 563 66 34 21 1,251 126 40 4,490 1,215 345 1,136 106 7,294 14 7,280 6,900 -380

Estándar por centena

Total costo estandar (miles)

0.7273 0.1555 0.2047 0.1747 2.6746 0.8947 0.1171 0.0392 0.0288 1.8862 0.1363 0.0396 7.0787 1.8286 0.6904 1.4223 0.2043 11.2243 0.0192 11.2051 10.3784 0.8267 501,276

365 78 103 88 1,341 448 59 20 14 946 68 20 3,548 917 346 713 102 5,626 10 5,617 5,202 -414

Total costo estándar (miles) 1,119 323 302 351 5,281 1,803 165 80 53 3,569 288 91 13,425 3,767 1,310 2,863 302 21,668 42 21,626 21,382 -244

Total real

(miles)

Desviaciones +: favorable -:desfavorable

1021 307 278 348 5308 1721 170 83 50 3544 288 88 13,206 3,706 1,378 2,686 290 21,266 42 21,224 21,382 158

+98 + 16 + 24 +3 - 27 + 82 -5 -3 +3 + 25 +3 + 219 + 62 - 68 + 177 + 12 + 402 + 402 + 402

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS UNITARIO 101 102 P Ventas 9.41 9.91 Costos Variables 4.02 4.52 Margen Contribucion Total 5.39 5.39 Costo Fijo 4.74 5.70 Margen Bruto 0.65 -0.31 2132.19 1029.65 Volumen

Descuento pronto pago % ventas

1.08

2.22

DEL 2003 103 10.56 5.03 5.53 6.18 -0.65 986.97

1.72

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS DEL 2003 101 102 103 Ventas 19,847.23 9,977.35 10,243.18 Costo Variable 8,570.77 4,653.21 4,963.00 Margen Contribucion Total 11,276.46 5,324.13 5,280.18 Costo Fijo 10,101.04 5,873.04 6,096.14 Margen Bruto 1,175.42 -548.91 -815.96

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS DEL 2004 PRIMER SEMESTRE Cantidades vendidas

Ventas Costo Variable Margen de Contribucion T Costo Fijo Margen Bruto

Disminucion en volumen del

996.859 101 9,279.13 4,007.07 5,272.06 4,722.52 549.54

47%

712.102 102 6,900.27 3,218.13 3,682.14 4,061.76 -379.62

501.276 103 5,202.43 2,520.67 2,681.76 3,096.18 -414.42

69%

51%

1. Que efecto hubiese ocurrido de abandonar 103 en enero 2

EL 2003

Total 29.88 13.57 16.31 16.62 -0.31 4,148.82

003 40,067.75 18,186.98 21,880.77 22,070.23 -189.46

R SEMESTRE 2,210.24 Total Estandar 21,381.83 9,745.87 11,635.96 11,880.46 -244.50

El efecto hubiese sido 2,681.76 menos al margen bruto tota los costos fijos hubiesen tenido que repartirse entre los 2 pro

2. En Enero 2005, se deberia reducir el precio de 9.41 a 8.64 P Ventas Costos Variables Margen Contribucion T Costo Fijo Margen Bruto Volumen

9.41 4.09 5.32 4.78 0.54 750

8.64 4.09 4.55 4.78 -0.23 1000

Descuento pronto pag

1.08

1.08

Ventas Costo Variable Margen Contribucion T Costo Fijo Margen Bruto

6981.3 3069.9 3911.4 3582.1 329.3

8546.7 4093.2 4453.5 4776.1 -322.6

donar 103 en enero 2004

al margen bruto total artirse entre los 2 productos

precio de 9.41 a 8.64 el producto 101