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Actividad 5 Registros contables Contabilidad Pública

María Elizabeth Avendaño Roldan, Paula Andrea Tamayo Pérez y María Cristina Arango Fonnegra Corporación Universitaria Minuto de Dios Facultad de Educación Virtual y a Distancia –Contaduría Pública

Nota de las autoras Actividad 5 presentada a la docente Doralba Granada Tabares en la asignatura Contabilidad Pública, Nrc:20684, en septiembre de 2020. La correspondencia con relación a este trabajo debe dirigirse al correo electrónico [email protected], [email protected], y marí[email protected]

Taller 2 Registros contables Contabilidad Pública Realizar los asientos necesarios en cada uno de los siguientes hechos económicos. 1) Al municipio de Bello le ingresan $98.000.000 del cobro del impuesto predial, vigencia 2020-01 COD

CUENTA Efectivo - Deposito en instituciones 111005 Cuenta corriente financieras 130507 Rentas x Cobrar - Vigencia Actual Impuesto predial unificado

sumas iguales

DB

CR

98.000.000,00 98.000.000,00

98.000.000,00

98.000.000,00

2) El INDER contrato la construcción 2 canchas en el terreno recibido de la Alcaldía de Medellín, con un costo total de $7.500.000, entregando el 50% de inicial. Otras construcciones en curso

161590 Construcciones en curso 242590 Acreedores

Otros acreedores

242590 Acreedores Efectivo - Deposito en instituciones 111005 financieras

Otros acreedores

7.500.000,00 7.500.000,00 3.750.000,00

Cuenta corriente

sumas iguales

3.750.000,00

11.250.000,00

11.250.000,00

3) La Fábrica de licores de Antioquia paga salarios a los empleados por valor de $20.000.000 y por los operarios $35.000.000 COD

CUENTA

510101 De administracion - Sueldos y salarios Costos produccion - licores, bebidas y 712804 alcoholes Efectivo - Deposito en instituciones 111005 financieras

sumas iguales

DB Sueldos de personal

20.000.000,00

Sueldos y salarios

35.000.000,00

Cuenta corriente

CR

55.000.000,00

55.000.000,00

55.000.000,00

4) Se reciben el pago de las declaraciones de IVA del primer bimestre del 2018 por valor de $154.000.000

COD 111005

CUENTA Efectivo - Deposito en Instituciones financieras

131004 Rentas x Cobrar - Vigencias anteriores

DB Cuenta corriente

CR

154.000.000,00

Impuesto al valor agregado IVA

154.000.000,00

sumas iguales

154.000.000,00

154.000.000,00

5) Se reciben las declaraciones de Retención en la fuente correspondientes al mes de enero del 2020 por valor $140.000.000 e ingresan $104.000.000 por las mismas COD

CUENTA

130505 Rentas x Cobrar - Vigencia Actual Cuentas x pagar - Retencion en la 243627 fuente e impuesto de timbre

DB Retencion en la fuente Retencion en la fuente

130505 Rentas x Cobrar - Vigencia Actual Efectivo - Deposito em Instituciones 111005 financieras

140.000.000,00

Retencion en la fuente Retencion en la fuente

sumas iguales

CR

140.000.000,00

104.000.000,00 104.000.000,00

244.000.000,00

244.000.000,00

6) El METRO de Medellín causa el gasto por servicios públicos de la sede administrativa de Bello por valor de $1.800.000 y por los servicios públicos de las estaciones $2.100.000, correspondiente al mes de enero /2020 COD

CUENTA

DB

511117 Generales - Servicios publicos

Servicios publicos

1.800.000,00

636001 Servicios publicos

Servicios publicos

2.100.000,00

242504 Acreedores - Servicios publicos

Servicios publicos

sumas iguales

CR

3.900.000,00

3.900.000,00

3.900.000,00

7) El METRO de Medellín cancela la cuenta por pagar de los servicios públicos correspondientes al mes de enero del 2020

COD

CUENTA

DB

242504 Acreedores - Servicios publicos Servicios publicos Efectivo - Deposito en Instituciones 111005 financieras Cuenta corriente

sumas iguales

CR

3.900.000,00 3.900.000,00

3.900.000,00

3.900.000,00

8) El Municipio de Bello realizara en julio el evento “Fiestas del Quitasol” para el cual en el mes de enero contrata la publicidad por un valor de $125.000.000, el cual fue realizado a través de un contrato publicitario con Cable bello TV., de la siguiente forma 10% de contado, y el resto a 6 meses. COD 511120 242590

CUENTA Generales - Publicidad y Publicidad y propaganda propaganda Acreedores - Otros acreedores Publicidad y propaganda

242590

Acreedores - Otros acreedores Publicidad y propaganda Efectivo - Deposito en instituciones 111005 Cuenta corriente financieras

sumas iguales

DB

CR

125.000.000,00 125.000.000,00 12.500.000,00 12.500.000,00

137.500.000,00

137.500.000,00

9) El Metro de Medellín recibe patrocinio para realizar la fiesta de los niños de la Alcaldía de Medellín por valor de $50.000.000 COD

CUENTA

140723 Prestacion de servicios 439016 Otros servicios

111005

Efectivo - Deposito en Instituciones financieras

140723 Prestacion de servicios

sumas iguales

DB Recreativos, culturales y deportivos Recreativos, culturales y deportivos Recreativos, culturales y deportivos Recreativos, culturales y deportivos

CR

50.000.000,00 50.000.000,00

50.000.000,00 50.000.000,00

100.000.000,00

100.000.000,00

10) El Hospital Marco Fidel Suarez realiza reparaciones en sus instalaciones por valor de $14.000.000

COD 511116 242590

CUENTA Generales - Reparaciones Reparaciones Acreedores - Otros acreedores

DB 14.000.000,00

Reparaciones

242590

Acreedores - Otros acreedores Reparaciones Efectivo - Deposito en instituciones 111005 Cuenta corriente financieras

sumas iguales

CR 14.000.000,00

14.000.000,00 14.000.000,00

28.000.000,00

28.000.000,00

Tener en cuenta para la entrega de la actividad:  

 



Realizar el taller en los equipos ya conformados Desarrollar el taller en un archivo de Word, insertando hoja de Excel para el desarrollo de cada uno de los registros de los diferentes hechos económicos y dando cumplimiento a las normas básicas de APPA Realizar la entrega en el aula virtual en la Actividad 5 de la Unidad 2, la entrega se debe de hacer antes del día 27 de septiembre a las 12 pm Recuerden que los hechos económicos son de diferentes entidades del sector público por lo cual deben hacer un libro diario para cada uno, tal cual como se mostro en el taller desarrollado en clase. Si al hacer la entrega en el aula virtual no lo recibe por equipo, deben de realizar la entrega de un trabajo por equipo, pero de forma individual.