I. DESCRIPCIÓN DEL TALLER La Sociedad Comercializadora la penca NIT 900.035.910-0, Representada Legalmente por María Pa
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I.
DESCRIPCIÓN DEL TALLER La Sociedad Comercializadora la penca NIT 900.035.910-0, Representada Legalmente por María Pandemia Socarras C.C 52.022.523 Sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables. Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2020, es Agente Retenedor de Renta y Auto retenedor de Renta según el Decreto 2201 de Dic 30-2016. Se encuentra ubicada en la Cra. 72 No. 60-30 Bogotá D.C, Las existencias (Sección 13 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al valor más bajo entre EL COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la Propiedad, Planta y Equipo (Sección 17) se reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del COSTO. Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530 y es responsable de IVA.
INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER - TIPO 1. Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos inherentes a la transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.
MOVIMIENTOS MES DE OCTUBRE 2020 La Sociedad inicia sus operaciones en Octubre 31de 2020 con un Capital Autorizado de $200.000.000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $20.000 C/u CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO
Octubre 31 de 2020
COMPROBANTE DE APERTURA Ruta: Ítem 1 2
Cuenta
Documentos - Notas CC 001 001
Nit/Ced. 900.035.910-0 900.035.910-0
F1 Doc. L.
L-001 C. APERTURA
L-001- No. __1___
Descripción Capital Autorizado * 10.000 Acciones a un valor nominal de $20.000 C/U Capital por Suscribir
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO
D /C C D
Valor 200.000.000 200.000.000
Octubre 31 de 2020
En el momento de la constitución se suscriben 6.000 Acciones, con un compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 1.200 Acciones, en un tiempo de dos años, con un valor individual por parte de cada accionista de $24.000.000 - Para un valor total de $120.000.000.
COMPROBANTE DE APERTURA
Ítem 1 2 3 4 5 6
Cuenta 310510 310515 310515 310515 310515 310515
CC Nit/Ced. Descripción 900.035.910-0 001 Capital por Suscribir – Total 6.000 Acciones Suscritas 001 7.560.230 Rocha Celis Santiago - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acc. No. 001 001 12.589.410 Marín Prada Orlando - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato de Suscripción Acciones No. 002 001 7.564.237 Díaz Fierro Carlos Eduardo - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción No. 003 001 47.960.111 Arce Torres Diego - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 004 001 51.600.350 Lima Gómez Martha Lucia -1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 005
Ruta:
Documentos - Notas
F1 Doc. L.
L-001 C. APERTURA
D/C C D D D D D
Valor 120,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000
L-001- No. __2___
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES Octubre 31 de 2020 El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente: NOMBRE ACCIONISTA
NIT / CÉDULA
CANTIDAD DE ACCIONES
VALOR
MODALIDAD DE PAGO
Rocha Celis Santiago
7.560.230
600
12.000.000
Marín Prada Orlando Díaz Fierro Carlos Eduardo Arce Torres Diego Lima Gómez Martha Lucia
12.589.410 7.564.237 47.960.111 51.600.350
420 400 800 700
8.400.000 8.000.000 16.000.000 14.000.000
Cheque No. 22330 del Banco Av Villas Cheque No. 70561 del Banco Popular Cheque No. 42016 del Banco BBVA Cheque No. 51265 del Bancolombia Efectivo
RECIBO DE CAJA Ruta
Octubre 31 de 2020
Documentos
Ítem Cuenta 1 110505 2 310515
CC 001 001
Nit/Ced. 7.560.230 7.560.230
R-001 RECIBO CAJA
R-001 – No. _1__
Descripción Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas - Rocha Celis Santiago Rocha Celis Santiago * Pago 600 Acciones
Rocha Celis Santiago D/C D C
Valor 12,000,000 12,000,000
RECIBO DE CAJA Ruta
Octubre 31 de 2020
Documentos
Ítem Cuenta 1 110505 2 310515
CC 001 001
-
Nit/Ced. 12.589.410 12.589.410
R-001 RECIBO CAJA
Descripción Aporte en cheque No. 70561 del Banco Popular - Marín Prada Orlando Marín Prada Orlando * Pago 420 Acciones
RECIBO DE CAJA Ruta
CC 001 001
-
Nit/Ced. 7.564.237 7.564.237
R-001 RECIBO CAJA
CC 001 001
-
Nit/Ced. 47.960.111 47.960.111
R-001 RECIBO CAJA
D C
Valor 8,000,000 8,000,000
R-001 – No. __4___
Barco Quintero Pedro. D/C D C
Valor 16,000,000 16,000,000
OCTUBRE 31 de 2020
Documentos
Ítem Cuenta 1 110505 2 310515
Díaz Fierro Carlos Eduardo D/C
Descripción Aporte en cheque No. 51265 del Bancolombia - Arce Torres Diego Arce Torres Diego * Pago 800 Acciones
RECIBO DE CAJA Ruta
D C
Valor 8,400,000 8,400,000
Octubre 31 de 2020
Documentos
Ítem Cuenta 1 110505 2 310515
R-001 – No. __3___
Descripción Aporte en cheque No. 42016 del Banco BBVA - Díaz Fierro Carlos Eduardo Díaz Fierro Carlos Eduardo * Pago 400 Acciones
RECIBO DE CAJA Ruta
Marín Prada Orlando D/C
Octubre 31 de 2020
Documentos
Ítem Cuenta 1 110505 2 310515
R-001 – No. __2___
CC 001 001
Nit/Ced. 51.600.350 51.600.350
-
R-001 RECIBO CAJA
R-001 – No. __5___
Descripción Aporte en efectivo - Lima Gómez Martha Lucia Lima Gómez Martha Lucia * Pago 700 Acciones
Lima Gómez Martha Lucia D/C D C
Valor 11,200,000 11,200,000
MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2020 El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C y consignamos el 80% del efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento de la constitución. COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN
NOVIEMBRE 01 de 2020
Ruta: Documentos - Notas F1 Documentos. L. Ítem 1 2 3 4 5 6
Cuenta 110505 110505 110505 110505 110505 110505
CC 001 001 001 001 001
Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203 890.120.203 890.120.203 001 890.120.203
L-002 C. CONSIGNACIÓN
L-002- No. __1__
Descripción Consignación cheque No. 22330 del Banco Av Villas Consignación cheque No. 70561 del Banco Popular Consignación cheque No. 42016 del Banco BBVA Consignación cheque No. 51265 del Bancolombia Consignación 80% del efectivo recibido Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Consignación 01-11-2020
D/C C C C C C D
Valor 12,000,0000 8,400,000 8,000,000 16,000,000 11,200,000 55,600,000
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de $142.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional. NOTA DE DEBITO Ruta: Ítem 1 2
NOVIEMBRE 02 de 2020
Documentos - Notas Cuenta
3
CC Nit/Ced. 001 890.120.203 001 890.120.203 001 890.120.203
D-001 NOTA DEBITO Base 142.000
D-001- No. __1___
Retención 26.980
Descripción Gastos Bancarios - Chequera IVA Descontable en Compras de Servicios (Db)
D/C
Valor
Bancolombia - Chequera
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777 NOTA DE CREDITO Ruta: Documentos - Notas Ítem 1 2 3
Cuenta
CC 001 001 001
NOVIEMBRE 02 de 2020 C-001 NOTA CRÉDITO Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203
C-001- No. __1___
Descripción Crédito Ordinario – Pagaré No. 121416 – 60 Cuotas – Interés mensual efectivo 1.12% Gastos Bancarios – Estudio de Crédito
D/C
Bancolombia - - Crédito – Pagaré No. 121416
d
c d
Valor
El día 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C COMPROBANTE: DE EGRESOS
NOVIEMBRE 02 de 2020
Ruta: Documentos - Comp. De Egreso Cheque Ítem 1 2
Cuenta
CC 001 001
Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __1___ D/C
Cheque No. Descripción 84001 Bancolombia - Fondo Caja Menor Fondo Caja Menor – BAHAMON CASAS CLAUDIA
Valor
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2020, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Responsable de IVA, por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000). NOTA DE CONTABILIDAD Ruta: Documentos Ítem 1 2 3 4 5
Cuenta
El día 03 -
NOVIEMBRE 02 de 2020
Notas CC 001 001 001 001 001
N-001 NOTA CONTABLE
Nit/Ced. 890.250.550 890.250.550 890.250.550 890.250.550 890.250.550
Base 3.500.000 3.500.000 3.500.000
N-001- No. ___1__
Retención 665.000 122.500 33.810
Descripción Servicio de Arrendamiento de Local comercial IVA descontable en compras de B. o Servicios del 19% Retefuente Servicios de Arrendamientos B. Inmuebles 3.5% Reteica en Servicios Arrendamientos (9.66x 1.000) CxP. - SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
Ítem 1 2
Valor
Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
COMPROBANTE DE EGRESOS Ruta
D/ C
Documentos Cuenta
CC 001 001
-
NOVIEMBRE 03 de 2018 Comp. De Egreso Cheque
Nit/Ced. 890.250.550 890.250.550
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __2__
Cheque No. Descripción 84002 Bancolombia - Pago - Arrendamiento SOLUCIONES & SERVICIOS Cancelamos Arrendamiento SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
D/ C
Valor
El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de Medellín, no responsable de IVA, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Reteica del (6.9 x 1.000). NOTA DE CONTABILIDAD Ruta: Documentos - Notas Ítem 1
Cuenta
CC 001
NOVIEMBRE 04 de 2020 N-001 NOTA CONTABLE Nit/Ced. 75.050.205
Base
N-001- No. ___2__
Retención Descripción Remodelaciones Local Comercial
D/C
Valor
2 3 4 El día 05 -
001 75.050.205 6.500.000 390.000 Retefuente Servicios P. Naturales No Declarantes 6% 001 75.050.205 6.500.000 44.850 Reteica en Servicios. (6.9x 1.000) 001 75.050.205 CxP. SANTOS TORRES ANGEL Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL
COMPROBANTE DE EGRESOS Ruta Ítem 1 2
Documentos Cuenta
CC 001 001
-
NOVIEMBRE 05 de 2020 Comp. De Egreso Cheque
Nit/Ced. 75.050.205 75.050.205
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __3___
Cheque No. Descripción 84003 Bancolombia - Pago SANTOS TORRES ANGEL CXP. SANTOS TORRES ANGEL
D/ C
Valor
El día 05 – Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según factura Compra No. 286533. NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación, En proceso de producción para luego ser vendidos. En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios. 20 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 72.000 c/u, más IVA del 19 % 30 Portaminas Faber Castell razón de $ 2.300.oo c/u, más IVA del 19 % 60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.050 c/u, más IVA del 19 % 15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 7.800 c/u más IVA del 19 % 15 Toallas desechables Scott $ 3.400 cada paquete, más IVA del 19 % 12 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 12.250 c/u más IVA del 19 % NOTA DE CONTABILIDAD Ruta
Documentos
NOVIEMBRE 05 de 2020 - Notas
N-001 NOTA CONTABLE
N-001- No. __3___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/ Activo Bod Cant. Descripción 003 1 001 880.114.206 9990001000001 20 Papel Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco caja. 001 880.114.206 9990001000002 003 2 30 Portaminas Faber Castell Und. 001 880.114.206 9990001000003 003 3 60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros Und. 001 880.114.206 9990002000001 003 4 15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo 001 880.114.206 9990002000002 003 5 15 Toallas desechables Scott 001 880.114.206 9990002000003 003 6 12 Ambientadores frutos verdes - Frasco 001 880.114.206 Base: 1.887.000 358.530 7 IVA Descontable en Compras (Db) 001 880.114.206 8 Cuentas por Pagar a OLIMPICA - Fra. 286533 El día 05 - Giramos cheque No. 84004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior COMPROBANTE DE EGRESOS
NOVIEMBRE 05 de 2020
D/ C
Valor
Ruta Sec . 1 2
Documentos Cuenta CC
Comp. De Egreso Cheque Nit/Ced. Cheque No.
001 880.114.206 001 880.114.206
84004
G-001 EGRESO CHEQUE Descripción
G-001- No. __4___ D/C
Valor
Bancolombia - Pago OLIMPICA Fra. 286533 Cancelamos OLIMPICA - Fra. 286533
El día 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por $ 9.250.000, - Anticipo a Proveedores. COMPROBANTE DE EGRESOS Ruta Ítem 1 2
Documentos Cuenta
-
NOVIEMBRE 06 de 2020 Comp. De Egreso Cheque
CC Nit/Ced. Cheque No. 850.251.207 001 84005 001 850.251.207
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __5___
Descripción Bancolombia – Anticipo a MULTI-PARTES S.C.A Anticipo a Proveedores - MULTI-PARTES S.C.A
D/C
Valor
El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de IVA, según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente: 500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19% 300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo. REGISTRO DE COMPRAS Ruta Sec . 1 2 3 4 5 6
NOVIEMBRE 07 de 2020
Documentos Cuenta
CC 001 001 001 001 001 001
-
Registro de Compras.
Nit/Ced. 850.251.207 850.251.207 850.251.207 850.251.207 850.251.207 850.251.207
P-001 REG. COMPRAS
Producto/Activo 0010001000001 5550001000001
Bod Cant 001 500 001 300
Base
P-001- No. __1___
Retención
107.500.000 125.500.000 125.500.000
20.425.000 3.137.500 1.385.520
Descripción Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Gl. IVA Descontable Compras 19% Retefuente 2.5% Declarante Reteica en Compras 11.04 x 1.000 MULTI-PARTES S.C.A fra. 32007
D/ C
Valor
El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, Responsable de IVA, de Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes RECIBO DE CAJA
NOVIEMBRE 07 de 2020
Ruta Ítem 1 2
Documentos Cuenta
-
R-001 RECIBO CAJA
R-001 – No. __6___ D/C
CC Nit/Ced. Descripción 950.240.208 001 Anticipo - Efectivo - AUTO–CAR & CIA 001 950.240.208 Anticipo de Clientes - AUTO–CAR & CIA
Valor
El día 08 -
Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.-Responsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos: 380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 % 220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA Concedemos 30 días de plazo para el pago
FACTURA DE VENTAS
NOVIEMBRE 08 de 2020
Comprobante: Factura de Venta Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 1 001 950.240.208 001 950.240.208 2 001 950.240.208 3 001 950.240.208 4 001 950.240.208 5 001 950.240.208 6 001 950.240.208 7 001 950.240.208 8 9 10 11 12
001 001 001 001
950.240.208 950.240.208 950.240.208 950.240.208
Ruta Producto/Activo 0010001000001 5550001000001
Documentos - F-001 FACT. VENTAS Bod Cant Base Retención 001 380 001 220 174.800.000 33.212.000 197.900.000 4.947.500 197.900.000 2.184.816 197.900.000 197.900.000
0010001000001 0010001000001 5550001000001 5550001000001
001 001 001 001
380 380 220 220
Registro Del Costo KARDEX
791.600 791.600
F-001 - No. __1___ D/C Descripción Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL IVA Generado Ventas 19% Facturado Retención en la fuente 2.5% Retención de Ica 11.04 x 1.000 CXC AUTO–CAR & CIA Vto. 201_- -08 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
Valor
Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. consiguiente al conceder o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.
Por
El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 10% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07. RECIBO DE CAJA Ruta Documentos Ítem
Cuenta
Recibos CC
Nit/Ced.
R-001 RECIBO CAJA
NOVIEMBRE 09 de 2020 R-001 – No. __7___ Descripción
D/C
Valor
001
950.240.208 001 950.240.208 001 950.240.208 001 950.240.208
1 2 3 4
CXC AUTO–CAR & CIA Cancelación Anticipo AUTO–CAR & CIA Descuento Financiero Condicionado al Pronto Pago 10 % Cheque No. 301205 del Banco Occidente - AUTO–CAR & CIA
El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior. COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN Ruta Documentos Ítem 1 2 3
Cuenta
CC 001 001 001
Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203
Notas
L-002 C. CONSIGNACIÓN
NOVIEMBRE 09 de 2020 L-002- No. __2___
Descripción Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Consignación 09-11-2018 Consignación en efectivo Consignación cheque No. 301205 Banco Occidente
D/C
Valor
El día 10 - AUTO–CAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos: 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos. DEVOLUCIONES EN VENTAS
NOVIEMBRE 10 de 2020
RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 DEV. VENTAS J-001 – No. __1___ Producto/Activ Cant Ítem Cuenta CC Nit/Ced. o Bod . Base Retención Descripción 1 001 950.240.208 0010001000001 001 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 950.240.208 5550001000001 2 001 001 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 001 950.240.208 3 11.500.000 2.185.000 IVA Generado Ventas del 19%. Dev. Vtas 001 950.240.208 12.550.000 313.750 Retención en la fuente 2.5% 4 001 950.240.208 12.550.000 138.552 Reteica 11.04 x 1.000 5 001 950.240.208 6 Reversión Descuento por Pronto Pago 001 950.240.208 7 Anticipo de Clientes AUTO–CAR & CIA 001 950.240.208 12.550.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 8 50.200 001 950.240.208 12.550.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 9 50.200
D/C Valor
10 11 12 13
001 001 001 001
950.240.208 950.240.208 950.240.208 950.240.208
0010001000001 0010001000001 5550001000001 5550001000001
001 001 001 001
25 25 10 10
REGISTRO DEL COSTO KARDEX
Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
El día 12 – Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007 DEVOLUCIONES EN COMPRAS NOVIEMBRE 12 de 2020 RUTA: Documentos Devoluciones en Compras U-001 DEVOLUCIONES EN COMPRAS U-001 – No. __1___ Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción 1 001 850.251.207 0010001000001 001 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 850.251.207 5550001000001 2 001 001 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 001 850.251.207 3 5.375.000 1.021.250 IVA descontable Compras 19% Devol. 001 850.251.207 4 5.975.000 149.375 Retención en la fuente 2.5% 001 850.251.207 5 5.975.000 65.964 Reteica en Compras 11.04 x 1.000 001 850.251.207 6 MULTI-PARTES & S.C.A Fra. 32007
D/C
Valor
El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 25% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el anticipo recibido. Nota:
La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.
COMPROBANTE DE EGRESOS RUTA: Ítem 1 2
Documentos - Comp. De Egreso Cheque Cheque Cuenta CC Nit/Ced. No. 001 850.251.207 001
850.251.207
NOVIEMBRE 14 de 2020 G-001
EGRESO CHEQUE
G-001- No. __6__ D/C
Descripción Cancelamos a MULTI-PARTES & S.C.A El Saldo de la Fra. 32007 Anticipo a Proveedores – MULTI-PARTES & S.C.A
Valor
3 4
001 001
El día 15 productos:
850.251.207 850.251.207
84006
Descuento Financiero Condicionado x pronto pago DEL 25% Bancolombia - MULTI-PARTES & S.C.A - Fra. 32007
Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes
70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de 60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
$ 410.000 $. 101.000
c/u, c/u
más IVA del 19 % Exento del IVA
FACTURA DE VENTA Ruta: Documentos - Factura de Ventas Ítem 1 2 3
Cuenta
4 5 6 7 8 9
CC 001 001 001 001 001 001 001 001 001
NOVIEMBRE 15 de 2020 F-001 FACT. VENTAS F-001 – No. __2__ Producto/Activ Retenció D/C Nit/Ced. o Bod Cant. Base n Descripción 880.472.209 0010001000001 001 70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 880.472.209 5550001000001 001 60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 880.472.209 28.700.000 5.453.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado 880.472.209 34.760.000 869.000 Retención en la fuente 2.5% 880.472.209 28.700.000 817.950 Retención de IVA 15% del IVA 880.472.209 34.760.000 383.750 Retención de ICA 11.04 x 1.000 880.472.209 CXC SURTI AUTOS S.A Vto. 201- -15 880.472.209 34.760.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 139.040 880.472.209 34.760.000 139.040 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 880.472.209
10 11 12 13
001 001 001 001
880.472.209 880.472.209 880.472.209
0010001000001 0010001000001 5550001000001 5550001000001
001 001 001 001
70 70 60 60
REGISTR O DEL COSTO KARDEX
Valor
Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
El día 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y concedemos un Descuento por pronto pago del 10% sobre los productos antes de impuestos. NOTA CREDITO
NOVIEMBRE 16 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Íte m 1 2 3
Cuenta
C-001 NOTA CREDITO
C-001 – No. __2___
Descripción CC Nit/Ced. 001 880.472.209 Bancolombia - SURTI – AUTOS S.A cancelan Fra. No. 002 001 880.472.209 Descuento Financiero x pronto pago del 10% Sobre la mercancía antes de impuestos 001 880.472.209 Nos cancelan Fra. No. 002 - SURTI – AUTOS S.A
D/C Valor
El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, No responsable de IVA, No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos: 180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000 240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 42.000 c/u Exento del IVA Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo. REGISTRO DE COMPRAS
NOVIEMBRE 18 de 2020
Ruta: Documentos - Registro de Compras. Ítem 1 2 3 4 5
Cuenta
CC 001 001 001 001 001
Nit/Ced. 75.260.210 75.260.210 75.260.210 75.260.210 75.260.210
P-001 REG. COMPRAS Producto/Activo 0010001000001 5550001000001
P-001 – No.__2___
Retenció Bod Cant. Base n 001 180 001 240 37.980.000 1.329.300 37.980.000 419.299
D/C Descripción Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL Retención en la fuente 3.5% Reteica (11.04 X 1.000) ACE – LLANTAS Fra. 20850
Valor
El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, no responsable de IVA, los siguientes productos: 190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 % 130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 135.000 c/u Exento del IVA Concedemos 30 días de plazo. FACTURA DE VENTA Ruta Documentos - Factura de Ventas Íte m 1 2 3 4
Cuenta
CC 001 001 001 001
Nit/Ced. 35.258.211 35.258.211 35.258.211 35.258.211
F-001 FACT. VENTAS Producto/Activ o Bod 0010001000001 001 5550001000001 001
Cant. 190 130
NOVIEMBRE 20 de 2020 F-001- No. __3___ Base
93.100.000
Retención 17.689.000
Descripción Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL IVA Generado Ventas 19% Facturado CXC A DUQUE LINARES JORGE
D/ C
Valor
5 6
001 001
35.258.211 35.258.211
7 8 9 10
001 001
35.258.211 35.258.211 35.258.211 35.258.211
001 001
110.650.000 110.650.000 0010001000001 0010001000001 5550001000001 5550001000001
001 001 001 001
190 190 130 130
REGISTRO DEL COSTO KARDEX
Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
442.600 442.600
Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia. Recibo de Caja Menor = R.C.M R.C.M 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010
Concepto Servicio Taxis Servicio Restaurante Servicio de Agua Botellón Servicio de Fletes Compra Estilógrafo Servicio de correo Servicio de Taxis Servicio Parqueadero Compra Revista cambio Servicio Combustible
Beneficiario Torres Diego Carbón & Braza Heladería Don Juan Núñez Álvaro Papelería Oxford Serví Ya Rocha Fierro Franklin Carlos Ruiz. 24 Horas Arias Carlos Estación Paloquemao
Régimen Tributario Simplificado Común Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Común
COMPROBANTE REEMBOLSO. RUTA: Documentos Notas Ítem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 El día 30 -
Cuenta
CC 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001
Nit Nit. Nit. Nit. Nit. Nit. Nit. Nit. Nit Nit. Nit.
19.888.213 899.521.214 82.145.215 19.474.216 810.220.217 811.124.218 54.121.219 57.124.220 80.210.221 830.777.222
Ciudad Chía Bosa Zipaquirá Villeta Duitama Melgar Bogotá D.C Bogotá D.C Cali Bogotá D.C
Valor $105.000.oo $ 92.000.oo $ 85.000.oo $ 95.000.oo $105.000.oo $108.000.oo $122.000.oo $110.000.oo $112.000.oo $121.800.oo
NOVIEMBRE 28 de 2020 L-006 C. REEMBOLSO Nit/Ced. 19.888.213 899.521.214 82.145.215 19.474.216 810.220.217 811.124.218 54.121.219 57.124.220 80.210.221 830.777.222 36.025.225
L-006- No. __1__ Descripción
Torres Diego - Servicio Taxis - R.C.M No. 001 Carbón & Braza – Servicio Restaurante R.C.M No. 002 Heladería Don Juan - Botellón de Agua R.C.M No. 003 Núñez Álvaro - Servicio de Fletes R.C.M No. 004 Papelería Oxford - Papelería Estilógrafo. R.C.M. No. 005 Serví Ya. - Servicio de correo R.C.M No. 006 Rocha Fierro Franklin – Servicio Taxis R.C.M. No. 007 24 Horas - Servicio Parqueadero. R.C.M No. 008 Arias Carlos. – Compra Revista cambio – R.C.M. No. 009 Estación Paloquemao - Combustible. – R.C.M No. 010 BAHAMON C CLAUDIA CxP Reembolso C. Menor
Giramos el cheque No. 84007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA
D/C
Valor
COMPROBANTE DE EGRESOS RUTA: Ítem 1 2
Documentos Cuenta
CC 001 001
-
Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225
NOVIEMBRE 30 de 2020 Comp. De Egreso Cheque Cheque No. 84007
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __7__ D/C
Descripción Bancolombia - Reembolso CM - BAHAMON CASAS CLAUDIA CxP Reembolso de Caja Menor - BAHAMON CASAS CLAUDIA
Valor
El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación: CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO 7 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo 10 Portaminas 5 Tallas Desechables Scott 20 Lapiceros Kilométricos negros, 4 Ambientadores frutos verdes NOTA DE CONTABILIDAD RUTA: Ítem
Documentos Cuenta
1
CC 001 001
2 001 3 001 4 001 5 001 6 001 7 001 8 El día 30 -
NOVIEMBRE 30 de 2020 Notas
N-001
NOTA CONTABLE
Producto/Activ Nit/Ced. o 900.035.9100 9990001000001 900.035.910- 9990001000002 0 900.035.910- 9990001000003 0 900.035.9100 900.035.910- 9990002000001 0 900.035.910- 9990002000002 0 900.035.910- 9990002000003 0 900.035.9100
N-001 – No. _4__ D/C
Bod Cant.
Descripción
003
7
Papel Formas c 9 ½ x 11 Blanco
003
10
Portaminas Faber Castell
003
20
Lapiceros Kilométricos Micro punta negro Consumo Útiles y Papelería del Mes en Curso
003
5
Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
003
5
Tallas Desechables Scott
003
4
Ambientadores frutos verdes - Frasco Consumo Elementos. Aseo y Cafetería del mes en Curso
Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF o (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.
NOTA DEBITO
NOVIEMBRE 30 de 2020
Valor
RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2
Cuenta
CC 001 001
D-001 NOTA DEBITO
Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203
D-001- No. __2___ D/C
Descripción
Valor
Impuestos Asumidos GMF (4*1.000) Bancolombia – Descuento Bancario Impuesto GMF (4*1.000)
El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de $71.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA adicional del 19%, la factura de compra es la No.26510, la matrícula y Costos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costos de $1.850.000. Trámite que se realiza a través de del Sr. Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá a quien se le gira a través de un Egreso de Caja G-002 Egreso de Caja Nota: El Costo Inicial y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los Intereses generados durante el pago del Saldo del Crédito durante los 12 meses se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán llevar como Costo del Vehículo si la empresa estuviera en el Grupo de NIIF Plenas. NOTA DE CONTABILIDAD
NOVIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2 3 4
Cuenta
El día 30 -
CC 001 001 001 001
N-001 NOTA CONTABLE
Nit/Ced. 890.230.157 890.230.157 890.230.157 79.630.320
N-001- No. __5___
Producto/ Activo Descripción Reconocimiento inicial – Camioneta Hyundai Tucson I35 – 2017 0010001000001 IVA en compra de Activos Fijos.(según 478 ET 2.019). CxP FULL AUTOS Fra. 26510 CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo
Ítem 1 2
Documentos Cuenta
El día 30 -
D/C
Valor
NOVIEMBRE 30 de 2020 -
CC Nit/Ced. 79.630.320 001 001 79.630.320
Comp. De Egreso Cheque
G-002
EGRESO DE CAJA
G-002- No. __1__
Descripción Pago en Efectivo - Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo
El día 30 se cancela la Cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84008
COMPROBANTE DE EGRESOS RUTA:
Valor
Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo.
EGRESOS DE CAJA RUTA:
D/C
Documentos
-
NOVIEMBRE 30 de 2020 Comp. De Egreso Cheque
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __8__
Ítem 1 2
Cuenta
Cheque No. 84008
CC Nit/Ced. 890.230.157 001 001 890.230.157
D/C Descripción Bancolombia - Pago a Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo Pago Cuota Inicial FULL AUTOS
Valor
El día 30 Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina. 1. Causación o reconocimiento 2. Pago 3. Comprobante de Parafiscales 4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina de Administración del mes de Noviembre de 2020 Las Siguientes son las novedades de Nómina del mes: CONCEPTOS Sueldo Básico Cédula de Ciudadanía Cargo Tipo de Contribuyente Tipo de Contrato Fecha de Inicio Auxilio de Transporte Horas Extras diurnas 1.25 Horas Extras Nocturnas 1.75 Horas con Recargo nocturno 0.35 Horas Dom. O Festivas 1.75 Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 2 Descuentos Libranzas Electrohouse E:P.S F. de Pensiones F. de Cesantías Administradora Riesgos Laborales 870.542.226 Nueva E.P.S 895.547.232 A.R.L Colmena 899.999.034 SENA CONCEPTOS DE LIQUIDACION SALUD PENSION
CONTRERAS ESPERANZA
PEÑA SUAZA MARIA
BAHAMON CASAS CLAUDIA
9.100.000 12.012.223 Representante Legal Declarante Renta Término Indefinido 01 del mes en curso 0 0 0
1.370.000 51.212.224 Asistente Administrativo No Declarante de Renta Término Indefinido 01 del mes en curso 88.211 0 0
995.000 36.025.225 Auxiliar Administrativo y Contable No Declarante de Renta Término Indefinido 01 del mes en curso 88.211 10 5
0
0
10
0 0
0 0
2 4
720.000
180.000
130.000
Nueva E.P.S Horizonte I.N.G Colmena
Humana Vivir Porvenir I.N.G Colmena
Nueva E.P.S Porvenir I.N.G Colmena
890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones horizonte 890.333.233 Cesantías I.N.G 589.250.245 Compensar 899.007.007 I.C.B.F BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA APORTE EMPLEADOS APORTE APORTE EMPLEADOR TOTAL 4% -0- Ley 1607/2012 4% 4% o ( 5% > 4 SMLMV) 12% 16%
820.674.229 Pensiones Porvenir 890.222.250 Electrohouse ING. BASE LIQUID. Total Dev. – Aux. Transp Total Dev. – Aux. Transp
ADMINIST. RIESGOS LABORALES -00.522% 0.522% Total Dev. – Aux. Transp CAJAS COMPENS. FAMILIAR -04% 4% Total Dev. – Aux. Transp CESANTIAS -08.33% 8.33% Total Devengado INTERESES A LAS CESANTIAS -01% 1% Total Devengado PRIMA DE SERVICIOS -08.33% 8.33% Total Devengado VACACIONES -04.17% 4.17% Total Dev. – Aux. Transp Nota: De los tres empleados, uno de ellos tiene un sueldo mayor a 10 S.M.L.M.V, situación que no excluye a la empresa de pagar la seguridad social en Salud, los aportes parafiscales al I.C.B.F y al SENA. Para los dos empleados restantes la empresa está excluida del pago de estos aportes (Salud, la parte correspondiente al empleador y los conceptos de I.C.B.F y aportes al SENA. De igual manera no olvidar que los empleados que devenguen más de 4 S.M.L.M.V se les descontarán adicionalmente un 1% para el F.S.P FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240 CONCEPTO FACTOR HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25 HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75 RECARGO NOCTURNO 0.35 FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75 HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2 HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.5 ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.1 LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES CESANTIAS INTERESES A LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIO VACACIONES
SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 CESANTIAS * 12% * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 (SALARIO MESUAL PROMEDIO– AUXILIO DE TRANSPORTE) * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 720
PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN EL ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001 El día 30 - Causación la nómina de CONTRERAS ESPERANZA. COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Documentos - Notas Otros Ítem 1 2 3 4 5 6
Cuenta
CC 001 001 001 001 001 001
Nit/Ced. 12.012.223 870.542.226 890.231.228 890.222.250 12.012.223 12.012.223
L-003
C. NOMINA
NOVIEMBRE 30 de 2020 L-003- No. __1__
CONTRERAS ESPERANZA
Descripción Sueldo – CONTRERAS ESPERANZA CxP a Nueva E.P.S CxP a horizonte CxP Libranzas Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales Art. 383 Estatuto Tributario Salario x Pagar Nov. CONTRERAS ESPERANZA
El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA
D/C
Valor
COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Ítem 1 2 3 4 5 6
NOVIEMBRE 30 de 2020
Documentos Cuenta
CC 001 001 001 001 001 001
Notas
Nit/Ced. 51.212.224 51.212.224 890.352.227 820.674.229 890.222.250 51.212.224
Otros
L-003
C. NOMINA
L-003- Mo. _2__
PEÑA SUAZA MARIA
Descripción
D/C
Valor
D/C
Valor
Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA Auxilio de Transporte CxP a Humana Vivir CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar Nov. PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Causación. BAHAMON CASAS CLAUDIA COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Documentos Ítem 1 2 3 4 5 6 7
Cuenta
CC 001 001 001 001 001 001 001
NOVIEMBRE 30 de 2020 Notas
Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225 36.025.225 870.542.226 820.674.229 890.222.250 36.025.225
Otros
L-003
C. NOMINA
L-003- No. __3__
BAHAMON CASAS CLAUDIA
Descripción Sueldo – BAHAMON CASAS CLAUDIA Auxilio de Transporte Horas Extras y Rec. CxP a Nueva E.P.S CxP a Porvenir CxP Libranzas Salario x Pagar Nov. BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Contabilidad. NOTA DEBITO RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2
Cuenta
CC 001 001
Nit/Ced. 12.012.223 51.212.224
Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de
NOVIEMBRE 30 de 2020 D-001 Nota DEBITO
D-001- No. __3___
Descripción Pago Salario Noviembre - CONTRERAS ESPERANZA Pago Salario Noviembre - PEÑA SUAZA MARIA
D/C
Valor
001 001
3 4
36.025.225 Pago Salario Noviembre - BAHAMON CASAS CLAUDIA 900.035.9100 Bancolombia – Pago de Sueldos Noviembre.
El día 30 Elaboramos el Comprobante de Parafiscales. COMPROBANTE DE PARAFISCALES. RUTA: Ítem
Documentos Cuenta
-
2
CC 001 001
1
Notas Nit/Ced. 870.542.226
NOVIEMBRE 30 de 2020
Otros
L-004 C. PARAFISCALES
L-004- No. __1__
Aportes Seg. Social – Salud 8.5% (Empleado Sueldo > 10 S.M.L.M.V C x P a Nueva E.P.S
3
001
870.542.226 890.231.228
4
001
890.231.228
CxP a Pensiones Horizonte
5
001
820.674.229
Aportes a Porvenir 12%
6 7 8 9 10 11 12 13 14
001
820.674.229
001 001 001 001 001 001 001 001
895.547.232 895.547.232 899.007.007 899.007.007 899.999.034 899.999.034 589.250.245 589.250.245
CxP a Porvenir. Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522% CxP A.R.L Colmena. Aportes al I.C.B.F 3% C x P al I.C.B.F Aportes al SENA 2 % C x P al Servicio Nacional de Aprendizaje SENA Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 % CxP a Compensar
El día 30 -
D/C
Descripción
Aportes a Horizonte 12%
Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales
COMPROBANTE DE PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES
NOVIEMBRE 30 de 2020
RUTA:
L-005- No.__1___
Documentos
-
Notas
Otros
L-005
C. PROVISIÓN
CONTRERAS ESPERANZA
Valor
Ítem 1 2 3 4 5 6 7 8
Cuenta
El día 30 -
CC 001 001 001 001 001 001 001 001
Nit/Ced. 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223
Descripción Aporte (8.33% TD) Cesantías CONTRERAS ESPERANZA Provisión Cesantía (8.33% TD) a I.N.G Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado) Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado) Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
Ítem
Valor
Provisión Prestaciones Sociales.
COMPROBANTE DE PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES RUTA:
D/C
Documentos Cuenta
1
-
CC
Notas Nit/Ced. 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4
001 001
2 001 3 001 4 001 5 001 6 001 7 001 8
Otros
L-005
NOVIEMBRE 30 de 2020 C. PROVISIONES
L-005- No. __2___
PEÑA SUAZA MARIA D/C
Descripción
Valor
Aporte (8.33% TD) Cesantías PEÑA SUAZA MARIA Provisión Cesantía (8.33% TD) a
I.N.G
Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado) Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado) Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
El día 30 - Provisión Prestaciones Sociales COMPROBANTE DE PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES RUTA: Ítem
Documentos Cuenta
CC
-
Notas Nit/Ced.
Otros
L-005
NOVIEMBRE 30 de 2020 C. PROVISIONES Descripción
L-005- No. _3__
BAHAMON CASAS CLAUDIA D/C
Valor
1 2 3 4 5 6 7 8
001 001 001 001 001 001 001 001
36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225
Aporte (8.33% TD) Cesantías BAHAMON CASAS CLAUDIA Provisión Cesantía (8.33% TD) a I.N.G Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado) Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado) Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
MOVIENTOS MES DE DICIEMBRE 2020 El 01 Se constituye un CDT para negociar antes del vencimiento por valor $5.000.000 a 6 meses con una tasa del 5% E.A, en Bancolombia, nos cobra una comisión de $50.000. la transferencia se reconoce a través de Nota Débito. La Política Contable de la empresa sobre instrumentos financieros para inversiones negociables determina que se mide a valor razonable con cambios en el estado de resultados. Información adicional: el 31 diciembre 2020 la tasa de interés de mercado es del 7% E.A NOTA DEBITO RUTA: Ítem 1 2 3
DICIEMBRE 01 de 2020 Documentos - Notas
Cuenta
CC 001 001 001
D-001 NOTA DEBITO
Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203
D-001- No. __4___
Descripción Inversión Para Negociar CDT a 6 meses – Tasa 5 % E-A Gastos Bancarios – Comisión Estudio Apertura CDT. Bancolombia - CDT
D/C
Valor
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre de 2018, del local comercial, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000). NOTA DE CONTABILIDAD Ruta: Documentos - Notas Ítem 1 2 3 4 5
Cuenta
CC 001 001 001 001 001
DICIEMBRE 02 de 2020 N-001 NOTA CONTABLE
Nit/Ced. 890.250.550 890.250.550 890.250.550 890.250.550 890.250.550
Base 3.500.000 3.500.000 3.500.000
N-001- No. __6___
Retención 665.000 122.500 33.810
Descripción Servicio de Arrendamiento de Local comercial IVA descontable en compras de B. o Servicios del 19% Retefuente Servicios de Arrendamientos B. Inmuebles 3.5% Reteica en Servicios Arrendamientos (9.66x 1.000) CxP. - SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
D/C
Valor
El día 02 -
Giramos cheque No. 84009 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
COMPROBANTE DE EGRESOS Ruta Ítem 1 2
Documentos Cuenta
CC 001 001
-
DICIEMBRE 02 de 2020 Comp. De Egreso Cheque
Nit/Ced. 890.250.550 890.250.550
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __9___
Cheque No. Descripción 84009 Bancolombia – Pago a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 Cancelamos a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
D/C
Valor
El día 03 - Cancelamos la primera cuota a Bancolombia del crédito Ordinario – Pagaré No. 12146 – El Banco nos descuenta automáticamente de la Cuenta Corriente de la empresa – Nota Débito NOTA DEBITO RUTA: Ítem 1 2 3
DICIEMBRE 03 de 2020 Documentos - Notas
Cuenta
CC 001 001 001
Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203
D-001 NOTA DEBITO
D-001- No. __5___
Descripción Pago Primera Cuota Crédito Ordinario – Pagaré No. 121416 Intereses corrientes del crédito Bancolombia - Cuota No. 1 Crédito – Pagaré No. 121416
D/C
Valor
El día 10 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Salud. Giramos cheque No. 84010 a Nueva E.P.S. COMPROBANTE DE EGRESO
DICIEMBRE 10 de 2020
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2
Cuenta
El día 10 -
CC 001 001
Nit/Ced. 870.542.226 870.542.226
Cheque No. 84010
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __10___ D/C
Descripción Bancolombia - Pago a Nueva E.P.S Pago a Nueva E.P.S
Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 84011 a Humana Vivir
COMPROBANTE DE EGRESO
DICIEMBRE 10 de 2020
Valor
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2
Cuenta
El día 11
CC 001 001
Nit/Ced. 890.352.227 890.352.227
Cheque No. 84011
G-001 EGRESO CHEQUE
D/C Descripción Bancolombia – Pago a Humana Vivir Pago a E.P.S - Humana Vivir
Valor
– Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84012 a Pensiones Horizonte por pago total del 16%.
COMPROBANTE DE EGRESO
DICIEMBRE 11 de 2020
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2
G-001- No. __11___
Cuenta
CC 001 001
Nit/Ced. 890.231.228 890.231.228
Cheque No. 84012
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. _12_ D/C
Descripción Bancolombia – Pago a Pensiones Horizonte Pago a Pensiones Horizonte total (Sumar Descuento Empleado + Patronal)
Valor
. El día 11 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84013 a Pensiones Porvenir. COMPROBANTE DE EGRESO
DICIEMBRE 11 de 2020
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2
Cuenta
El día 12
CC 001 001
Nit/Ced. 820.674.229 820.674.229
Cheque No. 84013
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __13__
Descripción Bancolombia – Pago a Pensiones Porvenir. Pago a Pensiones Porvenir 16 % (Sumar Descuento Empleado + Patronal)
– Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 84014 a A.R.L Colmena por pago total del 0.522%.
COMPROBANTE DE EGRESO
DICIEMBRE 12 de 2020
D/C
Valor
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2
Cuenta
CC 001 001
Nit/Ced. 895.547.232 895.547.232
Cheque No.
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __14___
Descripción Bancolombia - Pago a A.R.L Colmena Pago a A.R.L Colmena 0.522% - a A.R.L Colmena
84014
D/C
Valor
D/C
Valor
D/C
Valor
D/C
Valor
El día 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 84015 COMPROBANTE DE EGRESO
DICIEMBRE 12 de 2020
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2
Cuenta
CC 001 001
Nit/Ced. 589.250.245 589.250.245
G-001 EGRESO CHEQUE
Cheque No. 84015
G-001- No. __15___ Descripción
Bancolombia - Pago a Compensar Pago a Compensar 4%
El día 12 – Cancelamos a I.C.B.F, Giramos cheque No. 84016 COMPROBANTE DE EGRESO
DICIEMBRE 12 de 2020
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 1 2
001 001
899.007.007 899.007.007
84016
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __16___ Descripción
Bancolombia - Pago al I.C.B.F Pago I.C.B.F 3%
El día 12 – Cancelamos al SENA, Giramos cheque No. 84017 COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced.
DICIEMBRE 12 de 2020 G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __17___ Descripción
1 2
001 001
899.999.034 899.999.034
84017
Bancolombia - Pago al SENA Pago a SENA 2%
El día 14 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 84018. A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado. COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 001 001 001 001 001 001 001 001
1 2 3 3 4 5 6 7
800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268
Descripción Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales Retención en la Fuente Servicios del 6 % Retención en la Fuente Arrendamientos B. Inmuebles 3.5% Retención en la Fuente en Compras del 2.5 % Retención en la Fuente en Compras del 3.5 % CxP Auto – Renta (0.4%) Decreto 2201 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Retefuente Noviembre
84018
INSTRUMENTO DE EVALUACION El día 15 -
DICIEMBRE 14 de 2020 G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __18___
CENTRO DE COSTOS
No. 002
D/C
Valor
PUNTO DE VENTA LA ESTANZUELA
Giramos cheque No. 84019 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 1.550.000 como anticipo a Proveedores.
COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 1 2
002 890.205.290 002 890.205.290
84019
DICIEMBRE 15 de 2020 G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __19___ Descripción Bancolombia - Anticipo a Proveedores – LA CASA ORANGE & CIA Anticipo a Proveedores – LA CASA ORANGE & CIA
D/C
Valor
El día 16 - Compramos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente: 180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 250.000 c/u, más IVA del 19 % 190 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 53.000 c/u Exento de Iva Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo. REGISTRO DE COMPRAS Ruta: Documentos Ítem Cuenta 1 2 3
DICIEMBRE 16 de 2020
Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. __3___ CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención 002 890.205.290 0010001000002 001 180 002 890.205.290 5550001000002 001 190 002 890.205.290 45.000.000 8.550.000
Descripción Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 Aceite Shell 20W30 Multigrado IVA Descontable en Compras 19%
D/C
Valor
002 890.205.290 002 890.205.290 002 890.205.290
4 5 6
55.070.000 55.070.000
1.376.750 607.973
Retención en la fuente 2.5% Retención de Ica x Pagar 11.04 x 1.000 LA CASA ORANGE & CIA.Fra. 206011
El día 17 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, No responsable de IVA , el Valor de $1.920.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes RECIBO DE CAJA Ruta Documentos Ítem 1 2
Cuenta
Recibos CC Nit/Ced. 002 12.080.357 002 12.080.357
R-001 RECIBO CAJA
DICIEMBRE 17 de 2020 R-001 – No. __8___ D/C
Descripción
Valor
Pago en Efectivo - Díaz Páez Horacio Anticipo de Clientes - Díaz Páez Horacio
El día 17 -
Vendemos con la Factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos: 140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 445.000 c/u, 145 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 92.000 c/u Concedemos 30 días para el pago FACTURA DE VENTA Ruta Ítem 1 2 3 4 5 6 7
DICIEMBRE 17 de 2020
Documentos Cuenta
más IVA del 19 % Exento de Iva
- Facturas
CC 002 002 002 002 002 002
Nit/Ced. 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357
F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. __4___ Producto/Activ Cant D/C o Bod . Base Retención Descripción 0010001000002 001 140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 5550001000002 001 145 Aceite Shell 20W30 Multigrado 62.300.000 11.837.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado CXC Díaz Páez Horacio 75.640.000 302.560 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 75.640.000 302.560 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
002
12.080.357
0010001000002
00 1
Llanta Sellomatic Firestone 140
Registro
310/61T19
Valor
002
12.080.357
8
0010001000002 002
12.080.357
9 002
5550001000002 5550001000002
12.080.357
10
00 1 00 1 00 1
Llanta Sellomatic Firestone 140
Del
145
Costo
145
KARDEX
310/61T19
Aceite Shell 20W30 Multigrado Aceite Shell 20W30 Multigrado
El día 19- Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un descuento por pronto pago del 15% sobre la mercancía antes de Impuestos. RECIBO DE CAJA Ruta Ítem 1 2 3 4
DICIEMBRE 19 de 2020
Documentos Cuenta
CC 002 002 002 002
- Recibos
Nit/Ced. 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357
R-001 RECIBO CAJA
R-001 – No. __9___ Descripción
D/C
Valor
D/C
Valor
Recibimos efectivo - Díaz Páez Horacio. Descuento Financiero por pronto 15% Sobre la mercancía antes de impuestos Cancelación Anticipo Díaz Páez Horacio CXC Díaz Páez Horacio
El día 20 - Realizar la consignación en la Cta. Cte. # 987654321-777 del efectivo recibido hasta el momento. COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN RUTA: Ítem 1 2
Documentos Cuenta
-
CC Nit/Ced. 002 890.120.203 002 890.120.203
DICIEMBRE 20 de 2020
Notas
Otros
L-002 C. CONSIGNACIÓN Descripción
Bancolombia – Consignación Consignación efectivo
El día 21 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 20 Llanta Sellomatic Firestone reintegro x Pagar DEVOLUCIÓN DE FACTURAS
Cuenta
CC Nit/Ced. 002 12.080.357 002 12.080.357 002 12.080.357
310/61T19, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un DICIEMBRE 21 de 2020
RUTA: Documentos - Devolución de Facturas Ítem 1 2 3
L-002- No. __3___
J-001 DEVOLUCIONES EN VENTAS
Producto/Activ o Bod Cant. Base 0010001000002 001 20 8.900.000
J-001 – No. __2___ D/C
Retención Descripción Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 1.691.000 IVA Generado en Ventas 19%. Devoluc Reversión Descuento Pronto Pago 15%
Valor
4 5 6
002 12.080.357 002 12.080.357 002 12.080.357
7 8
002 12.080.357 002 12.080.357
8.900.000 8.900.000 0010001000002 0010001000002
001 001
20 20
35.600 35.600
REGISTRO COSTO
Reintegro por Pagar -+ Díaz Páez Horacio Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 CxP Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 Llanta Sellomatic Firestone Llanta Sellomatic Firestone
310/61T19 310/61T19
El día 22 - Giramos Cheque No. 84020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior. COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Ítem 1 2
Documentos Cuenta
DICIEMBRE 22 de 2020 Comp. De Egreso Cheque
CC Nit/Ced. 002 12.080.357 002 12.080.357
Cheque No. 84020
G-001
EGRESO CHEQUE
G-001- No. __20__
Descripción Bancolombia - Reintegro DIAZ PAEZ HORACIO Reintegro por Pagar - DIAZ PAEZ HORACIO
El día 23 Devolvemos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 20 Llanta Sellomatic Firestone con la cuenta por pagar de la factura No. 206011
D/C
Valor
310/61T19, devuelta por el cliente, Cruzamos
DEVOLUCIONES EN COMPRAS RUTA: Documentos Devoluciones en Compras Ítem 1 2 3 4 5
Cuenta
CC Nit/Ced. 002 890.205.290 002 002 002 002
890.205.290 890.205.290 890.205.290 890.205.290
DICIEMBRE 23 de 2020 U-001 DEVOLUCIONES EN COMPRAS U-001 – No. __2___ Bo Cant Producto/Activo d . Base Retención Descripción 00 0010001000002 1 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 5.000.000 950.000 IVA descontable en compras 19% Devol. 5.000.000 125.000 Retención en la fuente 2.5% 5.000.000 55.200 Reteica 11.04 x 1.000 LA CASA ORANGE & CIA – Fra. 206011
D/C Valor
El día 24 - Cancelamos el saldo adeudado a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto pago del 20% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84021 y cruzamos el anticipo.
COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Ítem 1 2 3 4
Documentos Cuenta
CC 002 002 002 002
DICIEMBRE 24 de 2020 -
Comp. De Egreso Cheque Cheque No. Nit/Ced.
890.205.290 890.205.290 890.205.290 890.205.290
84021
G-001
EGRESO CHEQUE
G-001- No. _21_
Descripción Bancolombia - LA CASA ORANGE & CIA - Fra. 206011 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 20 % Anticipo a Proveedores – ORANGE & CIA Cancelamos a LA CASA ORANGE & CIA - Fra. 206011
D/C
Valor
D/C
Valor
El día 26 - Cancelamos la primera cuota a FULL AUTOS Nit 890.230.157 del crédito del vehículo, giramos el cheque No. 84022 COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Ítem 1 2 3
Documentos Cuenta
DICIEMBRE 26 de 2020 Comp. De Egreso Cheque
CC Nit/Ced. 001 890.230.157 001 890.230.157 001 890.230.157
Cheque No. 84022
G-001
EGRESO CHEQUE
G-001- No. __22__
Descripción Bancolombia - Primea cuota Full Autos Intereses Crédito Pago Primea cuota Full Autos
El día 27 – Se cancela el Contrato de trabajo a término Indefinido a la Señora Contreras Esperanza. Contabilizamos la liquidación. Nota: El contrato estipula un periodo de prueba de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por parte del empleador al trabajador. La junta directiva nombra como nuevo Representante Legal provisional al señor Arce Torres Diego identificado con cédula de ciudadanía No. 47960.111 de Bogotá D.C NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2
Cuenta
DICIEMBRE 27 de 2020 N-001 NOTA CONTABLE.
N-001- No. __7___
CC Nit/Ced. Descripción 001 12.012.223 Sueldo mes en curso – Contreras Esperanza ( 27 días) 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S 4%
D/C
Valor
001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
890.231.228 12.012.223 12.012.223 870.542.226 870.542.226 890.231.228 890.231.228 895.547.232 895.547.232 589.250.245 589.250.245 899.007.007 899.007.007 899.999.034 899.999.034 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223
CxP a Horizonte 5% Rete fuente Salarios y demás pagos Laborales Salario x Pagar mes en curso- Contreras Esperanza Aporte Seguridad social en Salud - Patronal CxP a Nueva E.P.S 8.5% Aporte 12% Pensión – Mes en curso - 27 días CxP a Pensiones Horizonte 12% Aporte A.R.L Colmena 0.522% - Mes en curso - 27 días CxP A.R.L Colmena 0.522% Aporte a Caja Comp. Compensar 4% Mes en curso 27 días CxP a Compensar 4% Aporte al I.C.B.F Mes en curso - 27 días C x P a I.C.B.F 3% Aporte a SENA 2% Mes en curso - 27 días CxP a SENA 2% Cancelación Provisión Cesantías Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas) C x P Cesantías Liquidadas Ajuste Prima Provisionada Cancelación Provisión Intereses a las Cesantías Ajuste Int. Cesantías (Causados–Liquidados) C x P Int. Cesantías Liquid. – Contreras Esperanza Prima Provisionada - Contreras Esperanza Ajuste Prima Provisionada- Contreras Esperanza CXP Prima de servicios 8.33% Cancel. Provisión Vacaciones Contreras Esperanza Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas) C x P Vacaciones Liquidadas – Contreras Esperanza
El día 28 - Cancelamos la liquidación a la señora CONTRERAS ESPERANZA Giramos Cheque No. 84023 COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 1 2 3
001 001 001
12.012.223 12.012.223 12.012.223
84023
G-001 EGRESO CHEQUE
DICIEMBRE 28 de 2020
G-001- No. __23___
Descripción Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 Liquidación Esperanza C. Sueldo mes en curso- Contreras Esperanza CxP Cesantías por Pagar - Contreras Esperanza
D/C
Valor
001 001 001
4 5 6
12.012.223 12.012.223 12.012.223
CxP Intereses a la Cesantías – Contreras Esperanza CXP Prima de Servicios – Contreras Esperanza CxP Vacaciones – Contreras Esperanza
El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224. Se cancela el pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.370.000 + 88.211) * 60) /360 = 243.035 Se liquida de Noviembre 01 al 31 de Diciembre de 2020. NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem
Documentos Cuenta
1 2 3
DICIEMBRE 29 de 2020 -
CC 001
Nit/Ced. 51.212.224
001 001
51.212.224 51.212.224
Notas
Otros
N-001 NOTA CONTABLE.
N-001- No. __8___ D/C
Descripción
Valor
Prima Provisionada - PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada CXP Prima de servicios - PEÑA SUAZA MARIA
El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de BAHAMOS CASAS CLAUDIA – C.C 36.025.225. Se cancela el pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((995.000 + 150.286 +.88.211) * 60) /360 = 205.583 Se liquida el periodo Nov-01 al Dic-31 de 2020. NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem
Documentos Cuenta
1 2 3
DICIEMBRE 29 de 2020 -
CC 001
Nit/Ced. 36.025.225
001 001
36.025.225 36.025.225
Notas
Otros
N-001 NOTA CONTABLE.
N-001- No. __9___
Descripción
D/C
Valor
D/C
Valor 243.035 243.035
Prima Provisionada - BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada CXP Prima de servicios – BAHAMOS CASAS CLAUDIA
El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 84024 COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2
Cuenta
CC 001 001
Nit/Ced. 51.212.224 51.212.224
Cheque No. 84024
DICIEMBRE 30 de 2020 G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __24___ Descripción Bancolombia - Prima Servicios PEÑA SUAZA MARIA Cancelamos Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a BAHAMOS CASAS CLAUDIA Giramos Cheque No. 84025 COMPROBANTE DE EGRESO
DICIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2
Cuenta
CC 001 001
Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225
Cheque No. 84025
G-001 EGRESO CHEQUE
G-001- No. __25___
Descripción Bancolombia - Prima - BAHAMON CASAS CLAUDIA Cancelamos Prima - BAHAMON CASAS CLAUDIA
D/C
Valor 205.583 205.583
El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2020 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto. Formula de Cesantías = (Salario Promedio x Número de días) / 360 -------- ((1.370.000 + 88.211) x 60)) / 360 = 243.035 Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% x Número de días Trabajados) / 360 ------- (243.035 x 12% * 60) / 360 = 4.861 Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (1.370.000 x 60) / 720 = 114.167 NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem
DICIEMBRE 30 de 2020
Documentos Cuenta
1 2 3 4 5 6 7 8 9
-
CC 001
Nit/Ced. 51.212.224
001 001 001 001 001 001 001 001
51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224
Notas
Otros
N-001 NOTA CONTABLE.
N-001- No. __10___ D/C
Descripción
Valor
Cancelación Cesantías Provisionadas PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Cesantías Liquidadas CXP Cesantías Consolidadas – PEÑA SUAZA MARIA Cancelación Intereses a las. Cesantías Provisionada. PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - PEÑA SUAZA MARIA CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360 Cancelación Vacaciones provisionadas. PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Vacaciones Liquidadas CXP Vacaciones – PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic31 de 2020 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto. Fórmula Cesantías = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 ----------- ((995.000 + 150.286 +.88.211) * 60) /360 = 205.583 Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% * Días Trabajados) / 360 --------- (205.583 x 12% * 60) / 360 = 4.117 Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (995.000 x 60) / 720 = 82.916 No se incluyen las horas Extras ya que no es un salario variable NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem
DICIEMBRE 30 de 2020
Documentos Cuenta
CC
-
Nit/Ced.
Notas
Otros
N-001 NOTA CONTABLE. Descripción
N-001- No. __11___ D/C
Valor
1 2 3 4 5 6 7 8 9
001
36.025.225
001 001 001 001 001 001 001 001
36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225
Cancelación Cesantías Provisionada BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Cesantías Liquidadas CXP Cesantías Consolidadas – BAHAMON CASAS CLAUDIA Cancelación Intereses a las Cesantías Provis. BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - BAHAMON CASAS CLAUDIA CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360 Cancelación Vacaciones Provisionadas BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Vacaciones Liquidadas CXP Vacaciones – BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 - Realizamos la depreciación de la camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120 periodos mes) Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, depreciamos conforme a la ley tributaria, sin excluir la opción que contablemente se pueda contemplar una vida útil superior o inferior, según análisis interno de la organización producto de un estudio técnico o estadísticas del Sector (NIC 16). Base de Depreciación Menos
Costo de Adquisición Valor Residual o de Salvamento (0%)
Valor Razonable
Base para el Cálculo de la Depreciación
VALOR BASE
71.205.000
/
120
=
593.375
NOTA DE CONTABILIDAD RUTA: Ítem
Documentos Cuenta
1 2
= 71.205.000 0 -------------------71.205.000 VALOR MENSUAL A DEPRECIAR
DICIEMBRE 30 de 2020 -
Notas
CC Nit/Ced. 001 900.035.910 -0 001 900.035.910 -0
Otros Producto/ Activo Bod
L-007 Cant .
COMPROBANTE DEPRECIACIÓN
L-007-
No. __1__
Descripción
D/ C
Valor
Gasto – Depreciación – Flota y Equipo Transporte 0010001000001
Depreciación Acumulada de Flota y Equipo Transporte
El día 30 - Se realiza la Causación – Pago y el Comprobante de Parafiscales de los empleados Activos, con las novedades de nómina definidas en el cuadro a continuación: Novedades Sueldo Documento Identidad
PEÑA SUAZA MARIA 1.370.000 51.212.224
BAHAMON CASAS CLAUDIA 995.000 36.025.225
Cargo Contribuyente Tipo de contrato Fecha Inicio Contrato Auxilio de Transporte Horas Extras Diurnas 1.25 Horas Ext. Nocturnas 1.75 Recargo Nocturno 0.35 Horas Festivas o Domin. 1.75 Horas Extras Festiv. Diurnas 2 Libranzas E.P.S Fondo de Pensiones Fondo de Cesantías A.R.L
Asistente Administrativo No Declarante de Renta Término Indefinido Noviembre 01 88.211 0 0 0 0 0 180.000 Humana Vivir Porvenir I.N.G Colmena
Auxiliar Administrativo y Contable No Declarante de Renta Término Indefinido Noviembre 01 88.211 10 5 10 2 4 130.000 Nueva E.P.S Porvenir I.N.G Colmena
El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Ítem 1 2 3 4 5 6
DICIEMBRE 30 de 2020
Documentos Cuenta
CC 001 001 001 001 001 001
Notas
Nit/Ced. 51.212.224 51.212.224 890.352.227 820.674.229 890.222.250 51.212.224
Otros
L-003
C. NOMINA
L-003- Mo. _4__
PEÑA SUAZA MARIA
Descripción
D/C
Valor
D/C
Valor
Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA Auxilio de Transporte CxP a Humana Vivir CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar a PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Causación. BAHAMON CASAS CLAUDIA COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Documentos Ítem 1 2 3 4
Cuenta
CC 001 001 001 001
DICIEMBRE 30 de 2020 Notas
Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225 36.025.225 870.542.226
Otros
L-003
C. NOMINA
L-003- No. __5__ Descripción
Sueldo – BAHAMON CASAS CLAUDIA Auxilio de Transporte Horas Extras y Rec. CxP a Nueva E.P.S
BAHAMON CASAS CLAUDIA
001 001 001
5 6 7
820.674.229 890.222.250 36.025.225
CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar – BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Contabilidad. NOTA DEBITO
DICIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2
Cuenta
3 El día 30 -
CC 001 001 001
D-001 NOTA DEBITO
D-001- No. __5___
Nit/Ced. Descripción 51.212.224 PEÑA SUAZA MARIA 36.025.225 BAHAMON CASAS CLAUDIA 900.035.9100 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 Sueldos Diciembre
Elaboramos el Comprobante de Parafiscales.
Ítem 1 2 3 4 5 6
Documentos Cuenta
-
D/C
Valor
D/C
Valor
.
COMPROBANTE DE PARAFISCALES RUTA:
Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de
DICIEMBRE 30 de 2020 Notas
CC 001 001
Nit/Ced. 820.674.229 820.674.229
001 001 001 001
895.547.232 895.547.232 589.250.245 589.250.245
Otros
L-004 C. PARAFISCALES
L-004- No. __2__
Descripción Aportes a Porvenir 12% CxP a Porvenir. Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522% CxP A.R.L Colmena. Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 % CxP a Compensar
El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno. NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem
Documentos Cuenta
1 2 3 4 5 6 7
DICIEMBRE 31 de 2020 -
CC 001
Nit/Ced. 800.197.268
001
800.197.268
001 001 001 001 001
800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268
Notas
Otros
N-001 NOTA CONTABLE.
N-001- No. __12___ D/C
Descripción
Valor
IVA Generado en Ventas. Facturado IVA Generado en Devoluciones en Ventas IVA Descontable en compras. Reg. Compras IVA Descontable en Devoluciones en Compras. Anticipo de Impuestos de IVA Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago SALDO A PAGAR – IVA BIMESTRAL LIQUIDADO (CR)
El día 31 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes de Diciembre, realizar el reconocimiento o Causación en una Nota de Contabilidad y Consolidar el Pago para Enero de la siguiente vigencia en la cuanta 236590 Retención en la Fuente por pagar. Elaborar una Nota de Contabilidad N-01 No. ___ A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado. NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem
Documentos Cuenta
DICIEMBRE 31 de 2020 -
Notas
Otros
N-001 NOTA CONTABLE.
1
CC 001
Nit/Ced. 800.197.268
Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales
2
001
800.197.268
Retención en Arrendamientos de Bienes Inmuebles 3.5%
3 4 5 6
001
800.197.268
001 001 001
800.197.268 800.197.268 800.197.268
Retención en la Fuente en Compras del 2.5 % Autorretención de Renta Decreto 2201 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
N-001- No. __13___
Descripción
D/C
Valor
D/C
Valor
El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Inversión del CDT adquirido en Diciembre 01 de 2018. La Tasa de Mercado es del 7% E.A NOTA NIIF. RUTA: Ítem 1 2
DICIEMBRE 31 de 2020 Documentos
Cuenta
-
CC Nit/Ced. 001 900.035.9100 001 900.035.9100
Notas
Otros
N - 002 NOTA NIIF.
N-002- No. __1___
Descripción Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT
El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2020, Determinado a través de Avalúo Técnico. a Diciembre 31 de 2020 por valor de $80.179.263. Encontrar el nuevo Valor en Libros después del ajuste. Valor importante para efecto de las siguientes Depreciaciones en el Periodo Fiscal siguiente. Reconocimiento Inicial Depreciación Acumulada Valor en Libros a 31Diciembre Avalúo Técnico Ajuste por Deterioro Nuevo Valor en Libros
Menos Menos
$ $ $ $ $ $
71.205.000 - 593.375 70.611.325 75.611.325 _____________ _____________
NOTA NIIF. RUTA: Ítem
DICIEMBRE 31 de 2020 Documentos
Cuenta
CC 001
1 001 2
-
Notas
Otros
N - 002 NOTA NIIF.
N-002- No. __2___
Nit/Ced. Descripción 900.035.9100 Reconocimiento de Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2018 900.035.9100 Deterioro Histórico NIIF- Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2018
D/C
Valor
_========================================================================================================================== ====_____________________________________________________________________________________________________________________________ _ Elabore las Conciliaciones Bancarias de los meses noviembre y diciembre y realice las contabilizaciones o ajustes en el mes de diciembre. El Auxiliar de la Cuenta de Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 lo puede generar por el Sistema por la Ruta: Contabilidad Administración de Cuentas Contables Movimiento General y lo puede comprar con el Auxiliar que se encuentra en el Anexo Hoja Auxiliar de Bancos. El Extracto Bancario del mes de Noviembre & Diciembre se encuentra también el al anexo de Excel. Su entregable será la conciliación de los dos meses ______________________________________________________________________________________________________________________________ El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Notas Debito del mes de noviembre y diciembre de 2020 NOTA DEBITO. RUTA: Ítem
DICIEMBRE 31 de 2020 Documentos
Cuenta
CC 001
1 001 2 001 3
-
Notas
Otros
D-001 NOTA DEBITO.
Nit/Ced. Descripción 900.035.9100 Gravamen Movimientos Financieros Nov 900.035.9100 Gravamen Movimientos Financieros Dic 900.035.9100 Registro notas debito Nov y Dic del 4 por mil GMF
N-001- No. __6___ D/C
Valor
El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Nota Debito por error en contabilización de la consignación del día 22/12/2020 NOTA DEBITO. RUTA: Ítem
DICIEMBRE 31 de 2020 Documentos
Cuenta
1 2
-
Notas
CC Nit/Ced. 001 900.035.9100 001 900.035.9100
Otros
D-001 NOTA DEBITO.
N-001- No. __7___ D/C
Descripción
Valor
Error mayor valor consignado el 22/12/2018consignacion Error mayor valor consignado el 22/12/2018consignacion
El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran la Nota Crédito diciembre de 2020. Consignación otras plazas por anticipo de clientes NOTA CREDITO. RUTA: Ítem
DICIEMBRE 31 de 2020
Documentos Cuenta
CC 001
1 001 2
-
Notas
Otros
C-001 NOTA CREITO.
N-001- No. __3_
Nit/Ced. Descripción 900.035.9100 Anticipo del cliente Surti Autos 900.035.9100 Nota Crédito Anticipo del cliente Surti Autos S.A.
D/C
Valor
______________________________________________________________________________________________
MOVIMIENTOS DEL MES DE CIERRE
2020
El día 31 del mes de CIERRE Elabore un comprobante de Cierre L-008 No. 002 y contabilice la provisión para el Impuesto de Renta del 33% de la vigencia 2018. Realice el ajuste contable DEBITANDO la cuenta 360505 Contra la cuenta 240405 CXP IMPORRENTA Vigencia Fiscal Corriente del 33%
Nota: El artículo 240 de Estatuto Tributario modificado por la ley 1819 de 2016 establece que la tarifa del impuesto de renta para «las sociedades nacionales y sus asimiladas, los establecimientos permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras», es el 33%. COMPROBANTE DE CIERRE. RUTA: Documentos Íte m Cuenta CC Nit/Ced.
Notas
Otros
CIERRE 31 de 2020 L-008 C. CIERRE. L-008- No. _1_ D/C Descripción
Valor
1
001
800.197.268
Provisión Imporrenta vigencia 2018 - 33% sobre la Utilidad antes de Impuestos
2
001
800.197.268
Provisión Imporrenta vigencia 2018 - 33% sobre la Utilidad antes de Impuestos