Taller FINAL Registros Contables

I. DESCRIPCIÓN DEL TALLER La Sociedad Comercializadora la penca NIT 900.035.910-0, Representada Legalmente por María Pa

Views 758 Downloads 13 File size 238KB

Report DMCA / Copyright

DOWNLOAD FILE

Recommend stories

Citation preview

I.

DESCRIPCIÓN DEL TALLER La Sociedad Comercializadora la penca NIT 900.035.910-0, Representada Legalmente por María Pandemia Socarras C.C 52.022.523 Sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables. Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2020, es Agente Retenedor de Renta y Auto retenedor de Renta según el Decreto 2201 de Dic 30-2016. Se encuentra ubicada en la Cra. 72 No. 60-30 Bogotá D.C, Las existencias (Sección 13 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al valor más bajo entre EL COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la Propiedad, Planta y Equipo (Sección 17) se reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del COSTO. Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530 y es responsable de IVA.

INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER - TIPO 1. Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos inherentes a la transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.

MOVIMIENTOS MES DE OCTUBRE 2020 La Sociedad inicia sus operaciones en Octubre 31de 2020 con un Capital Autorizado de $200.000.000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $20.000 C/u CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO

Octubre 31 de 2020

COMPROBANTE DE APERTURA Ruta: Ítem 1 2

Cuenta

Documentos - Notas CC 001  001

Nit/Ced. 900.035.910-0 900.035.910-0

F1 Doc. L.

L-001 C. APERTURA

L-001- No. __1___

Descripción Capital Autorizado * 10.000 Acciones a un valor nominal de $20.000 C/U Capital por Suscribir

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO

D /C C D

Valor 200.000.000 200.000.000

Octubre 31 de 2020

En el momento de la constitución se suscriben 6.000 Acciones, con un compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 1.200 Acciones, en un tiempo de dos años, con un valor individual por parte de cada accionista de $24.000.000 - Para un valor total de $120.000.000.

COMPROBANTE DE APERTURA

Ítem 1 2 3 4 5 6

Cuenta  310510 310515  310515  310515  310515 310515

CC Nit/Ced. Descripción 900.035.910-0 001  Capital por Suscribir – Total 6.000 Acciones Suscritas 001 7.560.230 Rocha Celis Santiago - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acc. No. 001 001 12.589.410 Marín Prada Orlando - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato de Suscripción Acciones No. 002 001 7.564.237 Díaz Fierro Carlos Eduardo - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción No. 003 001 47.960.111 Arce Torres Diego - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 004 001 51.600.350 Lima Gómez Martha Lucia -1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 005

Ruta:

Documentos - Notas

F1 Doc. L.

L-001 C. APERTURA

D/C C D D D D D

Valor 120,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000

L-001- No. __2___

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES Octubre 31 de 2020 El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente: NOMBRE ACCIONISTA

NIT / CÉDULA

CANTIDAD DE ACCIONES

VALOR

MODALIDAD DE PAGO

Rocha Celis Santiago

7.560.230

600

12.000.000

Marín Prada Orlando Díaz Fierro Carlos Eduardo Arce Torres Diego Lima Gómez Martha Lucia

12.589.410 7.564.237 47.960.111 51.600.350

420 400 800 700

8.400.000 8.000.000 16.000.000 14.000.000

Cheque No. 22330 del Banco Av Villas Cheque No. 70561 del Banco Popular Cheque No. 42016 del Banco BBVA Cheque No. 51265 del Bancolombia Efectivo

RECIBO DE CAJA Ruta

Octubre 31 de 2020

Documentos

Ítem Cuenta 1  110505 2 310515

CC 001  001

Nit/Ced. 7.560.230 7.560.230

R-001 RECIBO CAJA

R-001 – No. _1__

Descripción Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas - Rocha Celis Santiago Rocha Celis Santiago * Pago 600 Acciones

Rocha Celis Santiago D/C D C

Valor 12,000,000 12,000,000

RECIBO DE CAJA Ruta

Octubre 31 de 2020

Documentos

Ítem Cuenta 1  110505 2 310515

CC 001  001

-

Nit/Ced. 12.589.410 12.589.410

R-001 RECIBO CAJA

Descripción Aporte en cheque No. 70561 del Banco Popular - Marín Prada Orlando Marín Prada Orlando * Pago 420 Acciones

RECIBO DE CAJA Ruta

CC 001  001

-

Nit/Ced. 7.564.237 7.564.237

R-001 RECIBO CAJA

CC 001  001

-

Nit/Ced. 47.960.111 47.960.111

R-001 RECIBO CAJA

D C

Valor 8,000,000 8,000,000

R-001 – No. __4___

Barco Quintero Pedro. D/C D C

Valor 16,000,000 16,000,000

OCTUBRE 31 de 2020

Documentos

Ítem Cuenta 1  110505 2 310515

Díaz Fierro Carlos Eduardo D/C

Descripción Aporte en cheque No. 51265 del Bancolombia - Arce Torres Diego Arce Torres Diego * Pago 800 Acciones

RECIBO DE CAJA Ruta

D C

Valor 8,400,000 8,400,000

Octubre 31 de 2020

Documentos

Ítem Cuenta 1  110505 2 310515

R-001 – No. __3___

Descripción Aporte en cheque No. 42016 del Banco BBVA - Díaz Fierro Carlos Eduardo Díaz Fierro Carlos Eduardo * Pago 400 Acciones

RECIBO DE CAJA Ruta

Marín Prada Orlando D/C

Octubre 31 de 2020

Documentos

Ítem Cuenta 1  110505 2 310515

R-001 – No. __2___

CC 001  001

Nit/Ced. 51.600.350 51.600.350

-

R-001 RECIBO CAJA

R-001 – No. __5___

Descripción Aporte en efectivo - Lima Gómez Martha Lucia Lima Gómez Martha Lucia * Pago 700 Acciones

Lima Gómez Martha Lucia D/C D C

Valor 11,200,000 11,200,000

MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2020 El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C y consignamos el 80% del efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento de la constitución. COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN

NOVIEMBRE 01 de 2020

Ruta: Documentos - Notas F1 Documentos. L. Ítem 1 2 3 4 5 6

Cuenta 110505 110505 110505 110505 110505 110505

CC 001 001 001 001 001

Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203 890.120.203 890.120.203 001  890.120.203

L-002 C. CONSIGNACIÓN

L-002- No. __1__

Descripción Consignación cheque No. 22330 del Banco Av Villas Consignación cheque No. 70561 del Banco Popular Consignación cheque No. 42016 del Banco BBVA Consignación cheque No. 51265 del Bancolombia Consignación 80% del efectivo recibido Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Consignación 01-11-2020

D/C C C C C C D

Valor 12,000,0000 8,400,000 8,000,000 16,000,000 11,200,000 55,600,000

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de $142.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional. NOTA DE DEBITO Ruta: Ítem 1 2

NOVIEMBRE 02 de 2020

Documentos - Notas Cuenta

3

CC Nit/Ced. 001  890.120.203 001 890.120.203 001 890.120.203

D-001 NOTA DEBITO Base 142.000

D-001- No. __1___

Retención 26.980

Descripción Gastos Bancarios - Chequera IVA Descontable en Compras de Servicios (Db)

D/C

Valor

Bancolombia - Chequera

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777 NOTA DE CREDITO Ruta: Documentos - Notas Ítem 1 2 3

Cuenta

CC 001  001 001

NOVIEMBRE 02 de 2020 C-001 NOTA CRÉDITO Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203

C-001- No. __1___

Descripción Crédito Ordinario – Pagaré No. 121416 – 60 Cuotas – Interés mensual efectivo 1.12% Gastos Bancarios – Estudio de Crédito

D/C

Bancolombia - - Crédito – Pagaré No. 121416

d

c d

Valor

El día 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C COMPROBANTE: DE EGRESOS

NOVIEMBRE 02 de 2020

Ruta: Documentos - Comp. De Egreso Cheque Ítem 1 2

Cuenta

CC 001  001

Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __1___ D/C

Cheque No. Descripción 84001 Bancolombia - Fondo Caja Menor   Fondo Caja Menor – BAHAMON CASAS CLAUDIA

Valor

El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2020, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Responsable de IVA, por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000). NOTA DE CONTABILIDAD Ruta: Documentos Ítem  1  2  3  4  5

Cuenta

El día 03 -

NOVIEMBRE 02 de 2020

Notas CC 001 001 001 001 001

N-001 NOTA CONTABLE

Nit/Ced. 890.250.550 890.250.550 890.250.550 890.250.550 890.250.550

Base 3.500.000 3.500.000 3.500.000

N-001- No. ___1__

Retención   665.000 122.500 33.810  

Descripción Servicio de Arrendamiento de Local comercial IVA descontable en compras de B. o Servicios del 19% Retefuente Servicios de Arrendamientos B. Inmuebles 3.5% Reteica en Servicios Arrendamientos (9.66x 1.000) CxP. - SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

Ítem 1 2

Valor

Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

COMPROBANTE DE EGRESOS Ruta

D/ C

Documentos Cuenta

CC 001  001

-

NOVIEMBRE 03 de 2018 Comp. De Egreso Cheque

Nit/Ced. 890.250.550 890.250.550

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __2__

Cheque No. Descripción 84002 Bancolombia - Pago - Arrendamiento SOLUCIONES & SERVICIOS Cancelamos Arrendamiento SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

D/ C

Valor

El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de Medellín, no responsable de IVA, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Reteica del (6.9 x 1.000). NOTA DE CONTABILIDAD Ruta: Documentos - Notas Ítem  1

Cuenta

CC 001

NOVIEMBRE 04 de 2020 N-001 NOTA CONTABLE Nit/Ced. 75.050.205

Base

N-001- No. ___2__

Retención Descripción   Remodelaciones Local Comercial

D/C

Valor

 2  3  4 El día 05 -

001 75.050.205 6.500.000 390.000 Retefuente Servicios P. Naturales No Declarantes 6% 001 75.050.205 6.500.000 44.850 Reteica en Servicios. (6.9x 1.000) 001 75.050.205   CxP. SANTOS TORRES ANGEL Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL

COMPROBANTE DE EGRESOS Ruta Ítem 1 2

Documentos Cuenta

CC 001  001

-

NOVIEMBRE 05 de 2020 Comp. De Egreso Cheque

Nit/Ced. 75.050.205 75.050.205

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __3___

Cheque No. Descripción 84003   Bancolombia - Pago SANTOS TORRES ANGEL  CXP. SANTOS TORRES ANGEL

D/ C

Valor

El día 05 – Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según factura Compra No. 286533. NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,  En proceso de producción para luego ser vendidos.  En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios. 20 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 72.000 c/u, más IVA del 19 % 30 Portaminas Faber Castell razón de $ 2.300.oo c/u, más IVA del 19 % 60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.050 c/u, más IVA del 19 % 15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 7.800 c/u más IVA del 19 % 15 Toallas desechables Scott $ 3.400 cada paquete, más IVA del 19 % 12 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 12.250 c/u más IVA del 19 % NOTA DE CONTABILIDAD Ruta

Documentos

NOVIEMBRE 05 de 2020 - Notas

N-001 NOTA CONTABLE

N-001- No. __3___

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/ Activo Bod Cant. Descripción 003 1 001  880.114.206 9990001000001 20 Papel Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco caja. 001 880.114.206 9990001000002 003 2 30 Portaminas Faber Castell Und. 001 880.114.206 9990001000003 003 3 60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros Und. 001 880.114.206 9990002000001 003 4 15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo 001 880.114.206 9990002000002 003 5 15 Toallas desechables Scott 001 880.114.206 9990002000003 003 6 12 Ambientadores frutos verdes - Frasco 001 880.114.206 Base: 1.887.000 358.530 7 IVA Descontable en Compras (Db) 001 880.114.206     8 Cuentas por Pagar a OLIMPICA - Fra. 286533 El día 05 - Giramos cheque No. 84004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior COMPROBANTE DE EGRESOS

NOVIEMBRE 05 de 2020

D/ C

Valor

Ruta Sec . 1 2

Documentos Cuenta CC

Comp. De Egreso Cheque Nit/Ced. Cheque No.

001  880.114.206 001 880.114.206

84004

G-001 EGRESO CHEQUE Descripción

G-001- No. __4___ D/C

Valor

Bancolombia - Pago OLIMPICA Fra. 286533 Cancelamos OLIMPICA - Fra. 286533

El día 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por $ 9.250.000, - Anticipo a Proveedores. COMPROBANTE DE EGRESOS Ruta Ítem 1 2

Documentos Cuenta

-

NOVIEMBRE 06 de 2020 Comp. De Egreso Cheque

CC Nit/Ced. Cheque No. 850.251.207 001  84005 001 850.251.207  

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __5___

Descripción Bancolombia – Anticipo a MULTI-PARTES S.C.A Anticipo a Proveedores - MULTI-PARTES S.C.A

D/C

Valor

El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de IVA, según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente: 500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19% 300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo. REGISTRO DE COMPRAS Ruta Sec . 1 2 3 4 5 6

NOVIEMBRE 07 de 2020

Documentos Cuenta

CC 001 001 001 001 001 001

-

Registro de Compras.

Nit/Ced. 850.251.207 850.251.207 850.251.207 850.251.207 850.251.207 850.251.207

P-001 REG. COMPRAS

Producto/Activo  0010001000001  5550001000001  

Bod Cant  001 500  001 300    

 

 

 

Base  

P-001- No. __1___

Retención  

107.500.000 125.500.000 125.500.000

20.425.000 3.137.500 1.385.520  

Descripción Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Gl. IVA Descontable Compras 19% Retefuente 2.5% Declarante Reteica en Compras 11.04 x 1.000 MULTI-PARTES S.C.A fra. 32007

D/ C

Valor

El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, Responsable de IVA, de Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes RECIBO DE CAJA

NOVIEMBRE 07 de 2020

Ruta Ítem 1 2

Documentos Cuenta

-

R-001 RECIBO CAJA

R-001 – No. __6___ D/C

CC Nit/Ced. Descripción 950.240.208 001  Anticipo -  Efectivo - AUTO–CAR & CIA 001 950.240.208  Anticipo de Clientes - AUTO–CAR & CIA

Valor

El día 08 -

Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.-Responsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos: 380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 % 220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA Concedemos 30 días de plazo para el pago

FACTURA DE VENTAS

NOVIEMBRE 08 de 2020

Comprobante: Factura de Venta Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 1 001 950.240.208 001 950.240.208 2 001 950.240.208 3 001 950.240.208 4 001 950.240.208 5 001 950.240.208 6 001 950.240.208 7 001 950.240.208 8 9 10 11 12

001 001 001 001

950.240.208 950.240.208 950.240.208 950.240.208

Ruta Producto/Activo  0010001000001  5550001000001    

Documentos - F-001 FACT. VENTAS Bod Cant Base Retención  001 380      001 220     174.800.000 33.212.000 197.900.000 4.947.500 197.900.000 2.184.816 197.900.000 197.900.000

0010001000001 0010001000001 5550001000001 5550001000001

 001  001  001  001

380 380 220 220

Registro Del Costo KARDEX

791.600 791.600    

F-001 - No. __1___ D/C Descripción Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL  IVA Generado Ventas 19% Facturado  Retención en la fuente 2.5% Retención de Ica 11.04 x 1.000 CXC AUTO–CAR & CIA Vto. 201_- -08 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201

Valor

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. consiguiente al conceder o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.

Por

El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 10% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07. RECIBO DE CAJA Ruta Documentos Ítem

Cuenta

Recibos CC

Nit/Ced.

R-001 RECIBO CAJA

NOVIEMBRE 09 de 2020 R-001 – No. __7___ Descripción

D/C

Valor

001

950.240.208 001 950.240.208 001 950.240.208 001  950.240.208

1 2 3 4

 CXC AUTO–CAR & CIA Cancelación Anticipo AUTO–CAR & CIA Descuento Financiero Condicionado al Pronto Pago 10 % Cheque No. 301205 del Banco Occidente - AUTO–CAR & CIA

El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior. COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN Ruta Documentos Ítem 1 2 3

Cuenta

CC 001  001 001 

Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203

Notas

L-002 C. CONSIGNACIÓN

NOVIEMBRE 09 de 2020 L-002- No. __2___

Descripción Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Consignación 09-11-2018 Consignación en efectivo  Consignación cheque No. 301205 Banco Occidente

D/C

Valor

El día 10 - AUTO–CAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos: 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos. DEVOLUCIONES EN VENTAS

NOVIEMBRE 10 de 2020

RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 DEV. VENTAS J-001 – No. __1___ Producto/Activ Cant Ítem Cuenta CC Nit/Ced. o Bod . Base Retención Descripción 1 001 950.240.208 0010001000001  001 25     Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 950.240.208 5550001000001 2 001  001 10  Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 001 950.240.208   3     11.500.000 2.185.000  IVA Generado Ventas del 19%. Dev. Vtas 001 950.240.208   12.550.000 313.750  Retención en la fuente 2.5% 4 001 950.240.208 12.550.000 138.552 Reteica 11.04 x 1.000 5 001 950.240.208 6 Reversión Descuento por Pronto Pago 001 950.240.208 7 Anticipo de Clientes AUTO–CAR & CIA 001 950.240.208 12.550.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 8 50.200 001 950.240.208 12.550.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 9 50.200

D/C Valor

10 11 12 13

001 001 001 001

950.240.208 950.240.208 950.240.208 950.240.208

0010001000001 0010001000001 5550001000001 5550001000001

 001  001  001  001

25 25 10 10

REGISTRO   DEL COSTO   KARDEX

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

El día 12 – Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007 DEVOLUCIONES EN COMPRAS NOVIEMBRE 12 de 2020 RUTA: Documentos Devoluciones en Compras U-001 DEVOLUCIONES EN COMPRAS U-001 – No. __1___ Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción 1 001 850.251.207 0010001000001  001 25     Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 850.251.207 5550001000001 2 001 001 10  Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 001 850.251.207 3       5.375.000 1.021.250  IVA descontable Compras 19% Devol. 001 850.251.207   4     5.975.000 149.375  Retención en la fuente 2.5% 001 850.251.207 5 5.975.000 65.964 Reteica en Compras 11.04 x 1.000 001 850.251.207   6         MULTI-PARTES & S.C.A Fra. 32007

D/C

Valor

El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 25% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el anticipo recibido. Nota:

La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.

COMPROBANTE DE EGRESOS RUTA: Ítem 1 2

Documentos - Comp. De Egreso Cheque Cheque Cuenta CC Nit/Ced. No. 001 850.251.207 001

850.251.207

NOVIEMBRE 14 de 2020 G-001

EGRESO CHEQUE

G-001- No. __6__ D/C

Descripción Cancelamos a MULTI-PARTES & S.C.A El Saldo de la Fra. 32007 Anticipo a Proveedores – MULTI-PARTES & S.C.A

Valor

3 4

001 001 

El día 15 productos:

850.251.207 850.251.207

84006

Descuento Financiero Condicionado x pronto pago DEL 25% Bancolombia - MULTI-PARTES & S.C.A - Fra. 32007

Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes

70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de 60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.

$ 410.000 $. 101.000

c/u, c/u

más IVA del 19 % Exento del IVA

FACTURA DE VENTA Ruta: Documentos - Factura de Ventas Ítem 1 2 3

Cuenta

4 5 6 7 8 9

CC 001 001 001 001 001 001 001 001 001

NOVIEMBRE 15 de 2020 F-001 FACT. VENTAS F-001 – No. __2__ Producto/Activ Retenció D/C Nit/Ced. o Bod Cant. Base n Descripción 880.472.209 0010001000001  001 70     Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 880.472.209 5550001000001  001 60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 880.472.209       28.700.000 5.453.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado 880.472.209 34.760.000   869.000 Retención en la fuente 2.5% 880.472.209 28.700.000 817.950 Retención de IVA 15% del IVA 880.472.209 34.760.000 383.750 Retención de ICA 11.04 x 1.000 880.472.209 CXC SURTI AUTOS S.A Vto. 201- -15 880.472.209 34.760.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 139.040 880.472.209 34.760.000 139.040 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 880.472.209

10 11 12 13

001 001 001 001

880.472.209 880.472.209 880.472.209

0010001000001 0010001000001 5550001000001 5550001000001

 001  001  001  001

70 70 60 60

REGISTR O DEL COSTO KARDEX

Valor

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16    

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL

El día 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y concedemos un Descuento por pronto pago del 10% sobre los productos antes de impuestos. NOTA CREDITO

NOVIEMBRE 16 de 2020

RUTA: Documentos - Notas Íte m 1 2 3

Cuenta

C-001 NOTA CREDITO

C-001 – No. __2___

Descripción CC Nit/Ced. 001  880.472.209 Bancolombia - SURTI – AUTOS S.A cancelan Fra. No. 002 001 880.472.209 Descuento Financiero x pronto pago del 10% Sobre la mercancía antes de impuestos 001 880.472.209 Nos cancelan Fra. No. 002 - SURTI – AUTOS S.A

D/C Valor

El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, No responsable de IVA, No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos: 180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000 240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 42.000 c/u Exento del IVA Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo. REGISTRO DE COMPRAS

NOVIEMBRE 18 de 2020

Ruta: Documentos - Registro de Compras. Ítem 1 2 3 4 5

Cuenta

CC 001 001 001 001 001

Nit/Ced. 75.260.210 75.260.210 75.260.210 75.260.210 75.260.210

P-001 REG. COMPRAS Producto/Activo 0010001000001 5550001000001    

P-001 – No.__2___

Retenció Bod Cant. Base n 001 180     001 240 37.980.000 1.329.300     37.980.000 419.299      

D/C Descripción Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL Retención en la fuente 3.5%  Reteica (11.04 X 1.000) ACE – LLANTAS Fra. 20850

Valor

El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, no responsable de IVA, los siguientes productos: 190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 % 130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 135.000 c/u Exento del IVA Concedemos 30 días de plazo. FACTURA DE VENTA Ruta Documentos - Factura de Ventas Íte m 1 2 3 4

Cuenta

CC 001 001 001 001

Nit/Ced. 35.258.211 35.258.211 35.258.211 35.258.211

F-001 FACT. VENTAS Producto/Activ o Bod 0010001000001  001 5550001000001  001    

Cant. 190   130

NOVIEMBRE 20 de 2020 F-001- No. __3___ Base

93.100.000

Retención   17.689.000

Descripción Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL IVA Generado Ventas 19% Facturado CXC A DUQUE LINARES JORGE

D/ C

Valor

5 6

001 001

35.258.211 35.258.211

7 8 9 10

001 001

35.258.211 35.258.211 35.258.211 35.258.211

001 001

110.650.000 110.650.000  0010001000001 0010001000001 5550001000001 5550001000001

 001  001  001  001

190 190 130 130

REGISTRO DEL COSTO KARDEX

Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201

442.600 442.600    

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia. Recibo de Caja Menor = R.C.M R.C.M 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

Concepto Servicio Taxis Servicio Restaurante Servicio de Agua Botellón Servicio de Fletes Compra Estilógrafo Servicio de correo Servicio de Taxis Servicio Parqueadero Compra Revista cambio Servicio Combustible

Beneficiario Torres Diego Carbón & Braza Heladería Don Juan Núñez Álvaro Papelería Oxford Serví Ya Rocha Fierro Franklin Carlos Ruiz. 24 Horas Arias Carlos Estación Paloquemao

Régimen Tributario Simplificado Común Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Simplificado Común

COMPROBANTE REEMBOLSO. RUTA: Documentos Notas Ítem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 El día 30 -

Cuenta

CC 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001

Nit Nit. Nit. Nit. Nit. Nit. Nit. Nit. Nit Nit. Nit.

19.888.213 899.521.214 82.145.215 19.474.216 810.220.217 811.124.218 54.121.219 57.124.220 80.210.221 830.777.222

Ciudad Chía Bosa Zipaquirá Villeta Duitama Melgar Bogotá D.C Bogotá D.C Cali Bogotá D.C

Valor $105.000.oo $ 92.000.oo $ 85.000.oo $ 95.000.oo $105.000.oo $108.000.oo $122.000.oo $110.000.oo $112.000.oo $121.800.oo

NOVIEMBRE 28 de 2020 L-006 C. REEMBOLSO Nit/Ced. 19.888.213 899.521.214 82.145.215 19.474.216 810.220.217 811.124.218 54.121.219 57.124.220 80.210.221 830.777.222 36.025.225

L-006- No. __1__ Descripción

Torres Diego - Servicio Taxis - R.C.M No. 001 Carbón & Braza – Servicio Restaurante R.C.M No. 002 Heladería Don Juan - Botellón de Agua R.C.M No. 003 Núñez Álvaro - Servicio de Fletes R.C.M No. 004 Papelería Oxford - Papelería Estilógrafo. R.C.M. No. 005 Serví Ya. - Servicio de correo R.C.M No. 006 Rocha Fierro Franklin – Servicio Taxis R.C.M. No. 007 24 Horas - Servicio Parqueadero. R.C.M No. 008 Arias Carlos. – Compra Revista cambio – R.C.M. No. 009 Estación Paloquemao - Combustible. – R.C.M No. 010 BAHAMON C CLAUDIA CxP Reembolso C. Menor

Giramos el cheque No. 84007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA

D/C

Valor

COMPROBANTE DE EGRESOS RUTA: Ítem 1 2

Documentos Cuenta

CC 001  001

-

Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225

NOVIEMBRE 30 de 2020 Comp. De Egreso Cheque Cheque No. 84007

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __7__ D/C

Descripción Bancolombia - Reembolso CM - BAHAMON CASAS CLAUDIA CxP Reembolso de Caja Menor - BAHAMON CASAS CLAUDIA

Valor

El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación: CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO 7 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo 10 Portaminas 5 Tallas Desechables Scott 20 Lapiceros Kilométricos negros, 4 Ambientadores frutos verdes NOTA DE CONTABILIDAD RUTA: Ítem

Documentos Cuenta

1

CC 001 001

2 001 3 001 4 001 5 001 6 001 7 001 8 El día 30 -

NOVIEMBRE 30 de 2020 Notas

N-001

NOTA CONTABLE

Producto/Activ Nit/Ced. o 900.035.9100  9990001000001 900.035.910- 9990001000002 0 900.035.910- 9990001000003 0 900.035.9100 900.035.910- 9990002000001 0 900.035.910- 9990002000002 0 900.035.910- 9990002000003 0 900.035.9100

N-001 – No. _4__ D/C

Bod Cant.

Descripción

003

7

Papel Formas c 9 ½ x 11 Blanco

003

10

Portaminas Faber Castell

003

20

Lapiceros Kilométricos Micro punta negro Consumo Útiles y Papelería del Mes en Curso

003

5

Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo

003

5

Tallas Desechables Scott

003

4

Ambientadores frutos verdes - Frasco Consumo Elementos. Aseo y Cafetería del mes en Curso

Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF o (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.

NOTA DEBITO

NOVIEMBRE 30 de 2020

Valor

RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2

Cuenta

CC 001  001

D-001 NOTA DEBITO

Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203

D-001- No. __2___ D/C

Descripción

Valor

Impuestos Asumidos GMF (4*1.000) Bancolombia – Descuento Bancario Impuesto GMF (4*1.000)

El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de $71.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA adicional del 19%, la factura de compra es la No.26510, la matrícula y Costos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costos de $1.850.000. Trámite que se realiza a través de del Sr. Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá a quien se le gira a través de un Egreso de Caja G-002 Egreso de Caja Nota: El Costo Inicial y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los Intereses generados durante el pago del Saldo del Crédito durante los 12 meses se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán llevar como Costo del Vehículo si la empresa estuviera en el Grupo de NIIF Plenas. NOTA DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE 30 de 2020

RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2 3 4

Cuenta

El día 30 -

CC 001  001 001 001

N-001 NOTA CONTABLE

Nit/Ced. 890.230.157 890.230.157 890.230.157 79.630.320

N-001- No. __5___

Producto/ Activo Descripción Reconocimiento inicial – Camioneta Hyundai Tucson I35 – 2017 0010001000001 IVA en compra de Activos Fijos.(según 478 ET 2.019). CxP FULL AUTOS Fra. 26510 CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo

Ítem 1 2

Documentos Cuenta

El día 30 -

D/C

Valor

NOVIEMBRE 30 de 2020 -

CC Nit/Ced. 79.630.320 001  001 79.630.320

Comp. De Egreso Cheque

G-002

EGRESO DE CAJA

G-002- No. __1__

Descripción Pago en Efectivo - Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo

El día 30 se cancela la Cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84008

COMPROBANTE DE EGRESOS RUTA:

Valor

Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo.

EGRESOS DE CAJA RUTA:

D/C

Documentos

-

NOVIEMBRE 30 de 2020 Comp. De Egreso Cheque

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __8__

Ítem 1 2

Cuenta

Cheque No. 84008

CC Nit/Ced. 890.230.157 001  001 890.230.157

D/C Descripción Bancolombia - Pago a Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo Pago Cuota Inicial FULL AUTOS

Valor

El día 30 Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina. 1. Causación o reconocimiento 2. Pago 3. Comprobante de Parafiscales 4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina de Administración del mes de Noviembre de 2020 Las Siguientes son las novedades de Nómina del mes: CONCEPTOS Sueldo Básico Cédula de Ciudadanía Cargo Tipo de Contribuyente Tipo de Contrato Fecha de Inicio Auxilio de Transporte Horas Extras diurnas 1.25 Horas Extras Nocturnas 1.75 Horas con Recargo nocturno 0.35 Horas Dom. O Festivas 1.75 Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 2 Descuentos Libranzas Electrohouse E:P.S F. de Pensiones F. de Cesantías Administradora Riesgos Laborales 870.542.226 Nueva E.P.S 895.547.232 A.R.L Colmena 899.999.034 SENA CONCEPTOS DE LIQUIDACION SALUD PENSION

CONTRERAS ESPERANZA

PEÑA SUAZA MARIA

BAHAMON CASAS CLAUDIA

9.100.000 12.012.223 Representante Legal Declarante Renta Término Indefinido 01 del mes en curso 0 0 0

1.370.000 51.212.224 Asistente Administrativo No Declarante de Renta Término Indefinido 01 del mes en curso 88.211 0 0

995.000 36.025.225 Auxiliar Administrativo y Contable No Declarante de Renta Término Indefinido 01 del mes en curso 88.211 10 5

0

0

10

0 0

0 0

2 4

720.000

180.000

130.000

Nueva E.P.S Horizonte I.N.G Colmena

Humana Vivir Porvenir I.N.G Colmena

Nueva E.P.S Porvenir I.N.G Colmena

890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones horizonte 890.333.233 Cesantías I.N.G 589.250.245 Compensar 899.007.007 I.C.B.F BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA APORTE EMPLEADOS APORTE APORTE EMPLEADOR TOTAL 4% -0- Ley 1607/2012 4% 4% o ( 5% > 4 SMLMV) 12% 16%

820.674.229 Pensiones Porvenir 890.222.250 Electrohouse ING. BASE LIQUID. Total Dev. – Aux. Transp Total Dev. – Aux. Transp

ADMINIST. RIESGOS LABORALES -00.522% 0.522% Total Dev. – Aux. Transp CAJAS COMPENS. FAMILIAR -04% 4% Total Dev. – Aux. Transp CESANTIAS -08.33% 8.33% Total Devengado INTERESES A LAS CESANTIAS -01% 1% Total Devengado PRIMA DE SERVICIOS -08.33% 8.33% Total Devengado VACACIONES -04.17% 4.17% Total Dev. – Aux. Transp Nota: De los tres empleados, uno de ellos tiene un sueldo mayor a 10 S.M.L.M.V, situación que no excluye a la empresa de pagar la seguridad social en Salud, los aportes parafiscales al I.C.B.F y al SENA. Para los dos empleados restantes la empresa está excluida del pago de estos aportes (Salud, la parte correspondiente al empleador y los conceptos de I.C.B.F y aportes al SENA. De igual manera no olvidar que los empleados que devenguen más de 4 S.M.L.M.V se les descontarán adicionalmente un 1% para el F.S.P FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240 CONCEPTO FACTOR HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25 HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75 RECARGO NOCTURNO 0.35 FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75 HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2 HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.5 ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.1 LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES CESANTIAS INTERESES A LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIO VACACIONES

   

SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 CESANTIAS * 12% * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360 (SALARIO MESUAL PROMEDIO– AUXILIO DE TRANSPORTE) * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 720

PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN EL ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001 El día 30 - Causación la nómina de CONTRERAS ESPERANZA. COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Documentos - Notas Otros Ítem 1 2 3 4 5 6

Cuenta

CC 001 001 001 001 001 001

Nit/Ced. 12.012.223 870.542.226 890.231.228 890.222.250 12.012.223 12.012.223

L-003

C. NOMINA

NOVIEMBRE 30 de 2020 L-003- No. __1__

CONTRERAS ESPERANZA

Descripción Sueldo – CONTRERAS ESPERANZA CxP a Nueva E.P.S CxP a horizonte CxP Libranzas Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales Art. 383 Estatuto Tributario Salario x Pagar Nov. CONTRERAS ESPERANZA

El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA

D/C

Valor

COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Ítem 1 2 3 4 5 6

NOVIEMBRE 30 de 2020

Documentos Cuenta

CC 001 001 001 001 001 001

Notas

Nit/Ced. 51.212.224 51.212.224 890.352.227 820.674.229 890.222.250 51.212.224

Otros

L-003

C. NOMINA

L-003- Mo. _2__

PEÑA SUAZA MARIA

Descripción

D/C

Valor

D/C

Valor

Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA Auxilio de Transporte CxP a Humana Vivir CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar Nov. PEÑA SUAZA MARIA

El día 30 - Causación. BAHAMON CASAS CLAUDIA COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Documentos Ítem 1 2 3 4 5 6 7

Cuenta

CC 001 001 001 001 001 001 001

NOVIEMBRE 30 de 2020 Notas

Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225 36.025.225 870.542.226 820.674.229 890.222.250 36.025.225

Otros

L-003

C. NOMINA

L-003- No. __3__

BAHAMON CASAS CLAUDIA

Descripción Sueldo – BAHAMON CASAS CLAUDIA Auxilio de Transporte Horas Extras y Rec. CxP a Nueva E.P.S CxP a Porvenir CxP Libranzas Salario x Pagar Nov. BAHAMON CASAS CLAUDIA

El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Contabilidad. NOTA DEBITO RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2

Cuenta

CC 001 001

Nit/Ced. 12.012.223 51.212.224

Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de

NOVIEMBRE 30 de 2020 D-001 Nota DEBITO

D-001- No. __3___

Descripción Pago Salario Noviembre - CONTRERAS ESPERANZA Pago Salario Noviembre - PEÑA SUAZA MARIA

D/C

Valor

001 001

3 4

36.025.225 Pago Salario Noviembre - BAHAMON CASAS CLAUDIA 900.035.9100 Bancolombia – Pago de Sueldos Noviembre.

El día 30 Elaboramos el Comprobante de Parafiscales. COMPROBANTE DE PARAFISCALES. RUTA: Ítem

Documentos Cuenta

-

2

CC 001 001

1

Notas Nit/Ced. 870.542.226

NOVIEMBRE 30 de 2020

Otros

L-004 C. PARAFISCALES

L-004- No. __1__

Aportes Seg. Social – Salud 8.5% (Empleado Sueldo > 10 S.M.L.M.V C x P a Nueva E.P.S

3

001

870.542.226 890.231.228

4

001

890.231.228

CxP a Pensiones Horizonte

5

001

820.674.229

Aportes a Porvenir 12%

6 7 8 9 10 11 12 13 14

001

820.674.229

001 001 001 001 001 001 001 001

895.547.232 895.547.232 899.007.007 899.007.007 899.999.034 899.999.034 589.250.245 589.250.245

CxP a Porvenir. Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522% CxP A.R.L Colmena. Aportes al I.C.B.F 3% C x P al I.C.B.F Aportes al SENA 2 % C x P al Servicio Nacional de Aprendizaje SENA Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 % CxP a Compensar

El día 30 -

D/C

Descripción

Aportes a Horizonte 12%

Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales

COMPROBANTE DE PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES

NOVIEMBRE 30 de 2020

RUTA:

L-005- No.__1___

Documentos

-

Notas

Otros

L-005

C. PROVISIÓN

CONTRERAS ESPERANZA

Valor

Ítem 1 2 3 4 5 6 7 8

Cuenta

El día 30 -

CC 001 001 001 001 001 001 001 001

Nit/Ced. 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223

Descripción Aporte (8.33% TD) Cesantías CONTRERAS ESPERANZA Provisión Cesantía (8.33% TD) a I.N.G Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado) Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado) Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)

Ítem

Valor

Provisión Prestaciones Sociales.

COMPROBANTE DE PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES RUTA:

D/C

Documentos Cuenta

1

-

CC

Notas Nit/Ced. 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4 51.212.22 4

001 001

2 001 3 001 4 001 5 001 6 001 7 001 8

Otros

L-005

NOVIEMBRE 30 de 2020 C. PROVISIONES

L-005- No. __2___

PEÑA SUAZA MARIA D/C

Descripción

Valor

Aporte (8.33% TD) Cesantías PEÑA SUAZA MARIA Provisión Cesantía (8.33% TD) a

I.N.G

Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado) Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado) Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)

El día 30 - Provisión Prestaciones Sociales COMPROBANTE DE PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES RUTA: Ítem

Documentos Cuenta

CC

-

Notas Nit/Ced.

Otros

L-005

NOVIEMBRE 30 de 2020 C. PROVISIONES Descripción

L-005- No. _3__

BAHAMON CASAS CLAUDIA D/C

Valor

1 2 3 4 5 6 7 8

001 001 001 001 001 001 001 001

36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225

Aporte (8.33% TD) Cesantías BAHAMON CASAS CLAUDIA Provisión Cesantía (8.33% TD) a I.N.G Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado) Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado) Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)

MOVIENTOS MES DE DICIEMBRE 2020 El 01 Se constituye un CDT para negociar antes del vencimiento por valor $5.000.000 a 6 meses con una tasa del 5% E.A, en Bancolombia, nos cobra una comisión de $50.000. la transferencia se reconoce a través de Nota Débito. La Política Contable de la empresa sobre instrumentos financieros para inversiones negociables determina que se mide a valor razonable con cambios en el estado de resultados. Información adicional: el 31 diciembre 2020 la tasa de interés de mercado es del 7% E.A NOTA DEBITO RUTA: Ítem 1 2 3

DICIEMBRE 01 de 2020 Documentos - Notas

Cuenta

CC 001 001 001

D-001 NOTA DEBITO

Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203

D-001- No. __4___

Descripción Inversión Para Negociar CDT a 6 meses – Tasa 5 % E-A Gastos Bancarios – Comisión Estudio Apertura CDT. Bancolombia - CDT

D/C

Valor

El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre de 2018, del local comercial, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000). NOTA DE CONTABILIDAD Ruta: Documentos - Notas Ítem  1  2  3  4  5

Cuenta

CC 001 001 001 001 001

DICIEMBRE 02 de 2020 N-001 NOTA CONTABLE

Nit/Ced. 890.250.550 890.250.550 890.250.550 890.250.550 890.250.550

Base 3.500.000 3.500.000 3.500.000

N-001- No. __6___

Retención   665.000 122.500 33.810  

Descripción Servicio de Arrendamiento de Local comercial IVA descontable en compras de B. o Servicios del 19% Retefuente Servicios de Arrendamientos B. Inmuebles 3.5% Reteica en Servicios Arrendamientos (9.66x 1.000) CxP. - SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

D/C

Valor

El día 02 -

Giramos cheque No. 84009 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

COMPROBANTE DE EGRESOS Ruta Ítem 1 2

Documentos Cuenta

CC 001  001

-

DICIEMBRE 02 de 2020 Comp. De Egreso Cheque

Nit/Ced. 890.250.550 890.250.550

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __9___

Cheque No. Descripción 84009  Bancolombia – Pago a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 Cancelamos a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

D/C

Valor

El día 03 - Cancelamos la primera cuota a Bancolombia del crédito Ordinario – Pagaré No. 12146 – El Banco nos descuenta automáticamente de la Cuenta Corriente de la empresa – Nota Débito NOTA DEBITO RUTA: Ítem 1 2 3

DICIEMBRE 03 de 2020 Documentos - Notas

Cuenta

CC 001 001 001

Nit/Ced. 890.120.203 890.120.203 890.120.203

D-001 NOTA DEBITO

D-001- No. __5___

Descripción Pago Primera Cuota Crédito Ordinario – Pagaré No. 121416 Intereses corrientes del crédito Bancolombia - Cuota No. 1 Crédito – Pagaré No. 121416

D/C

Valor

El día 10 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Salud. Giramos cheque No. 84010 a Nueva E.P.S. COMPROBANTE DE EGRESO

DICIEMBRE 10 de 2020

RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2

Cuenta

El día 10 -

CC 001  001

Nit/Ced. 870.542.226 870.542.226

Cheque No. 84010

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __10___ D/C

Descripción Bancolombia - Pago a Nueva E.P.S Pago a Nueva E.P.S

Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 84011 a Humana Vivir

COMPROBANTE DE EGRESO

DICIEMBRE 10 de 2020

Valor

RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2

Cuenta

El día 11

CC 001  001

Nit/Ced. 890.352.227 890.352.227

Cheque No. 84011

G-001 EGRESO CHEQUE

D/C Descripción Bancolombia – Pago a Humana Vivir Pago a E.P.S - Humana Vivir

Valor

– Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84012 a Pensiones Horizonte por pago total del 16%.

COMPROBANTE DE EGRESO

DICIEMBRE 11 de 2020

RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2

G-001- No. __11___

Cuenta

CC 001  001

Nit/Ced. 890.231.228 890.231.228

Cheque No. 84012

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. _12_ D/C

Descripción Bancolombia – Pago a Pensiones Horizonte Pago a Pensiones Horizonte total (Sumar Descuento Empleado + Patronal)

Valor

. El día 11 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84013 a Pensiones Porvenir. COMPROBANTE DE EGRESO

DICIEMBRE 11 de 2020

RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2

Cuenta

El día 12

CC 001  001

Nit/Ced. 820.674.229 820.674.229

Cheque No. 84013

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __13__

Descripción Bancolombia – Pago a Pensiones Porvenir. Pago a Pensiones Porvenir 16 % (Sumar Descuento Empleado + Patronal)

– Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 84014 a A.R.L Colmena por pago total del 0.522%.

COMPROBANTE DE EGRESO

DICIEMBRE 12 de 2020

D/C

Valor

RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2

Cuenta

CC 001  001

Nit/Ced. 895.547.232 895.547.232

Cheque No.

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __14___

Descripción Bancolombia - Pago a A.R.L Colmena Pago a A.R.L Colmena 0.522% - a A.R.L Colmena

84014

D/C

Valor

D/C

Valor

D/C

Valor

D/C

Valor

El día 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 84015 COMPROBANTE DE EGRESO

DICIEMBRE 12 de 2020

RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2

Cuenta

CC 001  001

Nit/Ced. 589.250.245 589.250.245

G-001 EGRESO CHEQUE

Cheque No. 84015

G-001- No. __15___ Descripción

Bancolombia - Pago a Compensar Pago a Compensar 4%

El día 12 – Cancelamos a I.C.B.F, Giramos cheque No. 84016 COMPROBANTE DE EGRESO

DICIEMBRE 12 de 2020

RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 1 2

001  001

899.007.007 899.007.007

84016

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __16___ Descripción

Bancolombia - Pago al I.C.B.F Pago I.C.B.F 3%

El día 12 – Cancelamos al SENA, Giramos cheque No. 84017 COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced.

DICIEMBRE 12 de 2020 G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __17___ Descripción

1 2

001  001

899.999.034 899.999.034

84017

Bancolombia - Pago al SENA Pago a SENA 2%

El día 14 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 84018. A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado. COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 001 001 001 001 001 001 001 001

1 2 3 3 4 5 6 7

800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268

Descripción Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales Retención en la Fuente Servicios del 6 % Retención en la Fuente Arrendamientos B. Inmuebles 3.5% Retención en la Fuente en Compras del 2.5 % Retención en la Fuente en Compras del 3.5 % CxP Auto – Renta (0.4%) Decreto 2201 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Retefuente Noviembre

84018

INSTRUMENTO DE EVALUACION El día 15 -

DICIEMBRE 14 de 2020 G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __18___

CENTRO DE COSTOS

No. 002

D/C

Valor

PUNTO DE VENTA LA ESTANZUELA

Giramos cheque No. 84019 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 1.550.000 como anticipo a Proveedores.

COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 1 2

002 890.205.290 002 890.205.290

84019

DICIEMBRE 15 de 2020 G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __19___ Descripción  Bancolombia - Anticipo a Proveedores – LA CASA ORANGE & CIA  Anticipo a Proveedores – LA CASA ORANGE & CIA

D/C

Valor

El día 16 - Compramos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente: 180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 250.000 c/u, más IVA del 19 % 190 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 53.000 c/u Exento de Iva Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo. REGISTRO DE COMPRAS Ruta: Documentos Ítem Cuenta 1 2 3

DICIEMBRE 16 de 2020

Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. __3___ CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención 002 890.205.290  0010001000002  001 180     002 890.205.290  5550001000002  001 190 002 890.205.290       45.000.000 8.550.000

Descripción Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 Aceite Shell 20W30 Multigrado  IVA Descontable en Compras 19%

D/C

Valor

002 890.205.290 002 890.205.290 002 890.205.290

4 5 6

 

 

 

 

 

 

55.070.000 55.070.000

1.376.750 607.973  

Retención en la fuente 2.5% Retención de Ica x Pagar 11.04 x 1.000 LA CASA ORANGE & CIA.Fra. 206011

El día 17 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, No responsable de IVA , el Valor de $1.920.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes RECIBO DE CAJA Ruta Documentos Ítem 1 2

Cuenta

Recibos CC Nit/Ced. 002 12.080.357 002 12.080.357

R-001 RECIBO CAJA

DICIEMBRE 17 de 2020 R-001 – No. __8___ D/C

Descripción

Valor

 Pago en Efectivo - Díaz Páez Horacio  Anticipo de Clientes - Díaz Páez Horacio

El día 17 -

Vendemos con la Factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos: 140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 445.000 c/u, 145 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 92.000 c/u Concedemos 30 días para el pago FACTURA DE VENTA Ruta Ítem 1 2 3 4 5 6 7

DICIEMBRE 17 de 2020

Documentos Cuenta

más IVA del 19 % Exento de Iva

- Facturas

CC 002 002 002 002 002 002

Nit/Ced. 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357

F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. __4___ Producto/Activ Cant D/C o Bod . Base Retención Descripción  0010001000002  001 140     Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19  5550001000002  001 145 Aceite Shell 20W30 Multigrado       62.300.000 11.837.000  IVA Generado Ventas 19% Facturado CXC Díaz Páez Horacio 75.640.000 302.560 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 75.640.000 302.560 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201

002

12.080.357

0010001000002

 00 1

Llanta Sellomatic Firestone 140

Registro

 

310/61T19

Valor

002

12.080.357

8

0010001000002 002

12.080.357

9 002

5550001000002 5550001000002

12.080.357

10

 00 1  00 1  00 1

Llanta Sellomatic Firestone 140

Del

145

Costo

145

KARDEX

310/61T19

Aceite Shell 20W30 Multigrado   Aceite Shell 20W30 Multigrado

El día 19- Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un descuento por pronto pago del 15% sobre la mercancía antes de Impuestos. RECIBO DE CAJA Ruta Ítem 1 2 3 4

DICIEMBRE 19 de 2020

Documentos Cuenta

CC 002 002 002 002

- Recibos

Nit/Ced. 12.080.357 12.080.357 12.080.357 12.080.357

R-001 RECIBO CAJA

R-001 – No. __9___ Descripción

D/C

Valor

D/C

Valor

Recibimos efectivo - Díaz Páez Horacio. Descuento Financiero por pronto 15% Sobre la mercancía antes de impuestos Cancelación Anticipo Díaz Páez Horacio  CXC Díaz Páez Horacio

El día 20 - Realizar la consignación en la Cta. Cte. # 987654321-777 del efectivo recibido hasta el momento. COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN RUTA: Ítem 1 2

Documentos Cuenta

-

CC Nit/Ced. 002 890.120.203 002 890.120.203

DICIEMBRE 20 de 2020

Notas

Otros

L-002 C. CONSIGNACIÓN Descripción

Bancolombia – Consignación Consignación efectivo

El día 21 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 20 Llanta Sellomatic Firestone reintegro x Pagar DEVOLUCIÓN DE FACTURAS

Cuenta

CC Nit/Ced. 002 12.080.357 002 12.080.357 002 12.080.357

310/61T19, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un DICIEMBRE 21 de 2020

RUTA: Documentos - Devolución de Facturas Ítem 1 2 3

L-002- No. __3___

J-001 DEVOLUCIONES EN VENTAS

Producto/Activ o Bod Cant. Base 0010001000002  001 20         8.900.000

J-001 – No. __2___ D/C

Retención Descripción   Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 1.691.000 IVA Generado en Ventas 19%. Devoluc Reversión Descuento Pronto Pago 15%

Valor

4 5 6

002 12.080.357 002 12.080.357 002 12.080.357

7 8

002 12.080.357 002 12.080.357

8.900.000 8.900.000 0010001000002 0010001000002

 001  001

20 20

35.600 35.600

 REGISTRO   COSTO

Reintegro por Pagar -+ Díaz Páez Horacio Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 CxP Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 Llanta Sellomatic Firestone Llanta Sellomatic Firestone

310/61T19 310/61T19

El día 22 - Giramos Cheque No. 84020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior. COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Ítem 1 2

Documentos Cuenta

DICIEMBRE 22 de 2020 Comp. De Egreso Cheque

CC Nit/Ced. 002 12.080.357 002 12.080.357

Cheque No. 84020

G-001

EGRESO CHEQUE

G-001- No. __20__

Descripción Bancolombia - Reintegro DIAZ PAEZ HORACIO Reintegro por Pagar - DIAZ PAEZ HORACIO

El día 23 Devolvemos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 20 Llanta Sellomatic Firestone con la cuenta por pagar de la factura No. 206011

D/C

Valor

310/61T19, devuelta por el cliente, Cruzamos

DEVOLUCIONES EN COMPRAS RUTA: Documentos Devoluciones en Compras Ítem 1 2 3 4 5

Cuenta

CC Nit/Ced. 002 890.205.290 002 002 002 002

890.205.290 890.205.290 890.205.290 890.205.290

DICIEMBRE 23 de 2020 U-001 DEVOLUCIONES EN COMPRAS U-001 – No. __2___ Bo Cant Producto/Activo d . Base Retención Descripción  00  0010001000002 1 20   Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19       5.000.000 950.000  IVA descontable en compras 19% Devol.       5.000.000 125.000  Retención en la fuente 2.5% 5.000.000 55.200 Reteica 11.04 x 1.000           LA CASA ORANGE & CIA – Fra. 206011

D/C Valor

El día 24 - Cancelamos el saldo adeudado a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto pago del 20% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84021 y cruzamos el anticipo.

COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Ítem 1 2 3 4

Documentos Cuenta

CC 002 002 002 002

DICIEMBRE 24 de 2020 -

Comp. De Egreso Cheque Cheque No. Nit/Ced.

890.205.290 890.205.290 890.205.290 890.205.290

84021

G-001

EGRESO CHEQUE

G-001- No. _21_

Descripción Bancolombia - LA CASA ORANGE & CIA - Fra. 206011 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 20 % Anticipo a Proveedores – ORANGE & CIA Cancelamos a LA CASA ORANGE & CIA - Fra. 206011

D/C

Valor

D/C

Valor

El día 26 - Cancelamos la primera cuota a FULL AUTOS Nit 890.230.157 del crédito del vehículo, giramos el cheque No. 84022 COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Ítem 1 2 3

Documentos Cuenta

DICIEMBRE 26 de 2020 Comp. De Egreso Cheque

CC Nit/Ced. 001 890.230.157 001 890.230.157 001 890.230.157

Cheque No. 84022

G-001

EGRESO CHEQUE

G-001- No. __22__

Descripción Bancolombia - Primea cuota Full Autos Intereses Crédito Pago Primea cuota Full Autos

El día 27 – Se cancela el Contrato de trabajo a término Indefinido a la Señora Contreras Esperanza. Contabilizamos la liquidación. Nota: El contrato estipula un periodo de prueba de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por parte del empleador al trabajador. La junta directiva nombra como nuevo Representante Legal provisional al señor Arce Torres Diego identificado con cédula de ciudadanía No. 47960.111 de Bogotá D.C NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2

Cuenta

DICIEMBRE 27 de 2020 N-001 NOTA CONTABLE.

N-001- No. __7___

CC Nit/Ced. Descripción 001 12.012.223 Sueldo mes en curso – Contreras Esperanza ( 27 días) 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S 4%

D/C

Valor

001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

890.231.228 12.012.223 12.012.223 870.542.226 870.542.226 890.231.228 890.231.228 895.547.232 895.547.232 589.250.245 589.250.245 899.007.007 899.007.007 899.999.034 899.999.034 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223 12.012.223

CxP a Horizonte 5% Rete fuente Salarios y demás pagos Laborales Salario x Pagar mes en curso- Contreras Esperanza Aporte Seguridad social en Salud - Patronal CxP a Nueva E.P.S 8.5% Aporte 12% Pensión – Mes en curso - 27 días CxP a Pensiones Horizonte 12% Aporte A.R.L Colmena 0.522% - Mes en curso - 27 días CxP A.R.L Colmena 0.522% Aporte a Caja Comp. Compensar 4% Mes en curso 27 días CxP a Compensar 4% Aporte al I.C.B.F Mes en curso - 27 días C x P a I.C.B.F 3% Aporte a SENA 2% Mes en curso - 27 días CxP a SENA 2% Cancelación Provisión Cesantías Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas) C x P Cesantías Liquidadas Ajuste Prima Provisionada Cancelación Provisión Intereses a las Cesantías Ajuste Int. Cesantías (Causados–Liquidados) C x P Int. Cesantías Liquid. – Contreras Esperanza Prima Provisionada - Contreras Esperanza Ajuste Prima Provisionada- Contreras Esperanza CXP Prima de servicios 8.33% Cancel. Provisión Vacaciones Contreras Esperanza Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas) C x P Vacaciones Liquidadas – Contreras Esperanza

El día 28 - Cancelamos la liquidación a la señora CONTRERAS ESPERANZA Giramos Cheque No. 84023 COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Cheque No. Ítem Cuenta CC Nit/Ced. 1 2 3

001 001 001

12.012.223 12.012.223 12.012.223

84023

G-001 EGRESO CHEQUE

DICIEMBRE 28 de 2020

G-001- No. __23___

Descripción Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 Liquidación Esperanza C. Sueldo mes en curso- Contreras Esperanza CxP Cesantías por Pagar - Contreras Esperanza

D/C

Valor

001 001 001

4 5 6

12.012.223 12.012.223 12.012.223

CxP Intereses a la Cesantías – Contreras Esperanza CXP Prima de Servicios – Contreras Esperanza CxP Vacaciones – Contreras Esperanza

El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224. Se cancela el pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.370.000 + 88.211) * 60) /360 = 243.035 Se liquida de Noviembre 01 al 31 de Diciembre de 2020. NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem

Documentos Cuenta

1 2 3

DICIEMBRE 29 de 2020 -

CC 001

Nit/Ced. 51.212.224

001 001

51.212.224 51.212.224

Notas

Otros

N-001 NOTA CONTABLE.

N-001- No. __8___ D/C

Descripción

Valor

Prima Provisionada - PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada CXP Prima de servicios - PEÑA SUAZA MARIA

El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de BAHAMOS CASAS CLAUDIA – C.C 36.025.225. Se cancela el pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((995.000 + 150.286 +.88.211) * 60) /360 = 205.583 Se liquida el periodo Nov-01 al Dic-31 de 2020. NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem

Documentos Cuenta

1 2 3

DICIEMBRE 29 de 2020 -

CC 001

Nit/Ced. 36.025.225

001 001

36.025.225 36.025.225

Notas

Otros

N-001 NOTA CONTABLE.

N-001- No. __9___

Descripción

D/C

Valor

D/C

Valor 243.035 243.035

Prima Provisionada - BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada CXP Prima de servicios – BAHAMOS CASAS CLAUDIA

El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 84024 COMPROBANTE DE EGRESO RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2

Cuenta

CC 001 001

Nit/Ced. 51.212.224 51.212.224

Cheque No. 84024

DICIEMBRE 30 de 2020 G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __24___ Descripción Bancolombia - Prima Servicios PEÑA SUAZA MARIA Cancelamos Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA

El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a BAHAMOS CASAS CLAUDIA Giramos Cheque No. 84025 COMPROBANTE DE EGRESO

DICIEMBRE 30 de 2020

RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque Ítem 1 2

Cuenta

CC 001 001

Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225

Cheque No. 84025

G-001 EGRESO CHEQUE

G-001- No. __25___

Descripción Bancolombia - Prima - BAHAMON CASAS CLAUDIA Cancelamos Prima - BAHAMON CASAS CLAUDIA

D/C

Valor 205.583 205.583

El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2020 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto. Formula de Cesantías = (Salario Promedio x Número de días) / 360 -------- ((1.370.000 + 88.211) x 60)) / 360 = 243.035 Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% x Número de días Trabajados) / 360 ------- (243.035 x 12% * 60) / 360 = 4.861 Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (1.370.000 x 60) / 720 = 114.167 NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem

DICIEMBRE 30 de 2020

Documentos Cuenta

1 2 3 4 5 6 7 8 9

-

CC 001

Nit/Ced. 51.212.224

001 001 001 001 001 001 001 001

51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224 51.212.224

Notas

Otros

N-001 NOTA CONTABLE.

N-001- No. __10___ D/C

Descripción

Valor

Cancelación Cesantías Provisionadas PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Cesantías Liquidadas CXP Cesantías Consolidadas – PEÑA SUAZA MARIA Cancelación Intereses a las. Cesantías Provisionada. PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - PEÑA SUAZA MARIA CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360 Cancelación Vacaciones provisionadas. PEÑA SUAZA MARIA Ajuste Vacaciones Liquidadas CXP Vacaciones – PEÑA SUAZA MARIA

El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic31 de 2020 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto. Fórmula Cesantías = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 ----------- ((995.000 + 150.286 +.88.211) * 60) /360 = 205.583 Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% * Días Trabajados) / 360 --------- (205.583 x 12% * 60) / 360 = 4.117 Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (995.000 x 60) / 720 = 82.916 No se incluyen las horas Extras ya que no es un salario variable NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem

DICIEMBRE 30 de 2020

Documentos Cuenta

CC

-

Nit/Ced.

Notas

Otros

N-001 NOTA CONTABLE. Descripción

N-001- No. __11___ D/C

Valor

1 2 3 4 5 6 7 8 9

001

36.025.225

001 001 001 001 001 001 001 001

36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225 36.025.225

Cancelación Cesantías Provisionada BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Cesantías Liquidadas CXP Cesantías Consolidadas – BAHAMON CASAS CLAUDIA Cancelación Intereses a las Cesantías Provis. BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - BAHAMON CASAS CLAUDIA CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360 Cancelación Vacaciones Provisionadas BAHAMON CASAS CLAUDIA Ajuste Vacaciones Liquidadas CXP Vacaciones – BAHAMON CASAS CLAUDIA

El día 30 - Realizamos la depreciación de la camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120 periodos mes) Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, depreciamos conforme a la ley tributaria, sin excluir la opción que contablemente se pueda contemplar una vida útil superior o inferior, según análisis interno de la organización producto de un estudio técnico o estadísticas del Sector (NIC 16). Base de Depreciación Menos

Costo de Adquisición Valor Residual o de Salvamento (0%)

Valor Razonable

Base para el Cálculo de la Depreciación

VALOR BASE

71.205.000

/

120

=

593.375

NOTA DE CONTABILIDAD RUTA: Ítem

Documentos Cuenta

1 2

= 71.205.000 0 -------------------71.205.000 VALOR MENSUAL A DEPRECIAR

DICIEMBRE 30 de 2020 -

Notas

CC Nit/Ced. 001 900.035.910 -0 001 900.035.910 -0

Otros Producto/ Activo Bod

L-007 Cant .

COMPROBANTE DEPRECIACIÓN

L-007-

No. __1__

Descripción

D/ C

Valor

Gasto – Depreciación – Flota y Equipo Transporte 0010001000001

Depreciación Acumulada de Flota y Equipo Transporte

El día 30 - Se realiza la Causación – Pago y el Comprobante de Parafiscales de los empleados Activos, con las novedades de nómina definidas en el cuadro a continuación: Novedades Sueldo Documento Identidad

PEÑA SUAZA MARIA 1.370.000 51.212.224

BAHAMON CASAS CLAUDIA 995.000 36.025.225

Cargo Contribuyente Tipo de contrato Fecha Inicio Contrato Auxilio de Transporte Horas Extras Diurnas 1.25 Horas Ext. Nocturnas 1.75 Recargo Nocturno 0.35 Horas Festivas o Domin. 1.75 Horas Extras Festiv. Diurnas 2 Libranzas E.P.S Fondo de Pensiones Fondo de Cesantías A.R.L

Asistente Administrativo No Declarante de Renta Término Indefinido Noviembre 01 88.211 0 0 0 0 0 180.000 Humana Vivir Porvenir I.N.G Colmena

Auxiliar Administrativo y Contable No Declarante de Renta Término Indefinido Noviembre 01 88.211 10 5 10 2 4 130.000 Nueva E.P.S Porvenir I.N.G Colmena

El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Ítem 1 2 3 4 5 6

DICIEMBRE 30 de 2020

Documentos Cuenta

CC 001 001 001 001 001 001

Notas

Nit/Ced. 51.212.224 51.212.224 890.352.227 820.674.229 890.222.250 51.212.224

Otros

L-003

C. NOMINA

L-003- Mo. _4__

PEÑA SUAZA MARIA

Descripción

D/C

Valor

D/C

Valor

Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA Auxilio de Transporte CxP a Humana Vivir CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar a PEÑA SUAZA MARIA

El día 30 - Causación. BAHAMON CASAS CLAUDIA COMPROBANTE DE NOMINA RUTA: Documentos Ítem 1 2 3 4

Cuenta

CC 001 001 001 001

DICIEMBRE 30 de 2020 Notas

Nit/Ced. 36.025.225 36.025.225 36.025.225 870.542.226

Otros

L-003

C. NOMINA

L-003- No. __5__ Descripción

Sueldo – BAHAMON CASAS CLAUDIA Auxilio de Transporte Horas Extras y Rec. CxP a Nueva E.P.S

BAHAMON CASAS CLAUDIA

001 001 001

5 6 7

820.674.229 890.222.250 36.025.225

CxP a Porvenir CxP Libranzas Electrohouse Salario x Pagar – BAHAMON CASAS CLAUDIA

El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Contabilidad. NOTA DEBITO

DICIEMBRE 30 de 2020

RUTA: Documentos - Notas Ítem 1 2

Cuenta

3 El día 30 -

CC 001 001 001

D-001 NOTA DEBITO

D-001- No. __5___

Nit/Ced. Descripción 51.212.224 PEÑA SUAZA MARIA 36.025.225 BAHAMON CASAS CLAUDIA 900.035.9100 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 Sueldos Diciembre

Elaboramos el Comprobante de Parafiscales.

Ítem 1 2 3 4 5 6

Documentos Cuenta

-

D/C

Valor

D/C

Valor

.

COMPROBANTE DE PARAFISCALES RUTA:

Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de

DICIEMBRE 30 de 2020 Notas

CC 001 001

Nit/Ced. 820.674.229 820.674.229

001 001 001 001

895.547.232 895.547.232 589.250.245 589.250.245

Otros

L-004 C. PARAFISCALES

L-004- No. __2__

Descripción Aportes a Porvenir 12% CxP a Porvenir. Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522% CxP A.R.L Colmena. Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 % CxP a Compensar

El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.

Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno. NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem

Documentos Cuenta

1 2 3 4 5 6 7

DICIEMBRE 31 de 2020 -

CC 001

Nit/Ced. 800.197.268

001

800.197.268

001 001 001 001 001

800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268 800.197.268

Notas

Otros

N-001 NOTA CONTABLE.

N-001- No. __12___ D/C

Descripción

Valor

IVA Generado en Ventas. Facturado IVA Generado en Devoluciones en Ventas IVA Descontable en compras. Reg. Compras IVA Descontable en Devoluciones en Compras. Anticipo de Impuestos de IVA Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago SALDO A PAGAR – IVA BIMESTRAL LIQUIDADO (CR)

El día 31 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes de Diciembre, realizar el reconocimiento o Causación en una Nota de Contabilidad y Consolidar el Pago para Enero de la siguiente vigencia en la cuanta 236590 Retención en la Fuente por pagar. Elaborar una Nota de Contabilidad N-01 No. ___ A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado. NOTA DE CONTABILIDAD. RUTA: Ítem

Documentos Cuenta

DICIEMBRE 31 de 2020 -

Notas

Otros

N-001 NOTA CONTABLE.

1

CC 001

Nit/Ced. 800.197.268

Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales

2

001

800.197.268

Retención en Arrendamientos de Bienes Inmuebles 3.5%

3 4 5 6

001

800.197.268

001 001 001

800.197.268 800.197.268 800.197.268

Retención en la Fuente en Compras del 2.5 % Autorretención de Renta Decreto 2201 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR

N-001- No. __13___

Descripción

D/C

Valor

D/C

Valor

El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Inversión del CDT adquirido en Diciembre 01 de 2018. La Tasa de Mercado es del 7% E.A NOTA NIIF. RUTA: Ítem 1 2

DICIEMBRE 31 de 2020 Documentos

Cuenta

-

CC Nit/Ced. 001 900.035.9100 001 900.035.9100

Notas

Otros

N - 002 NOTA NIIF.

N-002- No. __1___

Descripción Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT

El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2020, Determinado a través de Avalúo Técnico. a Diciembre 31 de 2020 por valor de $80.179.263. Encontrar el nuevo Valor en Libros después del ajuste. Valor importante para efecto de las siguientes Depreciaciones en el Periodo Fiscal siguiente. Reconocimiento Inicial Depreciación Acumulada Valor en Libros a 31Diciembre Avalúo Técnico Ajuste por Deterioro Nuevo Valor en Libros

Menos Menos

$ $ $ $ $ $

71.205.000 - 593.375 70.611.325 75.611.325 _____________ _____________

NOTA NIIF. RUTA: Ítem

DICIEMBRE 31 de 2020 Documentos

Cuenta

CC 001

1 001 2

-

Notas

Otros

N - 002 NOTA NIIF.

N-002- No. __2___

Nit/Ced. Descripción 900.035.9100 Reconocimiento de Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2018 900.035.9100 Deterioro Histórico NIIF- Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2018

D/C

Valor

_========================================================================================================================== ====_____________________________________________________________________________________________________________________________ _ Elabore las Conciliaciones Bancarias de los meses noviembre y diciembre y realice las contabilizaciones o ajustes en el mes de diciembre. El Auxiliar de la Cuenta de Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 lo puede generar por el Sistema por la Ruta: Contabilidad Administración de Cuentas Contables Movimiento General y lo puede comprar con el Auxiliar que se encuentra en el Anexo Hoja Auxiliar de Bancos. El Extracto Bancario del mes de Noviembre & Diciembre se encuentra también el al anexo de Excel. Su entregable será la conciliación de los dos meses ______________________________________________________________________________________________________________________________ El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Notas Debito del mes de noviembre y diciembre de 2020 NOTA DEBITO. RUTA: Ítem

DICIEMBRE 31 de 2020 Documentos

Cuenta

CC 001

1 001 2 001 3

-

Notas

Otros

D-001 NOTA DEBITO.

Nit/Ced. Descripción 900.035.9100 Gravamen Movimientos Financieros Nov 900.035.9100 Gravamen Movimientos Financieros Dic 900.035.9100 Registro notas debito Nov y Dic del 4 por mil GMF

N-001- No. __6___ D/C

Valor

El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Nota Debito por error en contabilización de la consignación del día 22/12/2020 NOTA DEBITO. RUTA: Ítem

DICIEMBRE 31 de 2020 Documentos

Cuenta

1 2

-

Notas

CC Nit/Ced. 001 900.035.9100 001 900.035.9100

Otros

D-001 NOTA DEBITO.

N-001- No. __7___ D/C

Descripción

Valor

Error mayor valor consignado el 22/12/2018consignacion Error mayor valor consignado el 22/12/2018consignacion

El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran la Nota Crédito diciembre de 2020. Consignación otras plazas por anticipo de clientes NOTA CREDITO. RUTA: Ítem

DICIEMBRE 31 de 2020

Documentos Cuenta

CC 001

1 001 2

-

Notas

Otros

C-001 NOTA CREITO.

N-001- No. __3_

Nit/Ced. Descripción 900.035.9100 Anticipo del cliente Surti Autos 900.035.9100 Nota Crédito Anticipo del cliente Surti Autos S.A.

D/C

Valor

______________________________________________________________________________________________

MOVIMIENTOS DEL MES DE CIERRE

2020

El día 31 del mes de CIERRE Elabore un comprobante de Cierre L-008 No. 002 y contabilice la provisión para el Impuesto de Renta del 33% de la vigencia 2018. Realice el ajuste contable DEBITANDO la cuenta 360505 Contra la cuenta 240405 CXP IMPORRENTA Vigencia Fiscal Corriente del 33%

Nota: El artículo 240 de Estatuto Tributario modificado por la ley 1819 de 2016 establece que la tarifa del impuesto de renta para «las sociedades nacionales y sus asimiladas, los establecimientos permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras», es el 33%. COMPROBANTE DE CIERRE. RUTA: Documentos Íte m Cuenta CC Nit/Ced.

Notas

Otros

CIERRE 31 de 2020 L-008 C. CIERRE. L-008- No. _1_ D/C Descripción

Valor

1

001

800.197.268

Provisión Imporrenta vigencia 2018 - 33% sobre la Utilidad antes de Impuestos

2

001

800.197.268

Provisión Imporrenta vigencia 2018 - 33% sobre la Utilidad antes de Impuestos