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• Tania Cifuentes

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SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

Código: FR-DA-GDE-0038 Versión: 1 Vigencia: 05/06/2017

EVALUACIÓN ACADEMICA Extensión Villavicencio

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DOCUMENTO CONTROLADO ASIGNATURA: TIPO DE EVALUACIÓN: NOMBRE DE ESTUDIANTE:

PROCEDIMIENTOS CONTABLE EN EL MANEJO DE ACTIVOS

PROGRAMA ACADEMICO

CONTADURIA PUBLICA

TALLER 2 PAOLA ANDREA BURGOS ANGULO Y TANIA VANESSA CIFUENTES BURGOS JORNAD A

SABATIN A

FECH A:

02-09-2020

Realizar la contabilización de las siguientes transacciones económicas a nivel de subcuenta y el nombre de la cuenta (ejemplo: 110505- Caja general), 1. La tesorera solicita el reembolso de caja menor de julio por valor de 1.200.000, son entregados por medio de cheque. CUENTA 111005 Banco M.N. 110510 Caja Menor

DEBITO 1.200.000

CREDITO 1.200.000

2. El día 1º de julio de 2020 la Compañía A Ltda. compró 10.000 acciones de la Compañía B S.A., que se dedica a la construcción. El valor nominal de cada acción es de $ 1.000. realizo el pago mediante cheque. CUENTA 120530 acciones 111005 Banco M.N

DEBITO 10.000.000

CREDITO 10.000.000

3. El 1º de julio de 2020 la Compañía Norte S.A. constituyó un certificado a 6 meses en el Banco de Bogotá por $ 50.000.000, mediante un traslado de la cuenta corriente que tiene en el mismo banco. CUENTA 122505 CDT 111005 Bancos M.N

DEBITO 50.000.000

CREDITO 50.000.000

4. El 1º de agosto de 2020 Carlos González. vendió mercancías a Diana Soto. por $ 800.000 , según factura Nº 430 crédito a 30 días. CUENTA 130505 clientes nacionales 421005 Ingresos financieros: intereses

DEBITO 800.000

CREDITO 800.000

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DOCUMENTO CONTROLADO 5. El 7 de septiembre de 2018, Diana Soto paga la totalidad de la deuda mediante consignación en cheque en el Banco de Bogotá. CUENTA 111005 Banco M.N 130505 Clientes nacionales

6. Almacén Éxito 2.100.000,

vende a contado a

CUENTA 110505 caja general 130505 clientes Nacionales

DEBITO 800.00

CREDITO 800.000

Carlos Rodríguez consumidor final, un televisor por $

DEBITO 2.100.000

CREDITO 2.100.000

7. La tesorera pasar a contabilidad la conciliación bancaria y se debe realizar las siguientes notas bancarias: ND BANCARIAS POR • GMF = $ 22.000.000 • Valor chequera = $ 250.000 – • Intereses por sobregiro = $ 50.000 NC BANCARIAS POR • Intereses por rendimientos financieros de la cuenta de ahorros por $ 45.000 ● Consignación cliente nacional Iván Ríos = $ 315.756 CUENTA 511595 otros impuestos GMF 530505 gastos bancarios: valor chequera 530520 gastos financieros: intereses ND 530520 gastos financieros: intereses NC 130505 Clientes nacionales: Iván Ríos

DEBITO 22.000.000 250.000 50.000

CREDITO

45.000 315.756

8. investigar manejo y tipo de descuentos comerciales para los clientes y su aplicación contable Los descuentos comerciales son el tratamiento llamado a pie de factura, se dan en el momento de la venta en consecuencia y en consecuencia reflejan el valor neto de operación, no requiere ser reconocidos en la contabilidad, por lo cual, es potestad de quien actúa como vendedor incluir el descuento o no en a factura, pues para todos los efectos se considera el valor neto de la factura. Básicamente consiste en una rebaja expresada en un porcentaje que se aplica sobre los precios del producto o servicio y, lógicamente, puede aparecer tanto en las facturas emitidas como en las recibidas. La rebaja en el precio se realiza por distintas razones, como la liquidación de mercancías, el pago al contado, el pronto pago, por compras a partir de cierta cantidad o montante, o por motivos promocionales, pongamos por caso. Sea cual sea la razón, salvo excepciones, su existencia se reflejara

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DOCUMENTO CONTROLADO en la factura y la contabilización dependerá de distintos factores, como el tipo de factura, si es emitida o recibida o el sentido en el que el descuento haya sido realizado. A la hora de reflejar ese descuento en nuestra contabilidad hemos de tener en cuenta que en algunos casos el descuento no aparecerá en la misma, si bien tampoco son descuentos comerciales en sentido estricto.