• Author / Uploaded
• Rolando Lainez

Citation preview

Actividad de aprendizaje 1. Elaborando la Planeación Financiera

Ing. Rolando Lainez Guerrero.

Introducción. Las empresas no deben manejarse de manera improvisada. La planeación empresarial es básicamente una actividad racional que implica identificar las oportunidades y amenazas del entorno donde opera la empresa, así como evaluar las limitaciones y fortalezas de la empresa, su capacidad real o potencial para anticiparse a necesidades y demandas del mercado o competir en condiciones de riesgo con las empresas de la competencia. En consecuencia, la estrategia debe cambiar las oportunidades ambientales con la capacidad empresarial y lograr un equilibrio optimo entre lo que la empresa quiere y lo que realmente puede hacer. La planeación empresarial es el primer paso del gerente para gestionar su área de trabajo o su organización empresarial, este primer paso debe hacerse de manera correcta y contundente, a ver que se va a hacer para alcanzar los objetivos. La planeación es el análisis del entorno y el uso de la información interna para hacer frente a la competencia y mantener la satisfacción de los clientes, la planeación conlleva la mayor carga de trabajo para el gerente para preparar a la empresa a competir en su mercado y mantener o mejorar la participación que tiene, por ende, su rentabilidad. La planeación es el mapa que deberá seguir la empresa para alcanzar sus objetivos, determina la estrategia y propone objetivos que se medirán a través de indicadores de desempeño de las áreas involucradas en el sistema de trabajo de la empresa. 1. Análisis de datos.

Razón circulante= activo circulante / pasivo circulante. $29679152.80/ $4057165.00 = 7.32 veces. Significado: La capacidad de pago plazo a corto de la empresa y el índice de solvencia de la empresa. Interpretación. La empresa dispone de $7.32 de activo circulante para pagar cada $1.00 de obligaciones a corto plazo. Cada $1.00 de pasivo circulante está garantizado con $7.32 de efectivo y otros bienes que en el curso normal de las operaciones se transforman en efectivo. Prueba de ácido= Activo circulante, Inventarios /Pasivo circulante. $13738767.00/4057165.00 =3.39 veces Significado. Representa la suficiencia o insuficiencia de la empresa para cubrir los pasivos a corto plazo, es decir, la razón representa el índice de solvencia inmediata de la empresa. Interpretación. La empresa cuenta con $3.39 de activos disponible rápidamente, por cada $1.00 de obligaciones de largo plazo. Por cada $1.00 de obligaciones a corto plazo, de la empresa cuenta con $.39 de activos circulantes.

SIGNIFICADO Representa la suficiencia o insuficiencia de la empresa para cubrir los Pasivos a corto plazo, es decir, la razón representa el índice de solvencia inmediata de la empresa. INTERPRETACIÓN La empresa cuenta con $3.39 de Activos disponibles rápidamente, por cada $1.00 de obligaciones a corto plazo Por cada $1.00 de obligaciones a corto plazo, la empresa cuenta con $3.39 de Activos circulantes. Margen de utilidad=

utilidad neta

10,704,982.79 ventas netas

11.54%

92,745,960.52

SIGNIFICADO Esta razón nos indica el índice por ciento de utilidad que produce la empresa por cada venta realizada. INTERPRETACIÓN. La empresa tiene aproximadamente .11c de utilidad neta del ejercicio por cada $1.00 que se vende Por cada $1.00 que se vende la empresa tiene aproximadamente $11c de utilidad neta del ejercicio. Rendimiento sobre utilidad neta capital contable=

capital contable

10,704,982.79 27,376,187.80

39.10%

SIGNIFICADO Esta razón nos indica el índice por ciento de productividad que produce la empresa a los propietarios. INTERPRETACIÓN DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA CAPACIDAD DE PAGO La empresa tiene aproximadamente .39c de utilidad neta del ejercicio para poder cubrir cada $1.00 que se le adeuda a los socios por su capital contable Por cada $1.00 que se le adeuda a los socios por su capital contable la empresa tiene aproximadamente $39c de utilidad neta del ejercicio para pagar.

DESDE EL PUNTO DE VISTA CAPACIDAD DE LA INVERSIÓN Por cada $1.00 invertido de los socios en el capital contable de la empresa se generaron aproximadamente c39 de utilidad en el ejercicio. Rotación cuentas cobrar=

de por

Ventas netas

92,745,960.52

Cuentas por cobrar

6,728,830.00

13.78

SIGNIFICADO El número de veces de recuperación de cartera de nuestros clientes.. INTERPRETACIÓN Rotación de inventarios= Costo de ventas Inventarios

74,448,712.23

4.67

15,940,385.00

SIGNIFICADO Cuántas veces el inventario se convierte en dinero al año. Dependiendo el giro hay rotaciones rápidas o de mayor plazo. INTERPRETACIÓN La empresa tiene una rotación de inventarios de 4.67 veces Relación de activo total Pasivo total a pasivo total=

Activo total

4,057,165.00 31,433,352.80

12.91%

SIGNIFICADO El nivel de financiamiento que utiliza la empresa para adquirir sus mercancias. INTERPRETACIÓN Nuestro activo total está financiado por proveedores en un 12.91

2. Describe la filosofía de la empresa (Misión, Visión, Valores) y realizar un análisis FODA. Empresa: Sintesis y Procesados de México S.A. de C.V.

Empresa orgullosamente mexicana dedicada a la fabricación de productos químicos para la industria farmacéutica y Alimenticia. Con más de 20 años en el mercado mexicano. Misión. Proveer y dasarrollar farmo-quimicos de calidad para atender y satisfacer las necesidades de nuestros clientes. Visión. Ser una empresa reconocida por su excelencia operativa y la calidad de su personal. Política de calidad. Elaborar productos químicos de calidad son consistentes con las demandas de los consumidores del mercado.

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE FABRICACIÓN.

ALMACENAMIENTO TEMPORAL

SECADO

Campana de extracción de polvos

ALMACENAMIENTO TEMPORAL

MOLIENDA Colector de polvos

REACCIÓN

AJUSTE

FILTRACIÓN

ALMACENAMIENTO DE PT

ALMACENAMIENTO TEMPORAL

ENVASADO

Colector de polvos

SIMBOLOGIA SALIDAS Emisiones al aire

ENTRADAS Insumo directo Insumo indirecto

Descargas de aguas residuales Generación de residuos Sólidos no peligrosos

Agua Energía (excepto eléctrica)

energía

Generación de residuos sólidos peligrosos

Realiza un análisis FODA. ANÁLISIS FODA: FORTALEZAS

La parte o las partes tangibles de la empresa, un departamento, personas, tecnología, una marca o algo sobresaliente en una empresa que destaca o liderea a las demás y que es una ventaja en nuestro mercado o en contra de la competencia.

FORTALEZAS:

Productos de marcas de distribución exclusiva en la región Uso eficaz de la tecnología en la logística para la distribución Rutas de distribución bien definidas Amplia cobertura geográfica Capacitación de todos los empleados y una inducción adecuada al trabajo Se tiene bien definido el objetivo fundamental de la empresa que es la satisfacción total del cliente a través de calidad, rapidez y trabajo en equipo Centro de Almacenaje, Oficinas, Unidades de Transporte y distribución y equipo propio.

¿QUE PODEMOS HACER PARA REFRENDAR O AUMENTAR NUESTRAS FORTALEZAS? 1. Implementar un Sistema de Gestión de Calidad basado en una norma ISO 9001. 2. En colaboración con los proveedores, realizar eventos en los centros comerciales que permitan a la población conocer la calidad de los productos que se distribuyen. 3. Aumentar el número de rutas para tener más tiendas dentro de nuestros clientes.

ANÁLISIS FODA: OPORTUNIDADES. Situación en nuestro entorno, en nuestro mercado o donde nuestra competencia no haya cubierto o no tenga planeado llegar, que puede beneficiarnos o que se puede aprovechar para destacar y mejorar competitivamente.

RESULTADOS ESPERADOS POR LAS OPORTUNIDADES: Consumidores que buscan precios bajos Necesidad de los productos y su distribución Búsqueda de nuevos clientes Ampliación de la cartera de productos

¿QUE PODEMOS HACER PARA APROVECHARLAS? 1. Aprovechar la gama de productos de alta calidad que se distribuye para convertirlas poco a poco pero con firmeza en las favoritas del cliente. 2. Cambio de proceso de ventas-reparto para poder abrir nuevas rutas de distribución en ciudades cercanas. 3. Ampliar la cartera de productos.

ANÁLISIS FODA: DEBILIDADES

La parte o partes tangibles o intangibles dentro de una organización que representa una desventaja competitiva ante el entorno, el mercado o la competencia.

RESULTADOS ACTUALES DADO NUESTRAS DEBILIDADES:

El tiempo que se tarda en surtir el pedido compras a nivel nacional y no permiten intermediarios. Problemas Operativos internos Debido a que es una empresa familiar muchos cambios se hacen lentos y de manera gradual.

¿QUE PODEMOS HACER PARA CORREGIR ESTAS DEBILIDADES?

1. Cambiar la metodología de entrega para que en lugar de que primero el vendedor visite al cliente, levante el pedido, se envié la información desde la Hand Held y después logística surta el pedido, en base a la información histórica de la base de datos, de acuerdo a las rutas trazadas salga el camión con un estimado de los productos a vender y en el instante se surta, evitando duplicidad en las rutas. 2. Diseñar manuales de la organización para mejorar los procesos 3. Contratar asesoría profesional que permita implementar procesos mas eficientes y de manera rápida.

ANÁLISIS FODA: AMENAZAS

Factores en el entorno, el mercado o la competencia que plantean condicionantes o limitaciones de desarrollo, de crecimiento o de mantenimiento en el mercado, incluso, el fracaso del negocio.

AMENAZAS

La aparición de nuevas empresas que ofrezcan el mismo servicio, al mismo precio, o inclusive a un precio más bajo, proveniente de empresas regionales y nacionales. Desaceleración del crecimiento económico. Innovaciones de los competidores en enfoque al servicio y servicios adicionales.

¿COMO PODEMOS EVITAR QUE SUCEDA?

a) Mejorar la atención al cliente, cumplir con los criterios de satisfacción al cliente b) Promociones que permitan elevar el consumo de los productos. c) Constante cambio para estar al día en las diferentes áreas

Paso 1: Reconocer el problema La empresa cuenta con un margen de utilidad muy bajo respecto a otras empresas del mismo giro.

Paso 2: Identificar alternativas Negociar mejores precios con los proveedores Ampliar la zona influencia para poder desplazar un mayor volumen. Reducir los costos de operación

Paso 3: Especificar las fuentes de incertidumbre Problemas Operativos internos Debido a que es una empresa familiar muchos cambios se hacen lentos y de manera gradual.

Paso 4: Escoger un criterio de crecimiento Aumentar el no de veces que rota el inventario en el año, consiguiendo nuevos clientes y nuevas rutas dentro de la zona de influencia. Aumentar la rotación de cuentas por cobrar a través de una mejor política de cobro

Paso 5: Considerar preferencias de riesgo El nivel de rotación de inventarios cada vez es menor. El no de productos que se comercializan es reducido. El proceso de venta y entrega se puede mejorar para lograr un mejor servicio y reducir costos de operación.

Paso 6: Evaluar alternativas Buscar nuevos productos a comercializar bajo la misma mecánica de distribución exclusiva Aumentar las rutas dentro de la zona de influencia y conseguir nuevos clientes. Mejorar el proceso de venta y reparto para lograr un mejor servicio y reducir costos de operación.

Paso 7: Elegir la mejor alternativa Aumentar las rutas dentro de la zona de influencia y conseguir nuevos clientes.

Paso 8: Implantar el curso de acción seleccionado. Contratación de personal de ventas para nuevas rutas Adquisición de vehículos para prospección Cuantificar nuevos objetivos de ventas

Paso 9: Formular objetivos generales y metas específicas.

Objetivos de Calidad

Frecuencia de Medición

Indicador

cumplimiento

Lograr la Satisfacción del Cliente

encuesta de satisfacción de productos y entregas

Llegar a nivel y mantener en 6 meses

Monitoreo mensual

Ventas

Mantener nivel de stock necesario

Nivel de stock de productos

Llegar a nivel y mantener en 6 meses

Monitoreo mensual

Compras

Realizar controles de calidad a los productos almacenados.

Calificación de Inspección a productos

Llegar a nivel y mantener en 6 meses

Monitoreo mensual

Almacén

Entrega de productos solicitados

pedidos recibidos según la solicitud (pedidos completos)

Llegar a nivel y mantener en 6 meses

Monitoreo mensual

Ventas

Cumplir con los tiempos de pedidos a clientes

cumplimiento de pedidos de clientes a tiempo

Llegar a nivel y mantener en 6 meses

Monitoreo mensual

Logística

calificación de competencia de personal

Llegar al nivel y mantener en un año

Monitoreo mensual

Calificación de encuesta de satisfacción interna a todas las áreas

Llegar al nivel y mantener en un año

Generar personal competente

Alcanzar y mejorar eficiencia y eficacia operativa

Recursos aportados por la empresa

Cumplimiento de revisiones por la dirección en provisión de recursos

Paso 10: Premisas de planificación Descentralización de la empresa Mejoramiento del ambiente.

Llegar a nivel y mantener en 6 meses

Monitoreo mensual

Monitoreo semestral

Responsable

Recursos Humanos

Representante de la dirección

Representante de la dirección