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• Gabriela Ramirez Escobedo

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EJERCICIOS DE DESCUENTO BANCARIO 1) Determinar el descuento aplicado a un pagaré de S/.50,000 que está sujeto a un

cronograma de variación de tasas de interés. El pagaré se desembolsó el 15/07/2015 a una TEA de 4.50%, 30 días después la tasa se incrementó en medio punto porcentual y corrió hasta su vencimiento el 30/09/2015. Valor nominal del pagaré (S) TEA 1 (vencida) Fecha de desembolso TEA 2 (vencida) Fecha de cambio Fecha de vencimiento

50,000.00 4.50% 7/15/2015 5.00% Vigencia (días) N1 8/14/2015 30 N2 9/30/2015 47 NT Plazo Total 77

Cálculo con Fórmulas Matemáticas i

77 días

i

anual

1.0088% Fórmula para tasas y tramos diferenciados: i 77 días = (1+TEA 1)^(N1/360)*(1+TEA 2)^(N2/360)-1 S=P*[ P (1+i k) n] Producto de FSC 4.8049% Fórmula de tasas equivalentes:

(Tasa efectiva anual vencida)

i

anual

= (1+i

77 días

)^(360/NT)-1

i k = (1+TE) (Per. días i/Per. días TE) -1

r (Tasa nominal anual adelantada) 4.6696% r = (1-(1/(1+i anual)^(NT/360)))*360/NT Descuento (D)

499.38 D = r*S*NT/360

Cálculo con la Función del Excel (DcomVarTas) Fechas

Tasas vencidas

Tasas adelantadas

Per. Tasas adelantadas

Vigencia

(Función TVaTA)

2)

7/15/2015 8/14/2015 9/30/2015

4.50% 5.00%

Descuento

Err:511

4.31% 4.76%

360 360

30 47

Plazo Total

77

La empresa Neptuno ha vendido mercadería por un valor de S/.100,000 a la empresa comercial Estrella y el acuerdo de pago es de 20% en efectivo al momento de la entrega de la mercadería y el 80% restante se cancela con una letra a 90 días. La entrega de la mercadería se efectuó el 07/05/2015 y se le abonó el 20% en efectivo. Asumiendo que la empresa Neptuno descontó la letra el mismo día en el banco, y el banco le cobró una TEA de 6%, ¿cuánto recibió la empresa Neptuno por la venta en términos de efectivo total? Valor de venta de la mercadería: - En efectivo - Valor nominal de la letra (S) Fecha de entrega Vencimiento en días (n) TEA (vencida)

100,000.00 20,000.00 80,000.00 5/7/2015 90 6.00%

Cálculo con Fórmulas Matemáticas Valor nominal de la letra (S)

80,000.00

r (Tasa nominal anual adelantada) 5.7847% r = (1-(1/(1+TEA)^(n/360)))*360/n Descuento (D) 1,156.93 D = r*S*n/360 Valor neto de la letra (P) 78,843.07 Ingreso en efectivo total 98,843.07 Valor de venta en efectivo + P

Cálculo con la Función del Excel (DcomIniTer) Valor nominal de la letra (S) Fecha de inicio Fecha de término TEA (vencida) TEA (adelantada) Descuento (D) Valor neto de la letra (P) Ingreso en efectivo total

80,000.00 5/7/2015 8/5/2015 6.00% 5.6604% Función TVaTA Err:511 Función DcomIniTer 78,843.07 98,843.07 Valor de venta en efectivo + P