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• fabian camilo

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TALLER EJECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIA

.Dado el siguiente ejercicio desarrolle para esta s La empresa MUJERES CAQUETA para el primer año ejecutaron las siguientes actividades:

Se vendió las siguientes cantidades: Faldas Blusas Chaquetas

9.450 unidades 12.800 unidades 3.900 unidades

Precio de venta unitario estimado para cada producto en promedio correspondió al 36% de utilidad sobre el

No hubo variación en la aplicación de los costos de mano de obra, materia prima y cif y se produjo el total presupu FALDAS BLUSAS CHAQUETAS

10,000 13,000 4,000

Los gastos operacionales estimados para el período con respecto al presupuesto se incrementaron en 8% Concepto Sueldos

Gastos administración $ 30.000.000 anuales

Auxilio de transporte

30%

Arrendamientos

40%

Servicios públicos

40%

Mantenimiento equipos de oficina

80%

Gastos diversos

50%

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidación de gastos de personal.

Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la deprecia recta. Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

Los valores de la inversión requerida se mantuvo en el valor presupuestado: Tipo Maquinaria Mesas de corte Vitrinas (departamento producción) Escritorios Equipo de cómputo Programa computador (software). Amortizable en 3 años Fileteadora Máquina plana Gastos preoperativos $ 2.000.000 Equipo de oficina $ 12.000.000 Capital de trabajo $ 15.000.000

Nota: Para financiar la inversión se hacen aportes por parte de los socios de la empresa.

LAS POLITICAS ESTABLECIDAS SE MANTIENEN EN LA EJECUCION a-  Las ventas se harán mediante el pago de contado. b-  La materia prima se comprará de contado. c-  Los niveles de inventario a mantener son: Productos terminados para 20 días de ventas y Materia prima para 15 días de producción.

Se pide elaborar Estado de resultado y balance general Flujo de caja efectivo. ESTABLECER LAS VIARIACIONES ENTRE LO PRESUPUESTADO Y LO EJECUTADO.

JECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIACIONES

siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión:

guientes actividades:

des des des

o correspondió al 36% de utilidad sobre el costo.

eria prima y cif y se produjo el total presupuestado en cada uno de los productos.

esupuesto se incrementaron en 8% Gastos de ventas $

Total Gastos operacionales $

15.000.000 anuales 70%

3.048.000 anuales

60%

1.500.000 mensuales

60%

750.000 mensuales

20%

1.000.000 Trimestrales

50%

800.000 mensuales

nte para la liquidación de gastos de personal.

% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea

|

stado: Cantidad 3 4 3 2 1 1 1 1

s socios de la empresa.

N

15 días de producción.

efectivo.

TADO.

Valor unitario $ 15.000.000 1.500.000 750,000 1.000.000 5.000.000 3.000.000 5.000.000 3.000.000

Concepto Sueldos

Gastos administración $

Gastos de ventas $

30.000.000 anuales

15.000.000 anuales

Auxilio de transporte

30%

$

914,400

70%

$

2,133,600

Arrendamientos

40%

$

7,200,000

60%

$

10,800,000

Servicios públicos

40%

$

3,600,000

60%

$

5,400,000

Mantenimiento equipos de oficina

80%

$

3,200,000

20%

$

800,000

Gastos diversos

50%

$

4,800,000

50%

$

4,800,000

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidación de gastos de personal. Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea recta. Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

Total Gastos operacionales $

3,048,000

18000000 9,000,000 4,000,000 9,600,000

ción el método de línea recta.

TALLER PRESUPUESTO PROYECTAD

Dado el siguiente ejercicio desarrolle para est a-    Presupuesto ventas b-    De producción c-    Requerimiento de materia prima d-    Compras de materia prima e-    Mano de obra directa

Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad , una fábrica de confecciones para dama, la cual s son: Faldas Blusas Chaquetas El mercado potencial es el departamento de Caquetá.

De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, se pretende vender en el primer año de actividades las siguien Faldas Blusas Chaquetas

10.000 unidades 13.000 unidades 4.000 unidades

Precio de venta unitario estimado para cada producto: 38% de utilidad sobre el costo. Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima: MATERIA PRIMA

PRECIO $

Tela (mts) Hilo (Tubinos) Cremalleras (unidades)

$7.000 cada metro $2.000 cada tubino $2.500 cada unidad

Botones (unidades) Marquilla (unidades)

$600 cada unidad $3.000 cada unidad

Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:

Labor

Tiempo en minutos por producto y labor FALDAS

Corte Costura Pegada cremallera Pegada botones Pegada marquillas

15 30 10 15 10

Nota: Para la liquidación de la mano de obra directa tener en cuenta la normatividad legal

Los Costos indirectos de fabricación estimados para el AÑO periodo son y no sufrieron variación.

Concepto Materiales indirectos Mano de obra indirecta Servicios públicos Seguros Mantenimiento Aseo y vigilancia Arrendamientos

Los costos indirectos de fabricación se aplicarán con base en las horas de mano de obra directa. depreciación utilizar el método de línea recta.

Los gastos operacionales estimados para el período son: Concepto Sueldos

Gastos administración $ 30.000.000 anuales

Auxilio de transporte

30%

Arrendamientos

40%

Servicios públicos

40%

Mantenimiento equipos de oficina

80%

Gastos diversos

50%

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidación de gastos de personal.

Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la deprecia recta. Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

La inversión requerida es la siguiente:

Tipo Maquinaria Mesas de corte Vitrinas (departamento producción) Escritorios Equipo de cómputo Programa computador (software). Amortizable en 3 años Fileteadora Máquina plana Gastos preoperativos $ 2.000.000 Equipo de oficina $ 12.000.000 Capital de trabajo $ 15.000.000

Nota: Para financiar la inversión se hacen aportes por parte de los socios de la empresa.

POLITICAS ESTABLECIDAS a-  Las ventas se harán mediante el pago de contado. b-  La materia prima se comprará de contado. c-  Los niveles de inventario a mantener son: Productos terminados para 20 días de ventas y Materia prima para 15 días de producción.

1. Se pide elaborar con una proyección de 3 años y un incremento anual del 5%: a-    Costos indirectos de fabricación b-    Estado de costos de producción y ventas c-    Gastos operacionales d. Estado de resultados

e. Balance general.

TALLER PRESUPUESTO PROYECTADO el siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión:

ábrica de confecciones para dama, la cual se denominará MUJERES CAQUETA; los productos que llevará al mercado

r en el primer año de actividades las siguientes cantidades:

es es es

dad sobre el costo.

FALDAS

BLUSAS

1,3

CHAQUETAS

3 2,0

1,0 2,5 1,0

0,8 1,0 0

10 2

5 1

5 1

Tiempo en minutos por producto y labor BLUSAS CHAQUETAS

20 15 5 5 5

12 20 5 5

tener en cuenta la normatividad legal vigente.

n y no sufrieron variación.

Valor $ $19.000.000 34.500.000 4.500.000 6.300.000 11.700.000 2.000.000 12,000,000

horas de mano de obra directa. Para el cálculo de la

704 1278 167 233 433 74 444

914400 Gastos de ventas $

Total Gastos operacionales $

15.000.000 anuales 70%

3.048.000 anuales

60%

1.500.000 mensuales

60%

750.000 mensuales

20%

1.000.000 Trimestrales

50%

800.000 mensuales

nte para la liquidación de gastos de personal.

% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea

Cantidad 3 4 3 2 1 1 1 1

s socios de la empresa.

15 días de producción.

ual del 5%:

Valor unitario $ 15.000.000 1.500.000 750,000 1.000.000 5.000.000 3.000.000 5.000.000 3.000.000

los productos que llevará al mercado

ITEM 1 2 3 4 5

ITEM 1 2 3 4 5

ITEM

DETALLE MATERIA PRIMA

UNIDAD MEDIDA

VALOR UNITARIO U/M

TELA HILO CREMALLERAS BOTONES MARQUILLA total

METROS TUBINOS UNIDADES UNIDADES UNIDADES

$ 7,000 $ 2,000 $ 2,500 $ 600 $ 3,000

DETALLE M.O.

UNIDAD MEDIDA

VALOR UNITARIO U/M

CORTE COSTURA PEGADA CREMALLERA PEGADA BOTONES PEGADA MARQUILLAS

MINUTOS MINUTOS MINUTOS MINUTOS MINUTOS

$ 74

UNIDAD MEDIDA

CIF 1 Materiales indirectos 2 Mano de obra indirecta 3 Servicios públicos 4 Seguros 5 Mantenimiento 6 Aseo y vigilancia 7 Arrendamientos COSTOS TOTALES

VALOR UNITARIO 704 1,278 167 233 433 74 444 3,333

Unitario

NOMINA NOMBRE

SUELDO BASICO

total nomina

DIAS LABORADOS

30,000,000

1

SUELDO DEVENGADO 30,000,000

aportes parafiscales 4%

3%

2%

1,200,000

900,000

600,000

total nomina

46,469,880

3,048,000

PROYECCION SE VALOR PRODUCCION * UNIDAD 9,100 6,000 5,000 6,000 6,000 32,100

CANTIDAD 1.3 3.0 2.0 10.0 2.0

CANTIDAD 15 30 10 15 10

PRODUCCION FALDAS

$ 10,000

VALOR PRODUCCION PRODUCCION 10000 FALDAS 10000 1,110 2,220 740 $ 10,000 1,110 740 5

VALOR PROYRCCION PRODUCCION DE PRIMER AÑO CRECIMIENTO $ 91,000,000 $ 60,000,000 $ 50,000,000 5% $ 60,000,000 $ 60,000,000 321,000,000 PROYECCION SE VALOR PROYECCION PRODUCCION DE PRIMER AÑO CRECIMIENTO 11,100,000 22,200,000 7,400,000 5% 11,100,000 7,400,000 59,200,000

PROYECCION SE CANTIDAD

VALOR PRODUCCION PRODUCCION FALDAS 10000 10000 704 1 1,278 1 167 1 233 1 10,000 433 1 74 1 444 1 3,333

VALOR PROYECCION PRODUCCION DE PRIMER AÑO CRECIMIENTO 7,037,037 12,777,778 1,666,667 2,333,333 5% 4,333,333 740,741 4,444,444 33,333,333

NOMINA AUXILIO DE TRANSPORTE 914,400

TOTAL DEVENGADO

4% SALDO

30,914,400

1,200,000

4% PENSION 1,200,000

TOTAL DEDUCCIONES 2,400,000

aportes a la seguridad social 8.5% 2,550,000

12% 3,600,000

pre 0.522% 156,600

cesantias 8.33% 2,499,000

PROYECCION SEGUNDO AÑO

PROYECCION TERCER AÑO

PROYECCION DE VALOR DEL VALOR DEL VALOR TOTAL CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO DEL CRECIMIENTO 4,550,000 95,550,000 4,777,500 3,000,000 63,000,000 3,150,000 2,500,000 52,500,000 5% 2,625,000 3,000,000 63,000,000 3,150,000 3,000,000 63,000,000 3,150,000 337,050,000 PROYECCION SEGUNDO AÑO PROYECCION TERCER AÑO VALOR DEL CRECIMIENTO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO

555,000 1,110,000 370,000 555,000 370,000 2,960,000

11,655,000 23,310,000 7,770,000 11,655,000 7,770,000 62,160,000

PROYECCION DE CRECIMIENTO

VALOR DEL CRECIMIENTO

582,750 1,165,500 388,500 582,750 388,500

5%

PROYECCION SEGUNDO AÑO

VALOR DEL CRECIMIENTO

PROYECCION TERCER AÑO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO

351,852 638,889 83,333 116,667 216,667 37,037 222,222

7,388,889 13,416,667 1,750,000 2,450,000 4,550,000 777,778 4,666,667

1,666,667

35,000,000

PROYECCION DE CRECIMIENTO

5%

369,444 670,833 87,500 122,500 227,500 38,889 233,333

1,750,000

NETO A PAGAR 28,514,400 prestaciones sociales prima de vacaciones servicios 8.33% 4.17% 2,499,000 1,251,000

VALOR DEL CRECIMIENTO

intereses a las cesantias 12% 299,880

N TERCER AÑO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 100,327,500 66,150,000 55,125,000 66,150,000 66,150,000 353,902,500 N TERCER AÑO VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 12,237,750 24,475,500 8,158,500 12,237,750 8,158,500 65,268,000

N TERCER AÑO VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 7,758,333 14,087,500 1,837,500 2,572,500 4,777,500 816,667 4,900,000

36,750,000

1,011,952,500

ITEM 1 2 3 4 5

ITEM

DETALLE MATERIA PRIMA

UNIDAD MEDIDA

TELA HILO CREMALLERAS BOTONES MARQUILLA total

METROS TUBINOS UNIDADES UNIDADES UNIDADES

CORTE COSTURA PEGADA CREMALLERA PEGADA BOTONES PEGADA MARQUILLAS total

ITEM

CIF

1 2 3 4 5 6 7

Concepto Materiales indirectos Mano de obra indirecta Servicios públicos Seguros Mantenimiento Arrendamientos

$ 7,000 $ 2,000 $ 2,500 $ 600 $ 3,000

UNIDAD MEDIDA

DETALLE M.O. 1 2 3 4 5

VALOR CANTIDAD UNITARIO U/M 1,0 2,5 1,0 5.0 1.0

VALOR CANTIDAD UNITARIO U/M

MINUTOS MINUTOS MINUTOS MINUTOS MINUTOS

20 15 5 5 5

$ 74

UNIDAD MEDIDA

VALOR UNITARIO 704 1,278 167 233 433 74 444 3,333

UNITARIO

CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1

NOMINA DIAS SUELDO BASICO LABORADO S

NOMBRE

total nomina

30,000,000

1

aportes parafiscales

SUELDO DEVENGADO 30,000,000

AUXILIO DE TRANSPOR TE 914,400

aportes a la seguridad social

4%

3%

2%

1,200,000

900,000

600,000

8.5% 2,550,000

3,048,000 total nomina 46,469,880

PROYECCION SEGUNDO AÑO VALOR PRODUCCION * UNIDAD 7,000 #VALUE! #VALUE! 3,000 3,000

VALOR PRODUCCION 13000 $ $ $ $ $

1,480 1,110 370 370 370

VALOR PRODUCCION VALOR DEL PRODUCCION PROYRCCION BLUSAS CRECIMIENTO DE PRIMER AÑO CRECIMIENTO $ 91,000,000 4,550,000 $ 65,000,000 3,250,000 13,000 $ 32,500,000 5% 1,625,000 $ 39,000,000 1,950,000 $ 39,000,000 1,950,000 266,500,000 PROYECCION SEGUNDO AÑO VALOR PROYECCION PRODUCCION PRODUCCION DE 13000 BLUSAS PRIMER AÑO CRECIMIENTO

13,000

19,240,000 14,430,000 4,810,000 4,810,000 4,810,000 48,100,000

VALOR DEL CRECIMIENTO 962,000 721,500 240,500 240,500 240,500

5%

PROYECCION SEGUNDO AÑO VALOR PRODUCCION 13000 704 1,278 167 233 433 74 444 3,333

PRODUCCION VALOR PROYECCION BLUSAS 13000 PRODUCCION DE PRIMER AÑO CRECIMIENTO

13,000

9,152,000 16,614,000 2,171,000 3,029,000 5,629,000 962,000 5,772,000

5%

VALOR DEL CRECIMIENTO 457,600 830,700 108,550 151,450 281,450 48,100 288,600

NOMINA TOTAL DEVENGADO

4% SALDO

30,914,400

1,200,000

4% PENSION

1,200,000

TOTAL DEDUCCIONES 2,400,000

aportes a la seguridad social 12% 3,600,000

0.522% 156,600

cesantias 8.33%

NETO A PAGAR 28,514,400 prestaciones sociales prima de servicios 8.33%

2,499,000

2,499,000

SEGUNDO AÑO

PROYECCION TERCER AÑO

VALOR TOTAL PROYECCION VALOR DEL VALOR TOTAL DEL DE CRECIMIENTO DEL CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO 95,550,000 4,777,500 100,327,500 68,250,000 3,412,500 71,662,500 34,125,000 5% 1,706,250 35,831,250 40,950,000 2,047,500 42,997,500 40,950,000 2,047,500 42,997,500 279,825,000 293,816,250 SEGUNDO AÑO PROYECCION TERCER AÑO VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 20,202,000 15,151,500 5,050,500 5,050,500 5,050,500 50,505,000

PROYECCION DE CRECIMIENTO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO

1,010,100 757,575 252,525 252,525 252,525

5%

SEGUNDO AÑO

VALOR DEL CRECIMIENTO

21,212,100 15,909,075 5,303,025 5,303,025 5,303,025 53,030,250

PROYECCION TERCER AÑO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 9,609,600 17,444,700 2,279,550 3,180,450 5,910,450 1,010,100 6,060,600

PROYECCION DE CRECIMIENTO

5%

45,495,450

4.17%

480,480 872,235 113,978 159,023 295,523 50,505 303,030

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 10,090,080 18,316,935 2,393,528 3,339,473 6,205,973 1,060,605 6,363,630

47,770,223

restaciones sociales vacaciones

VALOR DEL CRECIMIENTO

intereses a las cesantias 12%

1,251,000

299,880

ITEM 1 2 3 4 5

ITEM

DETALLE MATERIA PRIMA

UNIDAD MEDIDA

TELA HILO CREMALLERAS BOTONES MARQUILLA total

METROS TUBINOS UNIDADES UNIDADES UNIDADES

DETALLE M.O. 1 2 3 4 5

ITEM

CORTE COSTURA PEGADA CREMALLERA PEGADA BOTONES PEGADA MARQUILLAS total

7,000 2,000 2,500 600 3,000

VALOR UNITARIO U/M

UNIDAD MEDIDA MINUTOS MINUTOS MINUTOS MINUTOS MINUTOS

Concepto Materiales indirectos Mano de obra indirecta Servicios públicos Seguros Mantenimiento Arrendamientos

CANTIDAD 0,8 1,0 0 5 1

CANTIDAD 12 20

$ 74 5 5

UNIDAD MEDIDA

CIF 1 2 3 4 5 6 7

VALOR UNITARIO U/M

VALOR UNITARIO 704 1,278 167 233 433 74 444

Unitario

CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1

NOMINA NOMBRE

SUELDO BASICO

total nomina

AUXILIO DE DIAS SUELDO TRANSPORT LABORADOS DEVENGADO E

30,000,000

1

aportes parafiscales 4%

3%

30,000,000

914,400

aportes a la segurid 2%

8.5%

1,200,000

900,000

total nomina

600,000

2,550,000

46,469,880 3,048,000

PROYECCION SEGUNDO AÑO VALOR PRODUCCION * UNIDAD 5,600 #VALUE! 3,000 3,000

VALOR PRODUCCION 4000 888 1,480 370 370

VALOR PRODUCCION VALOR DEL PRODUCCION PROYRCCION CHAQUETAS CRECIMIENTO DE PRIMER AÑO CRECIMIENTO $ 22,400,000 1,120,000 $ 8,000,000 400,000 4,000 $0 5% $ 12,000,000 600,000 $ 12,000,000 600,000 54,400,000 PROYECCION SEGUNDO AÑO PRODUCCION VALOR PROYECCION 4.000 PRODUCCION DE CHAQUETAS PRIMER AÑO CRECIMIENTO

4,000

3,552,000 5,920,000 1,480,000 1,480,000 12,432,000

VALOR DEL CRECIMIENTO 177,600 296,000 74,000 74,000 621,600

5%

PROYECCION SEGUNDO AÑO VALOR PRODUCCION 4000

VALOR PROYECCION PRODUCCION PRODUCCION DE FALDAS 4000 PRIMER AÑO CRECIMIENTO

704 1,278 167 233 433 74 444

4,000

2,814,815 5,111,111 666,667 933,333 1,733,333 296,296 1,777,778 13,333,333

5%

VALOR DEL CRECIMIENTO 140,741 255,556 33,333 46,667 86,667 14,815 88,889

NOMINA TOTAL DEVENGADO

4% SALDO

30,914,400

1,200,000

4% PENSION

1,200,000

TOTAL DEDUCCIONES 2,400,000

aportes a la seguridad social 12%

0.522%

cesantias

NETO A PAGAR 28,514,400 prestaciones sociales prima de servicios

3,600,000

156,600

8.33% 2,499,000

8.33% 2,499,000

SEGUNDO AÑO

PROYECCION TERCER AÑO

VALOR TOTAL PROYECCION VALOR DEL VALOR TOTAL DEL DE CRECIMIENTO DEL CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO 23,520,000 1,176,000 24,696,000 8,400,000 420,000 8,820,000 5% 12,600,000 630,000 13,230,000 12,600,000 630,000 13,230,000 57,120,000 59,976,000 SEGUNDO AÑO PROYECCION TERCER AÑO VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 3,729,600 6,216,000 1,554,000 1,554,000 13,053,600

PROYECCION DE CRECIMIENTO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO

186,480 310,800 77,700 77,700 652,680

5%

SEGUNDO AÑO

VALOR DEL CRECIMIENTO

3,916,080 6,526,800 1,631,700 1,631,700 13,706,280

PROYECCION TERCER AÑO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 2,955,556 5,366,667 700,000 980,000 1,820,000 311,111 1,866,667

PROYECCION DE CRECIMIENTO

5%

13,333,333

147,778 268,333 35,000 49,000 91,000 15,556 93,333

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO 3,103,333 5,635,000 735,000 1,029,000 1,911,000 326,667 1,960,000

14,700,000

restaciones sociales vacaciones

VALOR DEL CRECIMIENTO

intereses a las cesantias

4.17% 1,251,000

12% 299,880

Concepto

Sueldos

Gastos administración

Gastos de ventas

30.000.000 anuales

15.000.000 anuales

Auxilio de transporte

30%

$

46,469,880

70%

Arrendamientos

40%

$

7,200,000

60%

Servicios públicos

40%

$

3,600,000

60%

Mantenimiento equipos de oficina

80%

$

3,200,000

20%

Gastos diversos

50%

$

4,800,000

50%

depreciacion

80%

$

5,860,000

20%

3,000,000 $

1,000,000

$

72,129,880

amortizacion

$

N NOMBRE

total nomina

4% 1,200,000

SUELDO BASICO

DIAS LABORADOS

30,000,000 aportes parafiscales 3% 900,000

aportes a la seguridad social 8.5% 12% 2,550,000 3,600,000

1

SUELDO DEVENGADO 30,000,000

2% 600,000

0.522% 156,600

prestaciones sociales cesantias 8.33% 2,499,000

prima de servicios 8.33% 2,499,000

vacaciones 4.17% 1,251,000

intereses a las cesantias 12% 299,880

ITEM

UNIDAD GASTOS ADMINISTRACION MEDIDA 1 GASTOS DE PERSONAL 2 Arrendamientos 3 Servicios públicos 4 Mantenimiento equipos de oficina 5 Gastos diversos 6 depreciacion 7 amortizacion

VALOR UNITARIO 1,721 267 133

Unitario

119 178 217 37

Total Gastos operacionales

$

2,133,600

3,048,000

$

10,800,000

18000000

$

5,400,000

9,000,000

$

800,000

4,000,000

$

4,800,000

9,600,000

$

1,465,000

7,325,000

$

1,000,000

$

26,398,600

NOMINA ADMINISTRACION AUXILIO DE TRANSPORTE 914,400

TOTAL DEVENGADO

30,914,400

total gastos en administracion

4% SALDO

1,200,000

46,469,880

4% PENSION

1,200,000

VALOR TOTAL UNITARIO DE GASTOS

CANTIDAD 1 1 1

1,721 267 133

1

119 178 217 37

1 1 1

UNIDES PRODUCIDAS

VALOR PRODUCCION PRIMER AÑO 46,469,880 7,200,000 3,600,000

27,000

3,200,000 4,800,000 5,860,000 1,000,000 72,129,880

TOTAL DEDUCCIONES 2,400,000

NETO A PAGAR

28,514,400

PROYECCION DE CRECIMIENTO

5%

VALOR DEL CRECIMIENTO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO

2,323,494 360,000 180,000

48,793,374 7,560,000 3,780,000

160,000

3,360,000

240,000 293,000 50,000

5,040,000 6,153,000 1,050,000

75,736,374

PROYECCION DE CRECIMIENTO

5%

VALOR DEL CRECIMIENTO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO

2,439,669 378,000 189,000

51,233,043 7,938,000 3,969,000

168,000

3,528,000

252,000 307,650 52,500 3,786,819

5,292,000 6,460,650 1,102,500 79,523,193

Concepto

Gastos administración 30.000.000 anuales

Sueldos Auxilio de transporte

30%

$

Arrendamientos

40%

$

7,200,000

Servicios públicos

40%

$

3,600,000

Mantenimiento equipos de oficina

80%

$

3,200,000

Gastos diversos

50%

$

4,800,000

depreciacion

80%

$

5,860,000

3,000,000 $

1,000,000

amortizacion

$

-

NO NOMBRE

total nomina

SUELDO BASICO

DIAS LABORADOS

15,000,000

1

aportes parafiscales 4% 3% 600,000 450,000

2% 300,000

aportes a la seguridad social 8.5% 12% 1,275,000 1,800,000

0.522% 78,300

prestaciones sociales prima de servicios

cesantias 8.33% 1,249,500

8.33% 1,249,500

vacaciones 4.17% 625,500

ITEM

GASTOS ADMINISTRACION

UNIDAD MEDIDA

1 GASTOS DE PERSONAL 2 Arrendamientos 3 Servicios públicos 4 Mantenimiento equipos de oficina 5 Gastos diversos 6 depreciacion 7 amortizacion

VALOR UNITARIO 923 667 200

Unitario

30 178 54 37

Gastos de ventas

Total Gastos operacionales

15.000.000 anuales 70%

$

2,133,600

3,048,000

60%

$

10,800,000

18000000

60%

$

5,400,000

9,000,000

20%

$

800,000

4,000,000

50%

$

4,800,000

9,600,000

20%

$

1,465,000

7,325,000

NOMINA VENTAS SUELDO DEVENGADO 15,000,000

AUXILIO DE TRANSPORTE $

2,133,600

TOTAL DEVENGADO

4% SALDO

17,133,600

600,000

total gastos en ventas

intereses a las cesantias 12% 149,940

24,911,340

VALOR PRODUCCIO N PRIMER AÑO

VALOR TOTAL UNITARIO DE UNIDES PRODUCIDAS GASTOS

CANTIDAD

1 1 1

923 667 200

1

30 178 54 37

1 1 1

24,911,340 18,000,000 5,400,000 27,000

800,000 4,800,000 1,465,000 1,000,000 56,376,340

4% TOTAL PENSION DEDUCCIONES 600,000

1,200,000

NETO A PAGAR 15,933,600

PROYECC ION DE CRECIMIE NTO

5%

VALOR DEL CRECIMIENTO

VALOR TOTAL PROYECCION VALOR TOTAL VALOR DEL DEL DE DEL CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO

1,245,567 900,000 270,000

26,156,907 18,900,000 5,670,000

40,000

840,000

240,000 73,250 50,000 2,818,817

5,040,000 1,538,250 1,050,000 59,195,157

5%

1,307,845 945,000 283,500

27,464,752 19,845,000 5,953,500

42,000

882,000

252,000 76,913 52,500 2,959,758

5,292,000 1,615,163 1,102,500 62,154,915

MAQUINARIA

MESA DE CORTE

VITRINAS( DEPARTAMENTO DE PRODUCCION)

ESCRITORIOS

EQUIPO DE COMPUTO

FILETEADORA

MAQUINA PLANA

PROGRAMA COMPUTADOR (SOFTWARE)

DEPRECIACION VALOR UNITARIO $ 15,000,000

DEPRECIACION VALOR UNITARIO $ 1,500,000

DEPRECIACION VALOR UNITARIO $ 750,000

DEPRECIACION VALOR UNITARIO $ 1,000,000

DEPRECIACION VALOR UNITARIO $ 5,000,000 DEPRECIACION VALOR UNITARIO $ 5,000,000 DEPRECIACION VALOR UNITARIO $ 3,000,000 AMORTIZACION VALOR UNITARIO $ 3,000,000

ON VALOR TOTAL DE ADQUISICION $ 45,000,000 $

4,500,000

ON VALOR TOTAL DE ADQUISICION $ 6,000,000 $

600,000

MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE OFICINA

ON VALOR TOTAL DE ADQUISICION $ 2,250,000 $

225,000

VALOR TOTAL DE ADQUISICION $ 2,000,000 $

200,000

VALOR TOTAL DE ADQUISICION $ 5,000,000 $

1,000,000

VALOR TOTAL DE ADQUISICION $ 5,000,000 $

500,000

VALOR TOTAL DE ADQUISICION $ 3,000,000 $

300,000

ON

ON

ON

ON

ON VALOR TOTAL DE AMORTIZACION $

1,000,000

$

ADM 80% 5,860,000

TOTAL DEPRECIACIONES

ARIA Y EQUIPO DE COMPUTO DE OFICINA

$

$ 5,900,000 $ 1,000,000 $ 425,000 $ 7,325,000 VEN 20% 1,465,000

7,325,000

PROYECCION DE VE ITEM

PRODUCTO 1 FALDAS 2 BLUSAS 3 CHAQUETAS

UNIDAD MEDIDA Unitario Unitario Unitario

PROYECCION DE VENTAS VALOR PRODUCCION

PROYECCION SEGUND

VALOR TOTAL CANTIDAD UNITARIO DE GASTOS 10000 13000 4000

VALOR PROYECCIO PRODUCCI N DE ON PRIMER CRECIMIEN AÑO TO

PROYECCION SEGUNDO AÑO VALOR DEL CRECIMIENTO

PROYECCION TERCER AÑO

VALOR TOTAL PROYECCION DEL DE CRECIMIENTO CRECIMIENTO

VALOR DEL CRECIMIENTO

VALOR TOTAL DEL CRECIMIENTO