Universidad Nacional San Antonio Abad Del Cusco
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transport
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR”
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
PROYECTO DE INVERSIÓN “PROYECTO DE CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTE INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS DE CUSCO A SAN SALVADOR Y VICEVERSA” Presentado por: Mariluz Rodríguez Huarayo Docente: ARMANDO TARCO SANCHEZ Cusco-Perú 2015
“carrera profesional de contabilidad”
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR”
PROYECTO DE INVERSIÓN SERVICIO DE TRANSPORTE
“PROYECTO DE CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTE INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS DE CUSCO A SAN SALVADOR Y VICEVERSA”
“carrera profesional de contabilidad”
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR”
INDICE EMPRESA DE TRANSPORTE EL HURACÁN S.R. Ltda. CAPITULO I.......................................................................................................... 6 1.1.
DATOS DEL PROMOTOR O EMPRENDEDOR:............................................6
1.2.
DATOS DE LA ORGANIZACIÓN:.................................................................6
1.3.
NOMBRE DEL NEGOCIO O INICIATIVA:......................................................7
1.4.
BREVE DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO:......................................................7
CAPITULO II....................................................................................................... 10 2.1.
IDENTIFICACIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO............................................10
2.2.
PRODUCTO (SERVICIO)........................................................................11
2.2.1.
IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO....................................................11
2.2.2.
CARACTERISTÍCAS DEL PRODUCTO................................................11
2.2.3.
TIPO DE PRODUCTO.......................................................................12
2.3.
MERCADO CONSUMIDOR......................................................................12
2.3.1.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA..............................................................12
2.3.2.
ANÁLISIS DEL MERCADO CONSUMIDOR..........................................15
2.3.3.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA.......................................................16
2.4.
MERCADO COMPETIDOR.......................................................................17
2.4.1.
Análisis de la Oferta...........................................................................17
2.4.2.
Análisis del mercado Competidor.........................................................20
2.4.3.
Proyección de la oferta.......................................................................20
2.4.4.
Tipo de Mercado............................................................................... 21
2.1.
BALANCE OFERTA-DEMANDA................................................................21
2.2.
MERCADO PROVEEDOR........................................................................23
2.3.
MERCADO DISTRIBUIDOR......................................................................25
2.4.
ANÁLISIS DE PRECIOS...........................................................................25
CAPITULO III...................................................................................................... 27 3.1.
TAMAÑO DEL PROYECTO.......................................................................27
3.1.1.
Relación Tamaño - Mercado:...............................................................27
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” 3.1.2.
Relación Tamaño - Localización:..........................................................27
3.1.3.
Relación Tamaño - Tecnología:............................................................27
3.1.4.
Relación Tamaño – Financiamiento:.....................................................28
3.2.
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.............................................................29
3.3.
INGENIERÍA DEL PROYECTO..................................................................31
3.4.
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN......................................................32
3.4.1.
Minuta De Constitución......................................................................32
3.4.2.
Organigrama.................................................................................... 32
3.4.3.
Funciones Generales De Cada Unidad Orgánica (MOF).........................32
3.4.4.
Personal Requerido (CAP)..................................................................34
CAPITULO IV...................................................................................................... 36 4.1.
INVERSIÓN............................................................................................ 36
4.2.
CRONOGRAMA DE INVERSIONES..........................................................37
4.3.
FINANCIAMIENTO.................................................................................. 38
4.4.
PRESUPUESTO DE INGRESOS...............................................................41
4.5.
PRESUPUESTO DE GASTOS..................................................................44
4.6.
ESTADO DE RESULTADOS.....................................................................51
4.7.
FLUJO DE CAJA..................................................................................... 52
CAPITULO V....................................................................................................... 53 5.1. OBTENCIÓN DEL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE) Y EL OBTENCIÓN DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)............................53 5.1. TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA (TIRE) Y LA TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA (TIRF).........................................................................55 5.2.
RELACIÓN BENEFICIO/COSTO (B/C).......................................................57
5.3.
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)...........................57
ANEXO N° 1.................................................................................................... 59 ANEXO N° 2.................................................................................................... 64 ANEXO N° 3.................................................................................................... 64 ANEXO N°4..................................................................................................... 65 ANEXO N° 5.................................................................................................... 74 ANEXO N° 6.................................................................................................... 76
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” ANEXO N° 7.................................................................................................... 78 ANEXO N° 8.................................................................................................... 79
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR”
CAPITULO I INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO 1.1.
DATOS DEL PROMOTOR O EMPRENDEDOR:
1.1.1. APELLIDO Y NOMBRES
: Rodríguez Huarayo
1.1.2. 1.1.3. 1.1.4. 1.1.5. 1.1.6.
Mariluz. : 74619128 : Contabilidad. : Peruana : Soltera : Urb. Rosaspata, Jr. Juan
DOCUMENTO DE INDENTIDAD PROFESIÓN O ESPECIALIDAD NACIONALIDAD ESTADO CIVIL DOMICILIO PARTICULAR
Espinoza Medrano Q-11 1.1.7. TELEFONO DE CONTACTO (CELULAR) : 984141340 (claro)
1.2.
DATOS DE LA ORGANIZACIÓN:
1.2.1. RAZÓN SOCIAL: Empresa de Transportes El Huracán S.R.Ltda. 1.2.2. PÁGINA WEB: http://www.el.huracán.com.pe 1.2.3. TIPO EMPRESA: Sociedad de Responsabilidad Limitada 1.2.4. ACTIVIDAD COMERCIAL: Servicio de transporte Público Cusco-San Salvador (Viceversa). 1.2.5. CIIU: 6021 1.2.6. DIRECCIÓN LEGAL: Av. Ejercito J-215 , Santiago 1.2.7. DISTRITO / CIUDAD: Santiago / Cusco 1.2.8. DEPARTAMENTO: Cusco
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” 1.2.9. TELÉFONOS: 084674354/998765432
1.3.
NOMBRE DEL NEGOCIO O INICIATIVA:
“E.T. HURACÁN S.R.Ltda.”
1.4.
BREVE DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO:
1.4.1. ORIGEN DEL PROYECTO: Este proyecto busca o surge porque se quiere hacer frente a la necesidad insatisfecha que viene a ser, que la Municipalidad Distrital de San Salvador y sus comunidades aledañas y poblados cercanos carecen de un servicio de transporte eficiente es decir que no tienen facilidad para movilizarse (viajar) lo que vendría a ser como una demanda insatisfecha, debido a que no existe una empresa que les preste este servicio adecuadamente (tomando como referencia las que ya existen) y así mismo la alta demanda de este servicio es debido a que mucha gente se traslada o viaja de San Salvador a Cusco ya sea por razones de trabajo, estudio, comercio u otros. Motivo por el cual se ve como una posibilidad tanto económica como social, para poder explotar este tipo de mercado potencial que cada día es más creciente. 1.4.2. BREVE DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO: Con el establecimiento y puesta en marcha de este proyecto se busca poder satisfacer la demanda insatisfecha, es decir poder cubrir esa parte del mercado a través del ingreso de una nueva empresa que pueda prestar el servicio de transporte público de pasajeros
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” desde la Municipalidad Distrital de San salvador hasta la ciudad del Cusco (Wanchaq) y viceversa. 1.4.3. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO: Partimos de la idea de que toda inversión genera crecimiento económico y por ende su desarrollo del sector beneficiario y así mismo también toda inversión privada busca rentabilidad es por ello que la puesta en marcha de este proyecto resulta ser atrayente porque se puede observar una necesidad que aún no ha sido satisfecha es decir que existe una demanda insatisfecha. Es entonces que puede resultar a simple vista rentable para el inversionista por tratarse de un mercado de oligopolio y así mismo generará un impacto en la sociedad ya que los beneficiarios podrán hacer uso de este servicio satisfaciendo esa necesidad. No obstante la formulación de este proyecto tiene la finalidad de demostrar si es factible y así mismo conocer si ésta generará los niveles de rentabilidad deseados evaluándose
en forma objetiva
todos los aspectos técnicos, económicos y sociales sobre la puesta en marcha de dicho proyecto, representando así una base confiable para la toma de decisiones a cualquier nivel. 1.4.4. MISIÓN DEL PROYECCTO: Lograr prestar el mejor servicio de trasporte con eficiencia y calidad utilizando unidades vehiculares nuevas, equipadas y modernas y así mismo con personal calificado y capacitado, sobrepasando las expectativas del usuario. 1.4.5. OBJETIVOS
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Lograr prestar un servicio de transporte de calidad para lograr la satisfacción del usuario y con ello generar la rentabilidad esperada.
Generar fuentes de empleos directos e indirectos que aumenten el desarrollo de las localidades a las que se prestará el servicio.
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CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1.
IDENTIFICACIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO 2.1.1. MERCADO TOTAL: Todos las personas (habitantes, visitantes) que se encuentren en la ciudad del cusco y/o distrito de san salvador que deseen viajar a los lugares que cubre el tramo o ruta del servicio a detallar el recorrido (San Salvador, Pacor, Vicho, Vilcabamba, Huambutio, Huayllar, Huacarpay, Oropesa, Tipon, Huasao, Saylla, San Jerónimo-Wanchaq-Cusco). 2.1.2. MERCADO POTENCIAL: Todas las personas que deseen viajar a San Salvador o Cusco y usar este tipo servicio de transporte público que hace el recorrido ya mencionado. 2.1.3. MERCADO OBJETIVO: Personas que acostumbran viajar con cierta frecuencia a San Salvador a los lugares que cubre la ruta o tramo a partir de Huambutio - San Salvador (pocas empresas que prestan servicio por este sector por tratarse de un mercado de oligopolio de oligopolio perfecto). 2.1.4. MERCADO REAL: Los habitantes o personas que radican o son del lugar que viajan con mayor frecuencia por razones de estudio, trabajo, comercio y otros.
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” Mercado Objetivo
SAN SALVADOR
2.2.
HUAMBUTIO
CUSCO
PRODUCTO (SERVICIO) Mercado Total
2.2.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO El servicio que se va a prestar es un producto individual que consiste en prestar el servicio de transporte Público Interprovincial de Cusco a san salvador y viceversa. 2.2.2. CARACTERISTÍCAS DEL PRODUCTO El servicio de transporte público de pasajeros Cusco-San Salvador es una nueva empresa que más que solo buscar rentabilidad busca poder satisfacer esa necesidad de movilizarse (viajar) de los usuarios de este tipo de servicio sobre todo de las personas que habitan por las localidades que cubre la ruta Cusco-San Salvador. Este servicio se prestará con unidades vehiculares nuevas, modernas y equipadas con o más de 28 asientos en cada vehículo para garantizar la seguridad de los pasajeros y así mismo poder brindar un servicio con calidad y una mayor comodidad a los señores usuarios, así mismo se operara con personal calificado, capacitado y con una experiencia de trabajo no menor de 2 años en prestar este tipo de servicio o de similar rubro. Como modo de especificar algunas características de los vehículos viene a ser la Calefacción y aire acondicionado así como los asientos
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” reclinables, los que son algunos de los complementos más valorados por la clientela (usuarios). 2.2.3. TIPO DE PRODUCTO Es un producto (servicio) principal porque es el único producto que se va a ofrecer, es normal y básico porque si sus ingresos aumentan el aumento en el uso de este servicio será en menor proporción y es de consumo final por que va a prestar el servicio completo de cubrir toda la ruta o tramo de Cusco a San Salvador y es no perecible porque la misma naturaleza de ser un servicio. 2.3.
MERCADO CONSUMIDOR.
2.3.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA. El sector de servicios de transporte es unos de los sectores más importantes en cualquier país ya que la sociedad actual necesita de esta actividad para su funcionamiento normal. Esto se refleja en su contribución al PIB que fue del 2.4 % en el año 2014. Así el sector transporte y comunicaciones creció sustentado por la mayor actividad del subsector transporte en 6,07% y comunicaciones en 3,78%. El avance del subsector transporte fue determinado por el aumento del transporte por vía terrestre en 3,38%, ante el mayor tráfico, tanto de pasajeros como carga por carretera en 1,79% y 4,77%, respectivamente. Un dato relevante también es que el sector transporte genera gran número de empleos, tanto directos como indirectos, pudiendo estimarse en un 68.9% conjuntamente con otros servicios y el comercio del número total de empleos de las MYPES en el Cusco.
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” Este proyecto de inversión privada está orientado a satisfacer la necesidad de viajar por razones de estudio, trabajo, negocios, conocer otros lugares (lugares que cubre la ruta) o por otras razones; según el estudio de la posible demanda realizada por medio de una encuesta1. La encuesta realizada me permite identificar y definir el mercado objetivo y real con mayor precisión de la cual podemos inferir que del total de las personas que viajan son estudiantes y personas que trabajan en un 32% y 34% respectivamente del total de las personas encuestadas.
¿Para qué fines emplea el servicio de transporte? a. Trabajar
b. Estudiar
18%
34%
16% c. Negocios (Comercio)
d. Visitar / Conocer Lugares 32%
Así mismo con mayor frecuencia usan el servicio de transporte de combi todos los días en un 30%, sin embargo a una de las preguntas abiertas ellos sugerían que como respuesta a la posibilidad del ingreso de una nueva empresa que fuera de preferencia buses, es por ello que nos estamos enfocando en cubrir esa exigencia en prestar el servicio con unidades con o más de 28 asientos reclinables buscando la comodidad de los pasajeros.
1 ENCUESTA (ANEXO N° 1) Al final del proyecto
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” Puedo señalar que del mercado potencial total el 88% es el mercado objetivo es decir es un sector de todo el recorrido (Huambutio-San Salvador) con una seguridad de pasajeros diario de un 58.57 2 % del total de pasajeros que viajan en promedio.
¿Con qué frecuencia utiliza dicho transporte?
a. Una o dos veces por semana
10% 42%
30%
b. Tres a cinco veces por semana c. Todos los días
18%
d. Una o dos veces al día.
Así como también es un mercado al cual se puede ya ingresar debido a que en una de las preguntas abiertas respecto a la opinión del servicio que actualmente reciben señalan en su mayoría que es pésimo y muy a pesar de ello es irregular debido a que no cuentan con las formalidades legales (documentos obligatorios de circulación) ocasionando que por más de 4 a 5 horas no contar con este servicio, viéndose así la población que hace uso de este servicio perjudicada, por ello actualmente no se existe un servicio de calidad es entonces que con este proyecto de inversión se busca satisfacer esas necesidades. 2 FRECUENCIA DE USO DE ESTE SERVICIO (ANEXO N° 2) Al final del proyecto
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” 2.3.2. ANÁLISIS DEL MERCADO CONSUMIDOR.
88% 8
2.3.2.1. POBLACIÓN SAN SALVADOR PUEBLO C.C. PARPACALLE C.C. PACOR C.C. VICCHO C.C. VILCABAMBA C.C. HUAMBUTIO CIUDAD DE CUSCO TOTAL
Mercado total 2010
2011
2012
2013
1,216 182 247 283 200 443 442,629
1,235 185 251 288 204 450 442,629
1,254 187 255 292 207 457 442,629
1,274 190 258 297 210 464 442,629
445,322
445,322
445,322
445,322
2014 1,294 193 262 301 213 471 442,629 445,36 4
2.3.2.2. Mercado potencial Todas las personas del mercado total que deseen viajar a San Salvador o Cusco y usar este tipo servicio de transporte público. 2.3.2.3. POBLACIÓN SAN SALVADOR PUEBLO C.C. PARPACALLE C.C. PACOR C.C. VICCHO C.C. VILCABAMBA
Mercado objetivo 2010
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1,216 182 247 283 200
2011 1,235 185 251 288 204
2012 1,254 187 255 292 207
2013 1,274 190 258 297 210
2014 1,294 193 262 301 213
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” C.C. HUAMBUTIO CIUDAD DE CUSCO (1%) TOTAL
2.3.2.4.
a. b. c. d.
443
450
457
464
471
4,426 6,997
4,426 7,037
4,426 7,078
4,426 7,119
4,426 7,161
Mercado real (Demanda diaria)
¿Con qué frecuencia utiliza dicho transporte? Una o dos veces por semana 42% Tres a cinco veces por semana 18% Todos los días 30% Una o dos veces al día. 10% TOTAL
DIARIO
DIARIO
6.00% 2.57% 30.00% 20.00% 58.57%
430 184 2,148 1,432 4,194
2.3.3. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA Proyección de la demanda del mercado objetivo por medio de la técnica de mínimos cuadrados. PROYECCIÓN (Mínimos Cuadrados) X (1) 2010 (2) 2011 (3) 2012 (4) 2013 (5) 2014 15
n=5
Y 6,696 6,811 6,928 7,044 7,161 34,641
∑ XY 6696 13623 20783 28177 35806 105,085
∑ Y = 34, 641 X =
∑ XY = 105, 085
∑ X2 =55
∑ X = 15
(∑ X)2 = 225
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X2 1 4 9 16 25 55
∑X n
=3
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” Y
=
∑Y n
=
6,928.20
∑X ¿ ¿ 2 n ( ∑ X ) −¿ n ( ∑ XY )−(∑ X)(∑Y ) b= ¿
b=
5 ( 105, 085 )−(15)( 34,641) 5 ( 55 )−(225)
b=290.50
a=Y −b X
a=6, 056.7
C=6, 056.7+290.5(6)
a=6, 928.2−290.5 ( 3 )
C=a+b (t)
C2015 =7, 800
2.4.
POBLACIÓN OBJETIVO TOTAL PROYECTADA
2015
2016
2017
2018
M
2019
E 7,800
8,090
8,381
8,671
8,962
R
CADO COMPETIDOR 2.4.1. Análisis de la Oferta. Dentro del análisis de la oferta de este tipo de servicio se puede ver que es muy reducido por que se tiene a cuatro competidores y así como también existe por otra parte los competidores sustitutos (otros medios de transporte), a detallar los siguientes competidores: Empresa de Transportes “Señor de Huanca”.
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” Presta el servicio de transporte de Cusco - San Salvador, actualmente
se
encuentra
operativo,
cuenta
con
17
microbuses (combi), la capacidad de transporte es menor ya que solo dispone de 14 a 18 y 22 asientos como máximo en cada vehículo, así mismo legalmente no cumple con todos los requerimientos
tanto
documentales
como
técnicos
establecidos por el ministerio de transporte Cusco. CARRO VIAJES ASIENTO N° (Diario) S VH-01 5 16 VH-02 5 18 VH-03 5 15 VH-04 5 14 VH-05 5 18 VH-06 5 21 VH-07 5 18 VH-08 5 16 VH-09 6 14 VH-10 6 17 VH-11 6 16 VH-12 5 18 VH-13 5 17 VH-14 5 15 VH-15 5 17 VH-16 5 18 VH-17 4 14 N° DE ASIENTOS OFRECIDOS por Día
TOTAL por Día 80 90 75 70 90 105 90 80 84 102 96 90 85 75 85 90 56 1443
TARIFARIO
ADULTO
Cusco - San Salvador Cusco - Pacor -Parpacalle- Vicho Vilcabamba Cusco - Huambutio - Huayllar -
3.50
ESCOLA R 2.00
2.50
2.00
2.00
1.50
“carrera profesional de contabilidad”
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” Huacarpay Cusco – Huayllar Cusco – Huacarpay Cusco - Oropesa – Tipon Cusco - Huasao – Saylla San Salvador – Pacor San Salvador – Vicho San Salvador – Vilcabamba San Salvador – Huambutio
2.00 2.00 1.50 1.00 0.50 0.50 1.00 1.50
1.00 1.00 0.50 0.50 0.30 0.30 0.50 0.50
Empresa de Transportes “Patrón salvador” Esta empresa presta el servicio de Cusco – San Salvador, actualmente no se encuentra operativo, por la misma razón de no contar con la documentación requerida y así como también sus unidades vehiculares ascienden a 4 vehículos con 28 asientos, todos ellos en pésimas condiciones y la flota es muy pequeña la cual no es suficiente, por tanto hace ya más de 3 años dejo de prestar el servicio. Empresa de Transportes “Virgen del Carmen” Empresa que presta servicio de transporte Cusco – San Salvador, actualmente no se encuentra operativo muy a pesar que cuenta con la documentación legal y así mismo por razones desconocidas dejo de prestar el servicio ya hace más de 3 años y también cabe señalar que solo contaba con 2 unidades vehiculares. Servicio de Taxi “Señor de Huanca” Servicio prestado por vehículos pequeños de 4 a 5 pasajeros como máximo (Taxi), los que prestan dicho servicio Cusco – Señor de Huanca solo los días Domingos, Sábados y a veces los días particulares (Feriados), el costo del pasaje es muy
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” alto ya que asciende de S/. 6.00 a S/: 7.00 nuevos soles por persona. Competidores sustitutos: Dentro de estos tenemos como por ejemplo a las motos que llevan de 1 a 3 personas como máximo, así como también los vehículos de uso personal o particular. 2.4.2. Análisis del mercado Competidor El análisis se desarrolla desde un punto de vista del número de asientos ofrecidos, como sigue: OFERTA DIARIA E.T. SEÑOR DE HUANCA E.T. PATRON SALVADOR E.T. VIRGEN DEL CARMEN E.T. SERVICIO DE TAXI "SEÑOR DE HUANCA"
OBSERVACI ÓN Operativo No Operativo
2010 2011 AUN NO OPERÁBA 420
No Operativo
224
Operativo
60
TOTAL
704
2012
2013
1,443
1,443
543 DEJO DE OPER 224 AR
201 4 1,44 3
420
60
60
DEJO DE OPERAR
60
704 2,046 1,503
60 1,50 3
2.4.3. Proyección de la oferta PROYECCIÓN (Mínimos Cuadrados) X (1) 2010 (2) 2011 (3) 2012 (4) 2013 (5) 2014
“carrera profesional de contabilidad”
Y 704 704 2,046 1,503 1,503
∑ XY 704 1408 6137 6012 7515
X2 1 4 9 16 25
20
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” 15
6,460
21,776
∑Y Y= n
∑ X2 =55
n=5
2
∑ XY = 21, 776
(∑ X)
55
= 1,
= 225 292
∑ X = 15
X =
∑X n
=3
∑ Y = 6, 460
∑X ¿ ¿ n ( ∑ X 2 ) −¿ n ( ∑ XY )−(∑ X)(∑Y ) b= ¿
b=
5 ( 21,776 ) −(15)(6,460) 5 (55 )−( 225)
b=239.60
a=Y −b X
a=573.2
C=573.2+ 239.6(6)
a=1,292−239.6 ( 3 )
C=a+b (t)
C2015 =2, 011
TOTAL OFERTA TOTAL O. PROYECTADA
2015
2016
2017
2018
2019
2,011
2,250
2,490
2,730
2,969
2.4.4. Tipo de Mercado Por su naturaleza pertenece a un tipo de mercado de servicios donde los servicios son intangibles y no son susceptibles de ser fabricados por la misma razón de que se prestan, por el ámbito geográfico es
“carrera profesional de contabilidad”
21
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR” un mercado local por que abarca un ámbito a más de una provincia y finalmente según la competencia es un mercado
de competencia
imperfecta es decir es un mercado de oligopolio perfecto porque existen pocos vendedores de productos homogéneos. 2.1.
BALANCE OFERTA-DEMANDA El balance de la oferta y demanda se puede determinar por el simple hecho de que como se puede apreciar existe una competencia no operativa teniendo como consecuencia una sola empresa operativa diario como competencia actual la cual no presta el servicio adecuado frente a las condiciones de mercado que requiere de unidades vehiculares grandes (con o más de 25 a 28 y 30 asientos) dato obtenido como resultado de las encuestas aplicadas. De los cálculos obtenidos del análisis de la demanda y oferta respectiva, se puede inferir que existe una demanda insatisfecha, como se demuestra: Balance D−O=N ° de asientos ofrecidos−N ° de asientos a utilzar Balance O−D2015 =2011−78 00=−5789
De la ecuación aplicada se puede apreciar en el resultado que existe una demanda insatisfecha.
“carrera profesional de contabilidad”
22
2.2.
MERCADO PROVEEDOR
Dentro del análisis del mercado proveedor se identifica el siguiente cuadro: REQUERIDOS
UBICACIÓN
CARACTERISTICAS
Av. Parque Industrial B-6A (Vía Expresa) Cusco Av. Morro Solar 690 Santiago de Surco, Lima, Perú Av. San Luis 2257 San Borja Lima – Perú
*Con calefacción *aire acondicionado *Puerta automática *Otros *Timón hidráulico *Asientos reclinables *GPS incluido *Otros *Puerta automática *GPS incluido *Ventanas panorámicas.
MEDIOS DE DISTRIBUCIÓN
PLAZOS DE ENTREGA
VOLUMEN
PRECIOS
7 vehículos
$ 85,000 (dólares) cada uno
Vía Terrestre
3 Días
7 vehículos
$ 75,000 (dólares) cada uno
Vía Terrestre
8 Días
7 vehículos
$ 80,000 (dólares) cada uno
Vía Terrestre
7 Días
7 conductore s
S/. 55.00 por cada conductor
7 conductore
S/. 50.00 por cada
VEHÍCULOS PERU MOTORS & SERVICES
MC AUTOS DEL PERÚ S.A
ALMACENES SANTA CLARA MANO DE OBRA CALIFICADA CETPRO VIRGEN DEL TRANSITO S.R.L. CORPORACION JOVE ANDINA INGENIEROS
Urb. Manuel Prado, Av. Macchupicchu J-10, Ambiente N° 3 Av. Micaela Bastidas N°327
*Con 2 años mínimo de experiencia *Examen Médico *Con Capacitación semestral
2 Días
5 Días
S.A.C. ASOCIACION CIVIL ESCUELA DE CONDUCTORES LIDERES DEL SUR Y DEL PERU - LIDERSUR
-4to. Piso Urb. Constancia, Mz. A Lt. 12-B, 4° Piso
*Experiencia *Con licencia actualizada *Conductores con record de infracciones cero
s
conductor
7 conductore s
S/. 45.00 por cada conductor
3 Días
12 galones
10.32
Diario
11 galones
10.28
Diario
13 galones
10.37
Diario
COMBUSTIBLE SURTIDORES MANU S.A.C.
Prolongación av. La cultura s/n
INVERSIONES HARLEY E.I.R.L.
AV. CUSCO S/N
GRIFO TAPIA E.I.R.L.
AV. MABCO CAPAC N° 240SAN JERÓNIMO
*Descuento por fidelidad. *Medida exacta. *Servicios adicionales de Aire/Agua *Medida exacta *Medida exacta *Vales acumulativos *Regalos por temporadas (Navidad)
2.3.
MERCADO DISTRIBUIDOR Para el análisis del mercado distribuidor señalo que el proyecto de inversión es un servicio y así mismo la distribución es propia y directa.
EMPRESA
2.4.
USUARIO
ANÁLISIS DE PRECIOS
El análisis de precios de la competencia se ha considerado solo de las empresas que actualmente se encuentran operando como se ha detallado en el análisis de la oferta. Respecto a la determinación de los precios de nuestra empresa será a través de un tarifario de la siguiente manera: TARIFARIO
CUSCO - SAN Salvador Cusco - Pacor Parpacalle Cusco - Vicho Cusco - Vilcabamba Cusco - Huambutio Cusco - Huayllar Cusco - Huacarpay Cusco - Oropesa Cusco - Tipon Cusco - Huasao Saylla San Salvador - Pacor
ADUL TO
ESCOL AR
UNIV/INS TIT.
3.50
2.00
2.50
3.00
1.50
2.50
2.50 2.50 2.00 2.00 2.00 1.50 1.50
1.50 1.00 1.00 1.00 0.50 0.50 0.50
2.00 2.00 1.50 1.50 1.50 1.00 1.00
1.20
0.50
0.80
0.50
0.30
0.50
San Salvador - Vicho San Salvador Vilcabamba San Salvador Huambutio San Salvador Huacarpay San Salvador Oropesa San Salvador - Tipon San Salvador Huasao - Saylla
0.80
0.30
0.50
1.00
0.50
0.50
1.50
0.50
1.00
1.80
0.50
1.00
2.00
0.50
1.20
2.00
0.80
1.50
2.50
1.00
2.00
CAPITULO III ESTUDIO TÉCNICO 3.1.
TAMAÑO DEL PROYECTO Para determinar la capacidad de planta para satisfacer la demanda de este servicio desarrollamos lo siguiente: 3.1.1. Relación Tamaño - Mercado: Como resultado del análisis del mercado consumidor podemos inferir de que existe una demanda insatisfecha y creciente que requiere de unidades vehiculares con o más de 28 asientos (Buses), y que así mismo se debe de contar con o más de 10 unidades. 3.1.2. Relación Tamaño - Localización: En este caso la localización del proyecto no tiene mucha influencia en la determinación del tamaño de la planta debido a que se va a requerir un número determinado de vehículos lo que significa que se necesita de un área determinado de 450 m 2 fuese cual fuese el lugar de la planta. 3.1.3. Relación Tamaño - Tecnología: Respecto a la relación tamaño-tecnología de igual manera ya está definido el tipo de vehículos que se requerirán por tanto está tampoco influye de manera significativa porque las unidades vehiculares serán de 28 a más asientos y con el equipamiento necesario.
3.1.4. Relación Tamaño – Financiamiento: Con respecto a la disponibilidad de los recursos financieros para poder cubrir el proyecto de inversión y antes y durante su operación, el 10% está financiado por medio de préstamos por parte de las entidades financieras en específico por el BBVA la que nos otorga con una tasa de interés menor frente a las otras y el 90% es financiamiento interno.
TAMAÑO DEL PROYECTO CARRO N° VH-01
VIAJES
ASIENT OS
TOTAL
7
30
210
VH-02
7
28
196
VH-03
7
28
196
6
30
180
VH-05
6
28
168
VH-06
6
28
168
VH-07
6
30
180
VH-08
6
28
168
VH-09
6
28
168
VH-10
6
30
180
VH-04
CAPACIDAD MÁXIMA INSTALADA X DÍA
1814
PRODUCCIÓN (Programa de Producción)
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN De acuerdo al Estudio de Mercado realizado se tiene una demanda promedio creciente de 3.53 % cada año es por ello que la producción de asientos ofrecidos será en esa proporción para cada año y así mismo la empresa empezará a operar con el 83% de su capacidad instalada en el año 1.
PRODUCCIÓN (N° de Asientos Ofrecidos)
PRODUCTO AÑO 1 Servicio de Transporte Público Cusco-San Salvador (Viceversa) San Salvador Pacor -Parpacalle Vicho Vilcabamba Huambutio Cusco Otros TOTAL ASIENTOS OFRECIDOS
3.2.
662,110
AÑO 2 AÑO 3 Capacidad máxima Instalada 662,110 662,110
AÑO 4
AÑO 5
662,110
662,110
Producción de asientos (Promedio) 3 177,869
280,066
289,960
300,204
310,810
29,645
46,678
48,327
50,034
51,802
14,822 44,467 59,290 22,234 14,822
23,339 70,016 93,355 35,008 23,339
24,163 72,490 96,653 36,245 24,163
25,017 75,051 100,068 37,526 25,017
25,901 77,703 103,603 38,851 25,901
363,149
571,801
592,002
612,917
634,571
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Para determinar la ubicación de este proyecto consideramos a analizar tres alternativas tomando en consideración los siguientes factores a detallar en el presente cuadro: 3 PRODUCCIÓN DE ASIENTOS (ANEXO N° 3) Al final del proyecto
AV. Huáscar
AV. Ejercito
Av. Huay
Factor Relevante
Peso Asignado
Calificación
Disponibilidad de terreno (Canchón)
25%
2
0.5
3
0.75
3
Tamaño de terreno (Canchón)
17%
2
0.34
4
0.68
3
Costo de alquiler de terreno (Canchón)
15%
4
0.6
3
0.45
5
10%
2
0.2
7
0.7
5
12%
3
0.36
5
0.6
1
12%
5
0.6
4
0.48
2
9%
3
0.27
2
0.18
4
Cercanía a la competencia Cercanía a los mercados principales Cercanía al centro de la ciudad Seguridad del local (Canchón) SUMA
100%
Calificación Calificación Calificación Calificación Ponderada Ponderada
2.87
3.84
3.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO Respecto a la ingeniería del proyecto voy a detallar el proceso de producción (FLUJOGRAMA): INGRES O
SALIDA o o o o o
Canchón o garaje Servicios de luz y agua Reloj de control Servicios higiénicos Kiosco de San Jerónimo
Terminal Terrestre CUSCO Marcavalle
Vehículos
4°-San Sebastián
Santa Rosa/ San Sebastián
Huacarpay
Tipon
Oropesa
o Huambutio
Vehículos
o o
Vilcabamba Pacor/Parpac alle El recorrido durará 50 min. (45 KM)
Terminal Terrestre San Salvador
INGRES O
M.O.C. Chofer o conductor M.O. No C. Cobradores Combustibl
SALIDA
3.4.
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 3.4.1. Minuta De Constitución Para poder cumplir con las exigencias legales respecto a la constitución de mi empresa requiero elaborar la minuta de constitución para que luego el notario público pueda elevar a escritura pública para su posterior
inscripción en los
Registros Públicos4. 3.4.2. Organigrama El organigrama de mi empresa es el siguiente: JUNTA GENERAL DE SOCIOS
CONTADOR
ÁREA DE COORDINACIÓN OPERATIVA
ÁREA DE DIRECCIÓN
CONDUCTORES (Chofer)
GERENTE
DIRECTORIO
COBRADORES
3.4.3. Funciones Generales De Cada Unidad Orgánica (MOF) MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES 4 MINUTA DE CONSTITUCIÓN (ANEXO N° 5)
1. NATURALEZA: La Empresa denominada EMPRESA DE TRANSPORTES HURACÁN SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, cuya forma abreviada es “E.T. HURACÁN S.R.Ltda.” es una Empresa de Servicios Privado. 2. MISIÓN: La explotación de servicios de transporte terrestre interprovincial de pasajeros de Cusco a San Salvado y viceversa, así como también toda otra actividad relacionada con el giro de negocio. 3. OBJETIVOS: o Brindar un eficiente servicio de transportes a los pasajeros en niveles óptimos de eficiencia-calidad y modernidad. o Ser una empresa líder en la prestación de este tipo de servicios. o Operar con vehículos nuevos cumpliendo
con las exigencias del
mercado para satisfacer de la mejor manera posible este tipo de necesidad. o Fomentar el desarrollo local, mediante un aporte directo e indirecto con la prestación de este servicio por esta ruta Cusco-San Salvador. 4. FUNCIONES: Las funciones y atribuciones de E.T. HURACÁN S.R.Ltda. Son las siguientes: o Brindar el servicio de Transporte interprovincial a las poblaciones comprendidas dentro del tramo que cubre la ruta. o De existir la posibilidad de brindar asesoramiento y asistencia técnica a las comunidades y grupos organizados para la ejecución o ampliación de nuevas vías de acceso (trochas o carreteras).
o Realizar estudios y ejecutar proyectos sobre la ampliación de la ruta para prestar este tipo de servicio. 5. ESTRUCTURA ORGANICA E.T. HURACÁN S.R.Ltda. S.A, para el cumplimiento de sus objetivos cuenta con la siguiente estructura orgánica:
ORGANOS DE DIRECCION: o Junta general de socios o Gerente o Directorio
ORGANOS DE APOYO: o Contador ORGANOS DE OPERACIÓN: o Conductores o Cobradores 3.4.4. Personal Requerido (CAP)
CUADRO DE ASIGNACIÓN DE PERSONAL (CAP) ENTIDAD : UBICACI ÓN: AÑO FISCAL:
EMPRESA DE TRANSPORTES HUACÁN S.R.Ltda. SANTIAGO - CUSCO PERÚ 2015
CANTIDADES DE PLAZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO PRESUPUES TADO OCUPADO ÓRGANO DE DIRECCIÓN 1 Gerente General 1 1
N° DE PLAZAS
ÓRGANO DE APOYO 2 contador ÓRGANO DE OPERACIÓN 3 Conductores 4 Cobradores TOTAL
1
1
10 10 22
8 9 19
CAPITULO IV ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 4.1.
INVERSIÓN Los activos y capital de trabajo necesarios para la puesta en marcha la prestación de este tipo de servicio antes y durante la operación el proyecto son los siguientes a detallar en la estructura de inversión:
RUBRO
MONTO MONEDA MONEDA EXTRANJER NACIONAL A T/C 3.093
I. INVERSÓN FIJA A. Activos Fijos: Vehículos (10 U.V.) $630,000.00 Reloj (picador) (2) $2,000.00 construcción de SS.HH (cemento, triplay, alambre, clavos, S/. 800.00 calamina y otros) Juego de inodoros con tanque S/. 480.00 elevado (2) guinda, (2) Azul Juego de lavatorio con accesorios S/. 296.00 (2) guinda, (2) Azul B. Activos Intangibles: Estudios de Pre inversión S/. 3,000.00 Gastos de Constitución y S/. 200,000.00 organización Capacitación S/. 1,000.00 II. CAPITAL DE TRABAJO Mano de Obra Calificada (10) S/. 4,150.00 Mano de Obra No Calificada (10) S/. 1,750.00 Combustible (14 Galo.) S/. 10,074.40 Alquiler de Terreno (2 Canchón) S/. 600.00
%
89.51% 0.28% 0.04% 0.02% 0.01% 0.14% 9.19% 0.05% 0.19% 0.08% 0.46% 0.03%
Otros gastos(luz, agua, otros) (2) TOTAL INVERSIÓN 4.2.
0.01%
S/. 140.00
S/. 100.00 S/. 2,177,066.4 % 2,177,066.40 0
CRONOGRAMA DE INVERSIONES Después de la sistematización de las referidas inversiones en activos fijos e intangibles de este proyecto, pasamos a elaborar un calendario de inversiones antes y durante la operación para la prestación de este servicio.
RUBRO
I. INVERSÓN FIJA A. Activos Fijos: Vehículos (10 U.V.) Reloj (picador) (2) construcción de SS.HH (cemento, triplay, alambre, clavos, calamina y otros) Juego de inodoros con tanque elevado (2) guinda, (2) Azul Juego de lavatorio con accesorios (2) guinda, (2) Azul B. Activos Intangibles: Estudios de Pre inversión Gastos de Constitución y organización Capacitación
INVERSIÓN TOTAL S/. 2,160,352.0 0
SEMANAS (Enero-Abril) 0-3
4-14
15
S/. S/. 1,954,776.0 S/. 3,000.00 0 201,000.00
S/. 1,956,352.00 S/. 1,948,590.00 S/. 6,186.00
S/. 1,948,590.00 S/. 6,186.00
S/. 800.00
S/. 480.00
S/. 296.00 S/. 204,000.00 S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 200,000.00
S/. 200,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
16
II. CAPITAL DE TRABAJO Mano de Obra Calificada (10) Mano de Obra No Calificada (10) Combustible (14 Galo.) Alquiler de Terreno (2 Canchón) Otros gastos(luz, agua, otros) (2)
TOTAL
4.3.
S/. 16,714.40
S/. 16,714.40
S/. 10,074.40
S/. 4,150.00 S/. 1,750.00 S/. 10,074.40
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 4,150.00 S/. 1,750.00
S/. 140.00
S/. 140.00
S/. 2,177,066.4 0
FINANCIAMIENTO Para cubrir las necesidades de inversión de mi proyecto la obtención de los fondos de financiamiento han sido tanto internas como externas en la siguiente proporción: FUENTE
INVERSIÓN FJA CAPITAL DE TRABAJO TOTAL
Aporte Propio S/. 11,762.00 S/. 16,714.40 S/. 28,476.40
DESTINO % Aporte % Financiado 41.30 S/. 100.00 % 2,148,590.00 % 58.70 % 1.31 S/. 98.69 % 2,148,590.00 %
SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL
S/. 2,160,352.00 S/. 16,714.40 S/. 2,177,066.4 0
INVERSIÓN TOTAL: APORTE PROPIO: APORTE FINANCIADO:
S/. 2,177,066.40 S/. 28,476.40 S/. 2,148,590.00 S/. 2,148,590.00
BBVA BANCO CONTINENTAL5 APORTE FINANCIADO: TASA DE INTERES (anual): TASA DE INTERES (mensual): PLAZO (meses): PERIODO DE GRACIA (meses): Sin pago de intereses
S/. 200,000.00 32.00% al rebatir 5.33% 6 4
SERVICIO A LA DEUDA CON CUOTAS FIJAS (Constantes) MES
INTERÉS
AMORTIZACIÓN
CUOTA
1 2 3 4 1 2 TOTA L
10,666.67 11,235.56 11,834.79 12,465.97 13,130.83 6,735.94
------------------------------------------------119,904.05 126,298.93
----------------------------133,034.87 133,034.87
33,743.01
246,202.98
266,069.75
SALDO S/. 200,000.00 210,666.67 221,902.22 233,737.01 246,202.98 126,298.93 0.00
CAJA MUNICIPAL AREQUIPA6 5 TARIFA Y TASAS DE PRESTAMO DEL BANCO BBVA (ANEXO N° 5) 6 TASAS Y TARIFAS DE PRÉSTAMOS Y REQUSITOS (ANEXO N° 6)
APORTE FINANCIADO: TASA DE INTERES (anual): PLAZO (AÑO): PERIODO DE GRACIA (meses): Sin pago de intereses
S/. 1,948,590.00 13.91% 5
al rebatir
3
SERVICIO A LA DEUDA CON CUOTAS FIJAS (Constantes) PERIODO 0 1 2 3 1 2 AÑO 3 1 4 5 6 7 8 9 2 3 AÑOS 4 5
INTERÉS
AMORTIZACIÓN
CUOTA
22,582.53 22,844.25 23,108.99 23,376.81 23,085.05 22,789.92 22,491.36 22,189.34 21,883.83 21,574.77 21,262.13 20,945.87 225,304.31 172,319.56 111,477.91 41,614.30 750,315.15
------------25,174.79 25,466.54 25,761.68 26,060.24 26,362.25 26,667.77 26,976.83 27,289.46 27,605.73 357,314.83 410,299.59 471,141.23 541,004.84 2,017,125.77
------------48,551.60 48,551.60 48,551.60 48,551.60 48,551.60 48,551.60 48,551.60 48,551.60 48,551.60 582,619.14 582,619.14 582,619.14 582,619.14
SALDO 1,948,590.00 1,971,172.53 1,994,016.78 2,017,125.77 1,991,950.99 1,966,484.44 1,940,722.76 1,914,662.53 1,888,300.28 1,861,632.51 1,834,655.68 1,807,366.22 1,779,760.49 1,422,445.66 1,012,146.08 541,004.84 0.00
4.4.
PRESUPUESTO DE INGRESOS7 El presupuesto de ingresos está proyectado en base a la demanda del mercado considerando la encuesta realizada para determinar el precio del servicio por distancia de acuerdo al análisis de precios planteado y así mismo de acuerdo al tipo de pasajero varia también el precio del servicio (Estudiante o Adulto). El presupuesto de ingresos se ha desarrollado desde una perspectiva general es decir considerando el ingreso por el total de asientos ofrecidos, así como también para mostrar más a l detalle se ha mostrado un ingreso por cada unidad vehicular. El presupuesto de ingresos es como detalla:
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Se calcula la estructura de ingresos en base al análisis de precios (Adulto (68%), Escola
(19%) y Univ. /Inst. Entre 17 -25 años (14%) y las cantidades producidas (asientos ofrec
Para el alquiler del kiosco de golosinas se incrementara el alquiler de S/. 60.00 cada añ anterior es decir S/. 5.00 cada mes A) INGRESO CALCULADO CONSIDERANDO EL TOTAL DE ASIENTOS OFRECIDOS VEHICULOS (10) INGRESOS DEL AÑO 1 Detalle ADULTO
PRODUCCI San Salvador
1,763.87
Día ESCOLAR (6-16) 274.80
UNIV/INSTI (17/25) 266.00
7 ELEMENTOS NECESARIOS PARA EL CALCULO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (ANEXO N° 4)
TOTAL DÍA
Semana
2,304.67 16,132.67 6
Pacor -Parpacalle ÓN (N° de Vicho Asientos Vilcabamba Ofrecidos) (10 VEH.) Huambutio
Otros ingresos
251.98
34.35
44.33
104.99 314.98
17.18 34.35
17.73 53.20
335.97
45.80
53.20
Cusco
220.48
220.48
220.48
Otros
78.86
9.16
12.07
3,071.13
636.13
667.01
2,314.65 979.30 2,817.68
9 4 1
434.97
3,044.82
1
661.45 100.09
4,630.15 700.62
1 3
Alquiler de kiosco de Golosinas (1) TOTAL
Detalle San Salvador Pacor PRODUCC -Parpacalle IÓN (N° Vicho de Asientos Vilcabamba Ofrecidos ) (10 Huambutio VEH.) Cusco
Otros ingresos
330.66 139.90 402.53
Otros Alquiler de kiosco de Golosinas (1)
TOTAL
AÑO 1
AÑO 2
553,119.95
870,922.41
79,359.38 33,576.09
124,956.37 52,867.68
96,606.20
152,112.58
104,393.86
164,374.75
158,747.90 24,021.40
249,958.63 37,823.21
560.00
S/. 900.00
1,050,384.7 8
4,374.27 30,619.89
1
INGRESOS PROYECTADOS TOTA AÑO 3 AÑO 4 933,547.6 901,691.52 9 133,941.5 129,371.00 9 54,735.46 56,669.23 163,050.5 157,486.62 2 176,194.4 170,182.00 2 267,932.3 258,789.51 7 39,159.48 40,542.96 S/. 960.00
S/. 1,020.00
1,653,915.6 1,712,375.5 1,772,898 4 9 .77
B) INGRESO CALCULADO CONSIDERANDO LOS ASIENTOS OFRECIDOS P Detalle PRODUCC IÓN (N° de Asientos
San Salvador Pacor -Parpacalle
AÑO 1
AÑO 2
55,312.00 7,935.94
87,092.24 12,495.64
INGRESOS PROYECTADOS AÑO 3 AÑO 4 90,169.15 12,937.10
93,354.77 13,394.16
Vicho Vilcabamba Huambutio
Ofrecidos Cusco ) Otros TOTAL
3,357.61 9,660.62 10,439.39
5,286.77 15,211.26 16,437.47
5,473.55 15,748.66 17,018.20
5,666.92 16,305.05 17,619.44
24,995.86
25,878.95
26,793.24
2,402.14
3,782.32
3,915.95
104,982.48
165,301.56
171,141.56
4,054.30 177,187.8 8
15,874.79
4.5.
PRESUPUESTO DE GASTOS El presupuesto de gastos está en base a los costos de producción originados para la prestación de este servicio, la estructura de costos de producción incurridos por mi empresa estará representada de la siguiente manera: 4.5.1.
COSTOS DE PRODUCCIÓN:
4.5.1.1.
Costos Directos:
Mano de obra Directa: Personal calificado (Conductores) y personal no calificado (Cobradores)
Materiales: Insumos directos (Combustible, Agua, Otros).
4.5.1.2.
Costos Indirectos:
Servicios Básicos (Agua Energía)
Alquileres (terreno o canchón)
Depreciación (Vehículo y otros )
4.5.2.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:
Personal Administrativos (Gerente, Contador)
Dietas al directorio
Para efectos del desarrollo del presupuesto de gastos consideramos la suma total que ascienden los gastos de producir este servicio es decir por las 7 unidades vehiculares el total de los asientos ofrecidos, como detallo de la siguiente manera:
A) Considerando los gastos totales de prestar este tipo de servicio total de vehículos (10) COSTOS DE PRODUCCIÓN CONCEPTO COSTO DE PRODUCCIÓN Costos directos Mano de Obra Directa
Cantidad Unitario
Diario
Semanal
Mensual
AÑO
Mano de Obra Calificada
10
50
500
3500
Mano de Obra No Calificada Insumos Directos
10
25
250
1750
S/. 15,000.00 S/. 7,500.00
140
10.48
1467.2
10270.4
S/. 44,016.00
352,
10
200
S/. 2,000.00
S/. 14,
60
350
10
150
10
80 S/. 140.00 S/. 600.00
S/. 1, S/. 4,
10 4
140 600 80 300
Combustible Cambio de aceite ( c/ 5000 KM de recorrido) (promedio de 30 días) Cambio de llantas (c/9 a 12 meses) Cambio de fajas (frenos) y gomas (c/ 5 a 6 meses en promedio) Cambio de rodajes (c/ 2 años en promedio) Costos Indirectos Servicios Básicos Alquiler Reparación (muelles) SOAT (Vehículos con 30
120,
S/. 60,
S/. 1,
asientos) SOAT (Vehículos con 28 asientos) Impuesto al patrimonio Vehicular (1%) Revisión Técnica
6
280
S/. 1,
S/. 12, 10
120 S/. 32,528.05 S/. S/. S/. 2,217.2 15,520. 101,784.0 0 40 5
Depreciación8 TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
260,
828,1
GASTOS ADMINISTRATIVOS CONCEPTO Gastos Administrativos
Cantidad Unitario
Sueldo del Personal Administrativo Gerente General Contador Dietas al Directorio Presidente Secretario Tesorero Disciplina Capacitación TOTAL GASTO DE ADMINISTRACIÓN
Diario
Semanal
Mensual
AÑO
1 1
700 250
S/. 700.00 S/. 250.00
S/. 5, S/. 2,
1 1 1 1
300 250 200 200
S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/.
2
750
300.00 250.00 200.00 200.00 S/. 1,500.00 S/. 3,400.00
2, 2, 1, 1,
15,2
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN PROYECTADOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN CONCEPTO COSTO DE PRODUCCIÓN Costos directos Mano de Obra Directa Mano de Obra Calificada Mano de Obra No Calificada
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
S/. S/. S/. 120,000.00 120,000.00 120,000.00 S/. S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
8 DEPRECIACIÓN PROYECTADA (ANEXO N° 8)
AÑO 4
S/. 120,000.00 S/. 60,000.00 S
60,000.00 Insumos Directos Combustible Cambio de aceite ( c/ 5000 KM de recorrido) (promedio de 30 días) Cambio de llantas (c/9 a 12 meses) Cambio de fajas (frenos) y gomas (c/ 5 a 6 meses enpromedio) Cambio de rodajes (c/ 2 años en promedio) Costos Indirectos Servicios Básicos Alquiler Reparación (muelles) SOAT (Vehículos con 30 asientos) SOAT (Vehículos con 28 asientos) Impuesto al patrimonio Vehicular (1%)
S/. 352,128.00
S/. 352,128.00
S/. 352,128.00
S/. 14,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
S/. 24,000.00 S
S/. 21,000.00 S/. 21,000.00
S/. 21,000.00 S
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 1,120.00 S/. 4,800.00
S/. 1,680.00 S/. 7,200.00
S/. 1,680.00 S/. 7,200.00 S/. 800.00
S/. 1,680.00 S/. 7,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,680.00
S/. 1,680.00
S/. 1,680.00
S/. 1,680.00
S/. 12,990.60 S/. 19,485.90 S/. 19,485.90 S/. 260,224.40
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
S/. 3,000.00
S/. 800.00
Revisión Técnica Depreciación
S/. 352,128.00
S/. S/. 390,336.60 390,336.60 S/. S/. S/. 1,001,710.5 1,003,310.5 828,143.00 0 0
S/. 6,495.30 S/. 1,200.00 S/. 390,336.60 S/. 989,919.90
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS CONCEPTO Gastos Administrativos Sueldo del Personal Administrativo Gerente General Contador Dietas al Directorio
AÑO 1
S/. 5,600.00 S/. 2,000.00
AÑO 2
S/. 8,400.00 S/. 3,000.00
AÑO 3
S/. 8,400.00 S/. 3,000.00
AÑO 4
S/. 8,400.00 S/. 3,000.00
9
Presidente Secretario Tesorero Disciplina Capacitación TOTAL GASTO DE ADMINISTRACIÓN
S/. S/. S/. S/.
2,400.00 2,000.00 1,600.00 1,600.00
S/. 15,200.00
S/. 3,600.00 S/. 3,000.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 750.00 S/. 23,550.00
S/. S/. S/. S/.
3,600.00 3,000.00 2,400.00 2,400.00
S/. 22,800.00
S/. 3,600.00 S/. 3,000.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 750.00 S/. 23,550.00
B) Considerando los gastos totales de prestar este tipo de servic CADA UNIDAD VEHICULAR
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 CONCEPTO COSTO DE PRODUCCIÓN Costos directos Mano de Obra Directa S/. Mano de Obra Calificada 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S Mano de Obra No Calificada S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 Insumos Directos S/. Combustible 35,212.80 S/. 35,212.80 S/. 35,212.80 S/. 35,212.80 S Cambio de aceite ( c/ 5000 KM de recorrido) (promedio de 30 días) S/. 1,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 Cambio de llantas (c/9 a 12 meses) S/. 0.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 Cambio de fajas (frenos) y gomas (c/ 5 a 6 meses en promedio) S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 Cambio de rodajes (c/ 2 años en promedio) Costos Indirectos Servicios Básicos Alquiler Reparación (muelles) SOAT (Vehículos con 30 asientos) SOAT (Vehículos con 28 asientos)
S/. 80.00 S/. 112.00 S/. 480.00
S/. 168.00 S/. 720.00
S/. 168.00 S/. 720.00 S/. 80.00
S/. 168.00 S/. 720.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 168.00
S/. 168.00
S/. 168.00
S/. 168.00
Impuesto al patrimonio Vehicular (1%)
S/. 1,299.06
S/. 1,948.59
S/. 1,948.59
Revisión Técnica S/. 26,022.44 S/. 39,033.66 S/. 39,033.66
Depreciación Gastos Administrativos Sueldo del Personal Administrativo Gerente General Contador Dietas al Directorio Presidente Secretario Tesorero Disciplina Capacitación
S/. 560.00 S/. 200.00 S/. S/. S/. S/.
S/. 84,334.30
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIOAÑO 1
240.00 200.00 160.00 160.00
=
CT =
S/. 840.00 S/. 300.00 S/. 360.00 S/. 300.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 75.00 S/. 102,526.05
COSTO TOTAL ANUAL PRODUCCIÓN TOTAL ANUAL S/. 843, 343.30 363, 149
S/. 2.32
S/. 840.00 S/. 300.00 S/. S/. S/. S/.
360.00 300.00 240.00 240.00
S/. 102,611.05
S/. 649.53 S/. 120.00
S/. 39,033.66 S
S/. 840.00 S/. 300.00 S/. 360.00 S/. 300.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 75.00 S/. 101,346.99
4.6.
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS (Al 31 de Diciembre del AÑO 1) Ingreso por ventas Costo de producción UTILIDAD BRUTA : Gastos Administrativos UTILIDAD OPERATIVA : Gastos Financieros (Intereses) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS : Impuesto a la renta (30%) UTILIDAD NETA :
1,050,384.7 8 (828,143.00 ) 222,241.7 8 (15,200.00) 207,041.7 8 (301,877.85 ) -94,836.07
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (Al 31 de Diciembre del cada AÑO 1,2,3,4 y 5) DETALLE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 1,050,384 1,653,915.6 1,712,375.5 1,772,898 1,835,558 Ingreso por ventas .78 4 9 .77 .07 (828,143. (1,001,710. (1,003,310. (989,919. (985,024. Costo de producción 00) 50) 50) 90) 60) 222,241. 652,205.1 709,065.0 782,978. 850,533. UTILIDAD BRUTA : 78 4 9 87 47 Gastos (15,200.0 (23,550.0 (22,800.0 Administrativos 0) (23,550.00) (22,800.00) 0) 0) UTILIDAD 207,041. 628,655.1 686,265.0 759,428. 827,733. OPERATIVA : 78 4 9 87 47 (301,877. (225,304.31 (172,319.5 (111,477. (41,614.3 Gastos Financieros 85) ) 6) 91) 0) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS : 94,836.0
403,350.8 3
513,945.5 647,950. 786,119. 3 96 17
7 Impuesto a la renta (30%)
194,385.2 235,835.7 121,005.25 154,183.66 9 5 282,345.5 359,761.8 453,565. 550,283. 8 7 67 42
UTILIDAD NETA :
4.7.
FLUJO DE CAJA
OBTENCIÓN DEL FLUJO DE CAJA
DETALLE
PERIODO "0"
INGRESOS Ingreso por ventas Ingreso de alquiler de Kiosco
AÑO 1 (8 meses) (5 y 6 (7-12 mes) mes) 262,456.2 787,368.5 0 9 140.00
420.00
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
(12 meses) 1,653,015. 64 900.00
1,711,415. 1,771,878 1,834,478 59 .77 .07 960.00
1,020.00
1,080.00 133,205.2 0 930,957.6 0
(207,035. (621,107. (1,001,710. (1,003,310. 75) 25) 50) 50) (3,800.00 (11,400.0 ) 0) (23,550.00) (22,800.00) (121,005.2 (154,183.6 5) 6)
(989,919. 90) (23,550.0 0) (194,385. 29)
(985,024. 60) (22,800.0 0) (235,835. 75)
565,043. 58
1,656,06 0.52
Valor Residual Valor Comercial EGRESOS Inversión Costos de Producción Gastos Administrativos Impuesto a la Renta FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Préstamo
AÑO 5
(2,177,06 6.40) (2,177,066. 40)
2,177,066 51,760.4 155,281. 507,649.8 532,081.4 .40 5 34 9 3 2,148,590. 00
Amortizaciones Intereses FLUJO DE CAJA FINANCIERO
246,202.9 237,365.2 471,141.2 541,004.8 8 8 357,314.83 410,299.59 3 4 268,134.8 111,477.9 33,743.01 5 225,304.31 172,319.56 1 41,614.30 - 228,185. 350,218. - 17,575.5 1,073,44 28,476.40 54 79 74,969.25 50,537.71 6 1.38
CAPITULO V EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA 5.1.
OBTENCIÓN DEL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE) Y
EL OBTENCIÓN DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
n
VAN =∑ t=1
FC 1 (1+COK )t
+I0
COK = Costo De Oportunidad Del Capital
COK=TI + RP+ RST
T.I9 = Tasa De Inflación (2.8%) R.P10 = Riesgo País (1.86%) R. S. T11 = Rentabilidad Del Sector Transportes (12.5%)
9 Diario El Comercio “En Febrero de este año la inflación anualizada bajo a 2.8 %, regresando así al rango meta del BCR de 1% a 3%” 10 Dato tomado de la página virtual del MEF (Ministerio de Economía y Finanzas) que es del 1.86 % (vale decir 186)
COK=2.8 +1.86 + 12.5 C OK =17.16 5
VAN =∑ t=1
207, 041.78 +(−2,177, 066.40) (1+17.16 )t VANE AÑO
0
1 2 3 4 5
BENEFICIOS NETOS (BN) 2,177,066.4 0 207,041.78 507,649.89 532,081.43 565,043.58 1,656,060.5 2 TOTAL
FACTOR DE ACTUALIZACI ÓN (FA) 1.00
0.85 0.73 0.62 0.53 0.45
VALOR ACTUAL NETO 2,177,066.4 0 176,717.12 369,832.93 330,856.76 299,891.73 750,204.02 249,563.83
VANF AÑO
0
BENEFICI FACTOR DE OS NETOS ACTUALIZACI (BN) ÓN (FA) 1.00
VALOR ACTUAL NETO -28,476.40
11 La tasa de Rentabilidad del sector de transportes fue tomado de la siguiente página http://rankings.americaeconomia.com/las-500-mayores-empresas-deperu-2014/ranking-500/las-mas-rentables-del-peru/.
1
2 3 4 5
28,476.40 578,404.3 4 74,969.25 50,537.71 17,575.56 1,073,441 .38 TOTAL
0.85
493,687.55
0.73
-54,616.57
0.62
-31,425.16
0.53
-9,328.07
0.45
486,274.52 131,259.23
VANE