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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTIN ESCUELA DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD DE COSTOS MINEROS Y AMBIENTAL MONOGRAFIA MINERA ALUMNO : DE LA CRUZ MAQUE ALAIN DOCENTE : DR. JIMMY DIAZ FLORES AÑO 2019

SAN AGUSTIN

MONOGRAF

VILCA) Las operaciones comerciales corresponden a operaciones tipos de y producción de una empresa minera.

2/01/2016 Según Acta de Junta General de Accionistas se acu detracción para la Reserva Legal. Monto a Capitalizar:

3/01/2016 Según Acta de Junta de Directorio, se autoriza a Ge

bancario con el objeto de terminar los trabajos de am

Préstamo Bancario:

5/01/2016 Se adquiere al crédito suministros diversos según la

Unidades 1000 200 100 150 70 150 100 60 60 80 35 30

Logística atiende requerimiento de materiales, para

10/01/2016 centros de costos de Mina, según detalle siguiente:

Unida des 150 120 155

Descripción

Mecha para Explosivos Fulminante para explosivos TNT Dinamita

12/01/2016

Logística atiende requerimiento de materiales, para centros de costos de planta, según detalle siguiente

Unida des 2250 50 52 8 45 35

Descripción

Cal Quimioflat 2 Quimioflat 3 Ácido Muriático Sodio Cianuro

13/01/2016

Logística atiende requerimiento de materiales, para centros de costos de planta, según detalle siguiente Unidad es

Descripción

1100 Diesel 2 458 Gasolina de 84 Octanos 94 Diesel 1 Logística atiende requerimiento de materiales, para 14/01/2016 centros de costos de Mina y Planta, según detalle s

Descripc ión

Repuestos Varios Útiles de Escritorio

15/01/2016

Se atiende requerimiento de oficinas administrativas

Descripci Útilesón de Escritorio

MONOGRAFIA MINERA (EBER

M

corresponden a operaciones tipos de Enero 2016 que se realizan en la actividad de extracción minera.

Junta General de Accionistas se acuerda capitalizar las utilidades no distribuidas, previa a la Reserva Legal.

alizar:

500,000.00

Junta de Directorio, se autoriza a Gerencia General para que se realice trámite de préstamo l objeto de terminar los trabajos de ampliación de capacidad instalada de producción.

ncario:

750,000.00

crédito suministros diversos según la siguiente relación al valor de compra:

Descripción Diesel 2 Gasolina de 84 Octanos Diesel 1 Mecha para Explosivos Fulminante para explosivos TNT Dinamita Cal Quimioflat 2 Quimioflat 3 Ácido Muriático Sodio Cianuro

Unid. De Medida

Costo Unitario

Valor Total

Galones Galones Galones Cajas Cajas Cajas Kilogramos Galones

S/

8.24 S/

8,240.00

S/

7.34 S/

1,468.00

S/

5.85 S/

585.00

S/

422.50 S/

63,375.00

S/

50.00 S/

3,500.00

S/

1,305.00 S/

195,750.00

S/

0.43 S/

43.00

S/

585.00 S/

35,100.00

Galones

S/

625.00 S/

37,500.00

S/ 370.90 S/ Galones S/ 498.00 S/ Litros S/ 973.00 S/ Litros SUBTOTAL S/ 421,853.00 S/ IGV 18% S/ 75,933.54 S/ S/497,786.54 S/ TOTAL

29,672.00

de requerimiento de materiales, para consumo del área de producción por pedido de los tos de Mina, según detalle siguiente:

17,430.00 29,190.00 421,853.00 75,933.54 497,786.54

Descripción

Unid. De Medida

para Explosivos ante para explosivos inamita

Cajas Cajas Cajas

de requerimiento de materiales, para consumo del área de producción por pedido de los tos de planta, según detalle siguiente:

Descripción

Unid. De Medida Kilogramos Galones Galones Galones Litros Litros

oflat oflat Muriático

o

de requerimiento de materiales, para consumo del área de producción por pedido de los tos de planta, según detalle siguiente: Descripción

Unid. De Medida

2 Galones na de 84 Octanos Galones 1 Galones de requerimiento de materiales, para consumo del área de producción por pedido de los tos de Mina y Planta, según detalle siguiente:

Distribución a Centros de Mina

Distribución a Centros de Planta

65% 50%

35% 50%

Importe S/ S/

150,000.00 2,350.00

uerimiento de oficinas administrativas de la empresa según detalle siguiente:

Importe S/

3,500.00

EBER MENU

269801.78

121755.63

3361.75

394919.16

152,350.00

3,500.00

550,769.16

25/01/2016 Calcular y provisionar la planilla de remuneraciones para Planta, Mina, Talleres y Servicios. Secciones MINA PLANTA CONCENTRADORA

CARPINTERÍA MECÁNICA T. ELÉCTRICO VIGILANCIA ESCUELA MERCANTIL ALMACEN OFICINA TIEMPO

Número de Empleados

Sueldos

5 5 1 1 1 1 2 2 2 6

50,500.00 50,500.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,500.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 15,450.00

145242.50

133,250.00

La distribución de la labor indirecta a centro de costos es de: 65% para Mina y 35% para Planta. Efectuar el asiento por distribución de labor a centro de costos y el cuadro de distribución de labor indirecta.

30/01/2016 Calcular y provisionar los siguientes derechos y beneficios sociales, para fines de costos de producción del mes:

CTS Gratificaciones Vacaciones

1/12 1/6 1/12

31/01/2016 Se paga con cheque, la planilla de remuneraciones del personal de trabajadores.

31/01/2016 Calcular y registrar las depreciaciones y amortización de intangibles 10% (1/12 mes enero). P el asiento respectivo y su distribución a centro de costos.

Siendo la distribución a centro de costos: 65% par amina y 35% para planta.

31/01/2016 Elaborar los cuadro de entro de costos de Mina y Planta y hacer su respectiva transferencia a almacén, considerando el siguiente informe de movimiento de producción.

Movimiento Mina: 1.- Extracción de Mineral

375

TM

2.- Extracción de Mineral Total Extracción de Mina Movimiento Planta: 1.- Entraron de Mina

340 715

TM TM

335

TM

salieron para Almacén de concentrados 2.- Entraron de Mina salieron para Almacén de concentrados Quedan en proceso de extracción en Mina:

335 320

TM 320 60

anta, Mina, Talleres y Servicios. Número de Obreros 50 40 3 4 3 6

Jornales 80,000.00 64,000.00 4,500.00 6,000.00 4,500.00 6,120.00

165,120.00

na y 35% para Planta.

de distribución de labor indirecta.

sociales, para fines de costos de

M P M/P M/P

sonal de trabajadores.

tangibles 10% (1/12 mes enero). Preparar

M/P

a.

M/P

hacer su respectiva transferencia al de producción.

M/P

M/P M/P

M/P

TM

TM TM

SUELDO Y JORNALES 130,500.00 114,500.00 6,200.00 7,700.00 6,200.00 7,620.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00

TOTAL COSTO

15,450.00

298,370.00

0.08

Secciones

0.17

Sueldos

MINA

50,500.00

PLANTA CONCENTRADORA

50,500.00

CARPINTERÍA

1,700.00

MECÁNICA

1,700.00

T. ELÉCTRICO

1,700.00

VIGILANCIA

1,500.00

ESCUELA MERCANTIL ALMACEN OFICINA TIEMPO

3,400.00 3,400.00 3,400.00 15,450.00 133,250.00

ACTIVOS 39131 Edificaciones 39132 Maquinarias y equip de explot. 39133 Equipos de transporte 39135 Equipos diversos 39134 Muebles y enseres 3921 Intangibles costo

0.08

0.08

CTS

Gratificaciones

0.17

Vacaciones

0.08

Jornales

CTS

4,208.33

8,416.67

4,208.33

80,000.00

6,666.67

4,208.33

8,416.67

4,208.33

64,000.00

5,333.33

141.67

283.33

141.67

4,500.00

375.00

141.67

283.33

141.67

6,000.00

500.00

141.67

283.33

141.67

4,500.00

375.00

125.00

250.00

125.00

6,120.00

510.00

283.33 283.33 283.33 1,287.50

566.67 566.67 566.67 2,575.00

283.33 283.33 283.33 1,287.50

11,104.17

22,208.33

11,104.17

VALOR EL LIBROS PORCENTAJE S/ 302,000.00 5% S/ 602,000.00 20% S/ 722,400.00 20% S/ 12,480.00 10% S/ 36,120.00 10% S/ 250,000.00 10%

DEPRECIACION S/ 1,258.33 S/ 10,033.33 S/ 12,040.00 S/ 104.00 S/ 301.00 S/ 2,083.33 S/ 25,820.00

0.00 0.00 0.00 0.00 165,120.00

13,760.00

CENTRO DE COSTOS

0.65

0.35

Gratificacione Vacaciones TOTALES PLANT MINA s A 174,000.00 13,333.33 6,666.67 174,000.00

152,666.67 152,666.67

10,666.67

5,333.33

750.00

375.00

8,266.67 5,373.33 2,893.33

1,000.00

500.00

10,266.67 6,673.33 3,593.33

750.00

375.00

8,266.67 5,373.33 2,893.33

1,020.00

510.00

10,160.00 6,604.00 3,556.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

27,520.00

13,760.00

4,533.33 2,946.67 4,533.33 2,946.67 4,533.33 2,946.67 20,600.00 13,390.00

1,586.67 1,586.67 1,586.67 7,210.00

397,826.67 198,920.67 198,906.00

2

INVENTARIO INICIAL Al 01 de Enero del 2016 I. ACTIVO 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja 102 Fondos fijos 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 14

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS  (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Personal 141 ACCIONISTAS 1411 Préstamos

21

PRODUCTOS TERMINADOS

212 Productos de extracción terminados

25

2121

TM Plomo

2122

TM Zinc

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 Suministros 2521 Combustibles 2521.1 Diesel 1 2521.2 Diesel 2 2521.3 Gasolina de 84 Octanos 2524 Otros Suministros 2524.1 Mecha para Explosivos 2524.2 Fulminantes para Explosivos 2524.3 TNT Dinamita 2524.4 Cal 2524.5 Quimiflat 2 2524.6 Quimiflat 3 2524.7 Ácido Muriático 2524.8 Sodio 2524.9 Cianuro

253

2524.10 Útiles de escritorio varios Repuestos 2531 Repuestos varios

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

332 Edificaciones 3323 Edificaciones para producción 33231 Costo de Adquisición 333 Maquinarias y equipos de explotación 3331 Maquinarias y Equipos de Explotación 33311 Costo de Adquisición 334 Unidades de transporte

34

3341 Vehículos motorizados 33411 Costo 335 Muebles y enseres 3351 Muebles 33511 Costo 336 Equipos diversos 3369 Otros Equipos 33691 Costo INTANGIBLES

344 Costos de exploración y desarrollo 39

3441 Costos de exploración 34411 Costo DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 

391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo 39131 Edificaciones 39132 Maquinarias y equip de explot. 39133 Equipos de transporte 39134 Muebles y enseres 39135 Equipos diversos 392 Amortización acumulada 3921 Intangibles costo 39214 Costos de exploración y desarrollo

TOTAL ACTIVO II. PASIVO 46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas 4692 Préstamos de terceros

TOTAL PASIVO III. PATRIMONIO 50

CAPITAL

501 Capital social 58

5011 Acciones RESERVAS

582 Legal 59

RESULTADOS ACUMULADOS

591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades acumuladas

TOTAL PATRIMONIO IV.RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO

I. ACTIVO 350,500.00

 DE EFECTIVO 100,000.00 50,000.00

ciones financieras

200,500.00

28,050.00

ERSONAL, A LOS  ECTORES Y GERENTES

28,050.00

559,200.00

minados

559,200.00 237,600.00 321,600.00

300,750.00

UMINISTROS Y REPUESTOS 100,750.00 463.50 15,880.00 6,540.00 19,600.00 4,300.00 12,000.00 1,575.00 5,550.00 5,950.00 2,492.00 7,395.00 9,930.00 9,074.50 200,000.00 200,000.00

1,675,000.00

EQUIPO 302,000.00

602,000.00

722,400.00

36,120.00

12,480.00

250,000.00 250,000.00

75,250.00

IÓN Y AGOTAMIENTO  50,250.00

y Equipo - Costo 0.05 0.030315615 0.016666667

15,100.00 18,250.00 12,040.00 3,612.00 1,248.00 25,000.00

ploración y desarrollo

TOTAL ACTIVO II. PASIVO 133,900.00

VERSAS – TERCEROS

rsas

133,900.00

TOTAL PASIVO III. PATRIMONIO 2,300,000.00 2,300,000.00

113,450.00 113,450.00

540,900.00 540,900.00

TOTAL PATRIMONIO

2,954,350.00

IV.RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO

3,088,250.00 -133,900.00 2,954,350.00

LIBRO DIARIO DENOMINAICON RUC PERIODO

CUENTA 10 14 21 25 33 34 39 46 50 58 59 Err:502 Err:502 59 59 50 50 Err:502 Err:502 10 10 10 45 45 45 Err:502 Err:502 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

10 14 21 25 33 34 39 46 50 58 59

59 591 50 501

10 104 1041 45 451 4511

60 603 6032 60321 60322 60323 60324 60325 60326 60327 60328

DENOMINACIÓN

-------------------------X0--------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES PRODUCTOS TERMINADOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS x/x Por el inicio de Operaciones 1 RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS CAPITAL CAPITAL SOCIAL X/x Por la capiralización de las utilidades no distribuidas 2 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIONES FINANCIERAS X/x Por el préstamo realizado 3 COMPRAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS Diesel 2 Gasolina de 84 Octanos Diesel 1 Mecha para Explosivos Fulminante para explosivos TNT Dinamita Cal Quimioflat 2

60 60 60 60 40 40 40 42 42 42 Err:502 Err:502 25 25 61 61 61 Err:502 Err:502 61 61 61 25 25 Err:502 Err:502 91 92 79 Err:502 Err:502 61 61 61 25 25 Err:502 Err:502 91 92 79 Err:502 Err:502 61 61 61 25 25 Err:502 Err:502 94 79 Err:502 Err:502 62 62 62

60329 60330 60331 60332 40 401 4011 42 421 4212

25 252 61 613 6132

61 613 6132 25 252

91 92 79

61 613 6132 25 252

91 92 79

61 613 6132 25 252

94 79

62 6211 6214

Quimioflat 3 Ácido Muriático Sodio Cianuro TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR EMITIDAS X/x Por la compra de suministros 4 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS x/x por el Ingreso de los suministros 5 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS x/x Salida de almacen a produccion 6 COSTOS DE MINA COSTO DE PLANTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS x/x Destino de la salida de almacen 7 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS x/x Salida de almacen a produccion 8 COSTOS DE MINA COSTO DE PLANTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS x/x Destino de la salida de almacen 9 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS x/x Salida de almacen a oficinas administrativas 10 GASTOS ADMINISTRATIVOS. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS x/x Destino de costo 11 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES SUELDOS Y SALARIOS GRATIFICACIONES

62 62 41 41 41 41 41 Err:502 Err:502 91 92 79 Err:502 Err:502 68 68 68 68 68 68 68 39 39 39 39 39 39 39 Err:502 Err:502 91 92 79 Err:502 Err:502 21 23 71 71 Err:502 12 70 Err:502 69 21 Err:502 10 14 46 41 12 Err:502 64 64 40 94 79

6215 6291 41 4111 4114 4115 4151

VACACIONES COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR GRATIFICACIONES POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS x/x Provision de Sueldos 12 91 COSTOS DE MINA 92 COSTO DE PLANTA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS x/x Destino de los Costos de Produccion 13 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 68121 EDIFICACIONES 68132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 68133 EQUIPO DE TRANSPORTE 68134 EQUIPOS DIVERSOS 68144 MUEBLES Y ENSERES 68213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 39131 EDIFICACIONES 39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE 39135 EQUIPOS DIVERSOS 39134 MUEBLES Y ENSERES 3921 INTANGIBLES - COSTO x/x Por la provision de depreciacion 14 91 COSTOS DE MINA 92 COSTO DE PLANTA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS x/x Destino del costo a produccion 15 21 PRODUCTOS TERMINADOS 23 PRODUCTOS EN PROCESO 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 16 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 70 VENTAS 17 69 COSTO DE VENTAS 21 PRODUCTOS TERMINADOS 18 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 19 64 GASTOS POR TRIBUTOS 64 GASTOS POR TRIBUTOS 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

RO DIARIO

DENOMINACIÓN

ST

-------------X0--------------------------Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO L, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES ODUCTOS TERMINADOS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS BLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES RTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS OR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS CAPITAL RESERVAS SULTADOS ACUMULADOS Por el inicio de Operaciones 1 SULTADOS ACUMULADOS IDADES NO DISTRIBUIDAS CAPITAL CAPITAL SOCIAL alización de las utilidades no distribuidas 2 Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO NTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS AS CORRIENTES OPERATIVAS IGACIONES FINANCIERAS UCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES TITUCIONES FINANCIERAS x Por el préstamo realizado 3 COMPRAS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS Diesel 2 8240 Gasolina de 84 Octanos 1468 Diesel 1 585 Mecha para Explosivos 63375 ulminante para explosivos 3500 TNT Dinamita 195750 Cal 43 Quimioflat 35100 2

15,461,006.85

15,461,006.85

DEBE

HABER

S/ S/ S/ S/ S/ S/

S/

S/

S/

350,500.00 28,050.00 559,200.00 300,750.00 1,675,000.00 250,000.00 S/ S/ S/ S/ S/

75,250.00 133,900.00 2,300,000.00 113,450.00 540,900.00

S/

500,000.00

S/

750,000.00

500,000.00

750,000.00

421,853.00

Quimioflat 37500 3 Ácido Muriático 29672 Sodio 17430 Cianuro 29190 ISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL STO GENERAL A LAS VENTAS PAGAR COMERCIALES – TERCEROS AS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR EMITIDAS Por la compra de suministros 4 XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS RIACIÓN DE EXISTENCIAS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS or el Ingreso de los suministros 5 RIACIÓN DE EXISTENCIAS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS alida de almacen a produccion 6 COSTOS DE MINA COSTO DE PLANTA BLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Destino de la salida de almacen 7 RIACIÓN DE EXISTENCIAS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS alida de almacen a produccion 8 COSTOS DE MINA COSTO DE PLANTA BLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Destino de la salida de almacen 9 RIACIÓN DE EXISTENCIAS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS XILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS SUMINISTROS de almacen a oficinas administrativas 10 STOS ADMINISTRATIVOS. BLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS x/x Destino de costo 11 RSONAL, DIRECTORES Y GERENTES SUELDOS Y SALARIOS 298,370.00 GRATIFICACIONES 49,728.33

S/

S/

S/

S/ S/

S/

S/ S/

S/

S/

S/

75,933.54

S/

497,786.54

S/

421,853.00

S/

394,919.16

S/

394,919.16

S/

152,350.00

S/

152,350.00

S/

3,500.00

S/

3,500.00

421,853.00

394,919.16

256,697.45 138,221.71

152,350.00

99,027.50 53,322.50

3,500.00

3,500.00

397,826.67

VACACIONES 24,864.17 ACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 24,864.17 ONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR DOS Y SALARIOS POR PAGAR 298,370.00 TIFICACIONES POR PAGAR 49,728.33 ACACIONES POR PAGAR 24,864.17 CIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 24,864.17 x/x Provision de Sueldos 12 COSTOS DE MINA COSTO DE PLANTA BLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS tino de los Costos de Produccion 13 ETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES EDIFICACIONES 1,258.33 IAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 10,033.33 QUIPO DE TRANSPORTE 12,040.00 EQUIPOS DIVERSOS 104.00 MUEBLES Y ENSERES 301.00 S DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 2,083.33 RTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS EDIFICACIONES 1,258.33 IAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 10,033.33 QUIPO DE TRANSPORTE 12,040.00 EQUIPOS DIVERSOS 104.00 MUEBLES Y ENSERES 301.00 INTANGIBLES - COSTO 2,083.33 or la provision de depreciacion 14 COSTOS DE MINA COSTO DE PLANTA BLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Destino del costo a produccion 15 ODUCTOS TERMINADOS RODUCTOS EN PROCESO DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 16 COBRAR COMERCIALES – TERCEROS VENTAS 17 COSTO DE VENTAS ODUCTOS TERMINADOS 18 Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO L, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES OR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS ONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 19 GASTOS POR TRIBUTOS GASTOS POR TRIBUTOS ISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR STOS ADMINISTRATIVOS. BLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

S/ S/

S/

S/ S/

S/ S/

S/

S/

S/

397,826.67

S/

397,826.67

S/

25,820.00

S/

25,820.00

S/ S/

877,198.21 133,420.82

S/

3,130,544.97

S/

877,198.21

S/

28,050.00

S/

3,130,544.97

S/

1,039.23

S/

1,039.23

198,920.67 198,906.00

25,820.00

16,783.00 9,037.00

877,198.21 133,420.82

3,130,544.97

877,198.21

S/

2,726,324.97

S/ S/

133,900.00 298,370.00

S/ S/

771.04 268.19

S/

1,039.23

LIBRO DE ALMACEN

# OP.

FECHA

1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 1-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

0001-1112 2323-3223 -

Inventario Inicial Salida de inventarios T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

585.00 -35.10 549.90

2521.2 ITEM

FECHA

1 2

1-Jan 1-Jan

DOCUMENTO GUIA FACTURA

001-0012 002-1233

DETALLE

Inventario Inicial Salida de inverntarios

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

-

T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL

15,880.00 -7,080.00 8,800.00

(=) COSTO DE VENTAS

2521.3 Gasolina d ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 1-Jan 1-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

002-3123 002-1231 004-456 -

Invenario Inicial Compra de Mercaderia Salida a Produccion T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

6,540.00 1,468.00 -4,646.25 3,361.75

2524.1 Mecha pa ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 1-Jan 2-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

023-0123 2112-1231 11-1112 -

Invenario Inicial 0 0 T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

19,600.00 63,375.00 -20,431.03 62,543.97

2524.2 Fulmin ITEM

FECHA

1 2 3

1-Jan 1-Jan 2-Feb

DOCUMENTO GUIA FACTURA

002-0102 344-3432 1232-123

DETALLE

Invenario Inicial Compra Salida a Produccion

0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

-

T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

4,300.00 3,500.00 -1,800.00 6,000.00

2524.3 T ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 1-Jan 1-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

0045-23 123-4554 124-1211 -

Invenario Inicial 0 0 T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

12,000.00 195,750.00 -6,492.19 201,257.81

252 ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 1-Jan 1-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

034-2303 345-442 1213-1214 -

Invenario Inicial Compra Salida a produccion T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

1,575.00 43.00 -606.75 1,011.25

2524.5 Qui ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0

1-Jan 1-Jan 2-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

23234-0234 123-1231 2343-233 -

DETALLE

Invenario Inicial Compra Salida a produccion -

0 0 0

-

-

T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

-

5,550.00 35,100.00 -11,614.29 29,035.71

2524.6 ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 1-Jan 1-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

34-234 122-231 1231-234 -

Invenario Inicial Compra Salida a produccion T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

5,950.00 37,500.00 -11,172.86 32,277.14

2524.7 Ác ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 2-Jan 2-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

2335-3434 3300-3344 123-123 -

Invenario Inicial Compra Salida a Produccion T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

2,492.00 29,672.00 -29,304.98 2,859.02

2524.8 S ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 2-Jan 3-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

23-123 123-121 234-232 -

DETALLE

Invenario Inicial Compra Salida a Produccion -

T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

7,395.00 17,430.00 -2,482.50 22,342.50

2524. ITEM

FECHA

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 2-Jan 3-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

1312-234 112-234 234-546 -

Invenario Inicial Compra Salida a produccion T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

9,930.00 29,190.00 -4,890.00 34,230.00

2524.10 Útiles ITEM

FECHA

DOCUMENTO GUIA FACTURA

DETALLE

1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 2-Jan 3-Jan -

234-2341 124-342 345-3221 -

Invenario Inicial 0 0 T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL

9,074.50 -3,224.50 5,850.00

(+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

2531 Repuest ITEM

FECHA

1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1-Jan 2-Jan -

DOCUMENTO GUIA FACTURA

2312-1231 213-124 -

Invenario Inicial Salida almacen T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

200,000.00 -50,000.00 150,000.00

ALMACEN O KARDEX-VALORADO 2521.1 Diesel 1 ENTRADAS P.U.

CANT.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SALIDAS P.T.

-

CANT.

-

94 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

P.T.

5.85 -

549.90 -

-

549.90

DIFERENCIA

0

2521.2 Diesel 2 ENTRADAS P.U.

CANT.

-

-

SALIDAS P.T.

CANT.

-

1100

P.U.

8.00

P.T.

8,800.00

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

-

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

-

-

8,800.00

DIFERENCIA

0

521.3 Gasolina de 84 Octanos CANT.

200.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

7.34 -

SALIDAS P.T.

1,468.00 1,468.00

DIFERENCIA

CANT.

0 458 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

7.34 -

P.T.

3,361.75 3,361.75

0

2524.1 Mecha para Explosivos CANT.

150.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

422.50 -

SALIDAS P.T.

63,375.00 -

CANT.

0 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

P.T.

416.96 -

62,543.97 -

63,375.00

62,543.97

DIFERENCIA

0

2524.2 Fulminantes para Explosivos CANT.

70.00 0

ENTRADAS P.U.

50.00 -

SALIDAS P.T.

3,500.00 -

CANT.

0 120

P.U.

50.00

P.T.

6,000.00

0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

-

0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

-

3,500.00

6,000.00

DIFERENCIA

0

2524.3 TNT Dinamita CANT.

150.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

SALIDAS P.T.

1,305.00 -

195,750.00 195,750.00

DIFERENCIA

CANT.

0 155 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

1,298.44 -

P.T.

201,257.81 201,257.81

0

2524.4 Cal CANT.

100.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

SALIDAS P.T.

0.43 -

CANT.

43.00 -

0 2250 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

P.T.

0.45 -

1,011.25 -

43.00

1,011.25

DIFERENCIA

0

2524.5 Quimiflat 2 CANT.

60.00 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

585.00 -

SALIDAS P.T.

35,100.00 -

CANT.

0 50 0 0 0 0 0 0

P.U.

580.71 -

P.T.

29,035.71 -

0 0 0

-

-

0 0 0

-

-

35,100.00

29,035.71

DIFERENCIA

0

2524.6 Quimiflat 3 CANT.

60.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

625.00 -

SALIDAS P.T.

37,500.00 37,500.00

DIFERENCIA

CANT.

0 52 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

620.71 -

P.T.

32,277.14 32,277.14

0

2524.7 Ácido Muriático CANT.

80.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

370.90 -

SALIDAS P.T.

29,672.00 -

CANT.

0 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

P.T.

357.38 -

2,859.02 -

29,672.00

2,859.02

DIFERENCIA

0

2524.8 Sodio CANT.

35.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

498.00 -

SALIDAS P.T.

17,430.00 -

CANT.

0 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

496.50 -

P.T.

22,342.50 -

17,430.00

22,342.50

DIFERENCIA

0

2524.9 Cianuro CANT.

30.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENTRADAS P.U.

973.00 -

SALIDAS P.T.

29,190.00 -

CANT.

0 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

P.T.

978.00 -

34,230.00 -

29,190.00

34,230.00

DIFERENCIA

0

2524.10 Útiles de escritorio varios CANT.

ENTRADAS P.U.

SALIDAS P.T.

CANT.

P.U.

P.T.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

-

2350 3500 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.00 1.00 -

2,350.00 3,500.00 -

-

5,850.00

DIFERENCIA

0

2531 Repuestos varios ENTRADAS P.U.

CANT.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

SALIDAS P.T.

CANT.

-

DIFERENCIA

150000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

1.00 -

P.T.

150,000.00 150,000.00

0

DO

SALDOS P.U.

CANT.

P.T.

100

5.85

585

6 -

5.85 -

35 -

5.85

35.10

SALDOS P.U.

CANT.

P.T.

1,985

8.00

15,880

885

8.00

7,080

-

8.00

CANT.

-

-

SALDOS P.U.

7,080.00

P.T.

891

7.34

6,540

1,091 633 -

7.34 7.34 -

8,008 4,646 -

7.34

4,646.25

SALDOS P.U.

CANT.

P.T.

49

400.00

19,600

199 49 -

416.96 416.96 -

82,975 20,431 -

416.96

20,431.03

SALDOS P.U.

CANT.

P.T.

86

50.00

4,300

156 36

50.00 50.00

7,800 1,800

-

50.00

SALDOS P.U.

CANT.

-

-

1,800.00

P.T.

10

1,200.00

12,000

160 5 -

1,298.44 1,298.44 -

207,750 6,492 -

1,298.44

6,492.19

SALDOS P.U.

CANT.

P.T.

3,500

0.45

1,575

3,600 1,350 -

0.45 0.45 -

1,618 607 -

0.45

606.75

SALDOS P.U.

CANT.

P.T.

10

555.00

5,550

70 20 -

580.71 580.71 -

40,650 11,614 -

-

580.71

SALDOS P.U.

CANT.

-

-

11,614.29

P.T.

10

595.00

5,950

70 18 -

620.71 620.71 -

43,450 11,173 -

620.71

11,172.86

SALDOS P.U.

CANT.

P.T.

10

249.20

2,492

90 82 -

357.38 357.38 -

32,164 29,305 -

357.38

29,304.98

SALDOS P.U.

CANT.

P.T.

15

493.00

7,395

50 5 -

496.50 496.50 -

24,825 2,483 -

496.50

SALDOS P.U.

CANT.

CANT.

2,482.50

P.T.

10

993.00

9,930

40 5 -

978.00 978.00 -

39,120 4,890 -

978.00

4,890.00

SALDOS P.U.

P.T.

9,075

1.00

9,075

6,725 3,225 -

1.00 1.00 -

6,725 3,225 -

1.00

3,224.50

CANT.

SALDOS P.U.

P.T.

200,000

1.00

200,000

50,000 -

1.00 -

50,000 -

1.00

50,000.00

10 10 12 12 14 14 21 21 23 23 25 25 33 33 34 34 39 39 40 40 41 41 42 42 45 45 46 46 50 50 58 58 59 59 60 60 61 61 62 62 64 64 68 68 69 69 70 70 71 71 79 79 91 91 92 92 94 94

NO ORD

COD

1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12 13 14 15 23 24 25 26 27 28 29 30

10 12 14 21 23 25 33 34 39 40 41 42 45 46 50 58 59 60 61 62 64 68

31 32 33 34 35 36 37

69 70 71 79 91 92 94

COD 1011 1021 1041 1041 1041 1212 1212 1411 1411 2121 2121 2122 2321 2321 2521 2521 2521 2521 2521 2524 2524 2524 2531

COD 1011 1021 1041 1212 1411 2121 2122 2321 2521 2524 2531 3323 3331 3341 3351 3369 3441 3913 3921 4011 4018 4031

2531 3323 3323 3331 3331 3341 3341 3351 3351 3369 3369 3441 3441 3913 3913 3913 3913 3913

4111 4212 4511 4692 5011 5821 5911 6032 6132 6133 6211 6214 6215 6271 6291 6419 6922 7012

3913 3913 3913 3913 3913 3921 3921 4011 4011 4018 4031 4111 4111 4212 4511 4692 4692 5011 5011 5821 5911 5911 6032 6132 6132 6132 6132 6132 6132 6133

7112 7132 7911 9111 9211 9411 6415

6211 6214 6215 6271 6291 6419 6922 7012 7112 7132 7911 7911 7911 7911 9111 9111 9111 9211 9211 9211 9411 6415

H MOVIMIENTO CTA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

-

DEBE 750,000.00 298,370.00 3,076,824.97 905,248.21 877,198.21 981,053.00 300,750.00 1,675,000.00 250,000.00 76,201.73 133,900.00 500,000.00 421,853.00 550,769.16 397,826.67 771.04 25,820.00 3,130,544.97 133,420.82 404,026.44 571,428.62 15,461,006.85

COD 2 10 10 10 12 14 21 21 23 25 25 25 33 33 33 33 33 34 39 39 40 40 40

COD 1011 1021 1041 1212 1411 2121 2122 2321 2521 2524 2531 3323 3331 3341 3351 3369 3441 3913 3921 4011 4018 4031

41 42 45 46 50 58 59 60 61 61 62 62 62 62 62 64 69 70 71 71 79 91 92 94

4111 4212 4511 4692 5011 5821 5911 6032 6132 6133 6211 6214 6215 6271 6291 6419 6922 7012 7112 7132 7911 9111 9211 9411 6415

HOJA DE TRABAJO MOVIMIENTO HABER 3,130,544.97 28,050.00 877,198.21 550,769.16 101,070.00 1,039.23 397,826.67 497,786.54 750,000.00 133,900.00 2,800,000.00 113,450.00 540,900.00 421,853.00 3,130,544.97 1,010,619.03 975,455.06 15,461,006.85

SALDOS DEUDOR ACREEDOR 750,000.00 2,832,174.97 3,048,774.97 28,050.00 877,198.21 430,283.84 300,750.00 1,675,000.00 148,930.00 75,162.50 263,926.67 497,786.54 750,000.00 133,900.00 2,800,000.00 113,450.00 40,900.00 421,853.00 128,916.16 397,826.67 771.04 25,820.00 571,428.62 8,880,765.01

INVENTARIO ACTIVO 750,000.00 3,048,774.97 28,050.00 877,198.21 430,283.84 300,750.00 1,675,000.00 75,162.50 -

877,198.21 571,428.62 8,880,765.01

7,185,219.52 7,185,219.52

PASIVO 263,926.67 497,786.54 750,000.00 133,900.00 2,800,000.00 113,450.00 40,900.00 -

-

-

-

4,599,963.21 2,155,358.09 7,185,219.52

COD 2 10 12 14 21 23 25 33 34 39 40 41 42 45 46 50 58 59 60 61 62 64 69

70 71 79 91 92 94

TRANSF. Y CANCEL CARGO ABONO

EE.GG.PP.FUNCION PERDIDAS GANANCIAS -

-

877,198.21 -

571,428.62 571,428.62 571,428.62

571,428.62

571,428.62

571,428.62

877,198.21 2,155,358.09 3,130,544.97

-

EE.GG.PP.NATURAL. PERDIDAS 421,853.00 128,916.16 397,826.67 771.04 25,820.00

3,130,544.97

-

3,130,544.97 0.00 3,130,544.97

975,186.88 2,155,358.09 3,130,544.97

EE.GG.PP.NATURAL. GANANCIAS 3,130,544.97 3,130,544.97 0.00 3,130,544.97

CUADRO DE CONTROL NRO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18

DESCRIPCION CONSUMO DE 150 CAJAS DE MECHA PARA EXPLOSIVOS A CENTROS DE MINA CONSUMO DE 120 CAJAS DE FULMINANTES PARA EXPLOSIVOS A CENTROS DE MINA CONSUMO DE 155 CAJAS DE TNT DINAMITA A CENTROS DE MINA CONSIMO DE 2250 KILOGRAMOS DE CAL A CENTROS DE PLANTAS CONSUMO DE 50 GALONES DE QUIMIOFLAT 2 A CENTROS DE PLANTA CONSUMO DE 52 GALONES DE QUIMIOFLAT 3 A CENTROS DE PLANTA CONSUMO DE 8 GALONES DE ACIDO MURIATICO A CENTROS DE PLANTA CONSUMO DE 45 LITROS DE SODIO A CENTROS DE PLANTA CONSUMO DE 35 LITROS DE CIANURO A CENTROS DE PLANTAS CONSUMO DE 1100 GALONES DE DIESEL A COSSUMO DE PLANTA CONSUMO DE 458 GALONES DE GALOSINA DE 84 OCTANOS A CENTROS DE PLANTA CONSUMO DE 94 GALONES DE DIESEL 1 A CENTROS DE PLNATA Y MINA CONSUMO DE RESPUESTOS VARIOS A CENTROS DE PLANTA Y MINA SONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO A CENTROS DE COSTOS A PLANTA Y MINA PLANILLA DE SUELDOS PLANILLA DE SALARIOS BENEFICIOS SOCIALES DEPRECIACION

RO DE CONTROL DE CONTROL DE COSTOS DE MINA Y P

IVOS A CENTROS DE MINA XPLOSIVOS A CENTROS DE MINA TROS DE MINA OS DE PLANTAS NTROS DE PLANTA NTROS DE PLANTA CENTROS DE PLANTA PLANTA DE PLANTAS O DE PLANTA CTANOS A CENTROS DE PLANTA S DE PLNATA Y MINA PLANTA Y MINA DE COSTOS A PLANTA Y MINA

IMPORTE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

62,543.97 6,000.00 201,257.81 1,011.25 29,035.71 32,277.14 2,859.02 22,342.50 34,230.00 8,800.00 3,361.75 549.90 150,000.00 5,850.00 145,242.50 S/ 179,980.80 S/ 99,456.67 25,820.00 1,010,619.02 S/

MANO DE OBRA

50,500.00 S/ 80,000.00 S/ S/ S/ 130,500.00 S/

MINA GASTOS DE FABRICACION

27,394.13 22,163.52 64,646.83 16,783.00 130,987.48

E MINA Y PLANTA

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

SUBTOTAL MANO DE OBRA 62,543.97 6,000.00 201,257.81 97,500.00 2,925.00 77,894.13 S/ 50,500.00 102,163.52 S/ 64,000.00 64,646.83 16,783.00 631,714.26 S/ 114,500.00 501,214.26

PLANTA GASTOS DE FABRICACION

S/ S/ S/ S/ S/

16,848.38 13,817.28 34,809.84 9,037.00 74,512.50

SUBTOTAL

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

1,011.25 29,035.71 32,277.14 2,859.02 22,342.50 34,230.00 8,800.00 3,361.75 549.90 52,500.00 2,925.00 67,348.38 77,817.28 34,809.84 9,037.00 378,904.77 264,404.77

TOTAL S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

62,543.97 6,000.00 201,257.81 1,011.25 29,035.71 32,277.14 2,859.02 22,342.50 34,230.00 8,800.00 3,361.75 549.90 150,000.00 5,850.00 145,242.51 179,980.80 99,456.67 25,820.00 1,010,619.03

CENTRO DE COSTOS DE MINA INFORME DE PRODUCCION TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS TONELADAS METRICAS TERMINADAS TONELADAS METRICAS EN PROCESO

EQUIVALENCIAS DE PRODUCCION TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS TRANSFERIDAS A PLANTA TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCION

COSTO UNITARIO MINA

MOD S/ GE S/ S/

130,500.00 715 501,214.26 715 631,714.26

S/ S/ S/

182.517483 700.998965 883.516447

VALORIZACION DE LAS TONELADAS METRICAS TERMINADAS Y TRANSFERIDAS A PLANTA

MOD 182.5174825175 GE 700.998965

655 655

119,548.95 459,154.32 578,703.27

VALORIZACION DE LAS TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCIONP´¿+

MOD 182.5174825175 GE 700.998965

60 60

10,951.05 42,059.94 53,010.99

COMPROBACION

EMPLEO(MANO DE OBRA) INERSION VALOR DE TN TRASFERIDAS A PLANTA VALOR DE TN EN PROCESO DE PRODUCCION

STOS DE MINA

DAS A PLANTA

715 655 60 715

715

MOD 100%

GE 100% 655 60

715

655 60 715

S/ S/

130,500.00 501,214.26

S/

S/ S/ 631,714.26 S/

578,703.27 53,010.99 631,714.26

CENTRO INFORME DE PRODUCCION TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS TONELADAS METRICAS TERMINADAS TONELADAS METRICAS EN PROCESO

EQUIVALENCIAS DE PRODUCCION TONELADAS METRICAS TERMINADAS TONELADAS METRICAS EN PROCESO

COSTO UNITARIO PLANTA

MOD GE COSTO. PLAN COSTO DE MINA A PLANTA

VALORIZACION DE LAS TONELADAS METRICAS TERMINADAS Y ALMACENADAS

MOD GE COSTO DE ARRASTE DE LO QUE ENTRO EN TOTAL

VALORIZACION DE LAS TONELADAS METRICAS TRADERIDAS A ALMACEN

MOD

GE

VALORIZACION DE LAS TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCION

MOD GE COSTO DE ARRSTRE VALOR DE TN EN PROCESO DE PRODUCCION

EMPLEO INVERSION COSTO DE ARRSTRE VALOR TN TRANFERIDAS A PLANTA VALOR TN EN PROCESO DE EXTRACCION

MANO DE OBRA DIRECTA MINA GASTOS DE EPLOTACION MINA MANO DE OBRA DIRECTA PLANTA GASTOS DE EXPLOTACION PLANTA VALOR TN TRANSFERIDAS A ALMACEN TN EN PROCESO MINA TN EN PROCESO PLANTA

CENTRO DE COSTOS DE PLANTA

S/ S/ S/ S/ S/

114,500.00 264,404.77 378,904.77 578,703.27 957,608.05

655 655 655 655

174.8091603053 403.671410454 883.516447163

600 600 600

S/ S/ S/ S/ S/

174.809160 403.671410 578.480571 883.516447 1,461.99702

AS Y ALMACENADAS

AS A ALMACEN

104,885.50 242,202.85 530,109.87 877,198.21

adicion con las tm transferidas y alamcenadaas de mina

MOD

GE 104,885.50 10,951.05 115,836.55 182.517483

TOTAL 242,202.85 42,059.94 284,262.78 600

347,088.34 53,010.99 400,099.33 109,510.49

700.998965

600

420,599.38

55 55

9,614.50 22,201.93 48,593.40 80,409.84

O DE EXTRACCION

S/ S/ S/

174.809160 55 403.671410 883.516447

COMPROBACION S/ S/ S/

114,500.00 264,404.77 578,703.27

S/

S/ S/ 957,608.05 S/

877,198.21 80,409.84 957,608.05

COMPROBACION S/ S/ S/ S/

S/

130,500.00 501,214.26 114,500.00 264,404.77 S/ S/ S/ 1,010,619.03 S/

877,198.21 53,010.99 80,409.84 1,010,619.03

655 600 55 655

655

MOD 100%

GE 100% 600 55

655

600 55 655

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION Al 31 de Enero del 2019 Expresado en Nuevos Soles

Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administración Gastos de Venta Utilidad Operativa Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos de Gestion Otros Gastos Resultados antes de Participaciones Impuestos e Interes Participaciones Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA

N

3,130,544.97

877,198.21 2,253,346.76

3,500.00 2,155,358.09

2,155,358.09

2,155,358.09

1.2