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REGISTROS CONT

INTEGRANTES: YULIETH ANDREA BETANCUR YESIKA MARYORI SUAREZ CA MARIA ALEJANDRA MONTOYA O DEISY CHAVARRIA

DOCENTE: JORGE IVAN ZULE

CONTABILIDAD GENERAL

ROS CONTABLES

ES: YULIETH ANDREA BETANCUR CIRO YESIKA MARYORI SUAREZ CASAS MARIA ALEJANDRA MONTOYA ORREGO DEISY CHAVARRIA DOCENTE: JORGE IVAN ZULETA

CONTABILIDAD GENERAL NRC: 6073

Los siguientes son los saldos de cuentas a jun

Durante el mes de junio se presentaron los siguientes movim

Junio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehíc

Junio 2: Se compran 20 calentadores Tipo A, a $ 295.000 c/u. Se paga el 30% en cheque y el rest

Junio 3: Se compran 10 calentadores Tipo A al contado por un valor de $298.000 C/U

Junio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 6

Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón d la totalidad del contrato.

Junio 11: Se obtiene un préstamo del banco nacional por $35.000.000 abonados en la cuenta co

Junio 11: Se hace un traslado de efectivo de $ 5.000.000 del Banco a la Caja de la Compañía.

Junio 14: Se pagan servicios públicos por $ 650.000, a través de PSE.

Junio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1, forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito

Junio 18: Se vende de contado un lote de 10 calentadores Tipo A. (Cinco de los comprados en ju venta se asigna en un 35% más del costo respectivo de cada calentador. Nos pagan en cheque

Junio 21: Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $ transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $ transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

Junio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un pré

Junio 28: Se compran 10 Calentadores tipo A, a un costo de $ 305.000. el 30% se paga en

Junio 27: Se paga nomina, por un valor de $ 1.680.000. El 30% de dicha nómina,se cance bancaria.

Los siguientes son los saldos de cuentas a junio

Edificios

$ 68,000,000

Inventario de mercancia (calentadores tipo A)

$ 640,000 $ 100,000

Caja Banco Proveedores Aportes sociales Vehiculos

18,000,000 $ 86,740,000

Durante el mes de junio se presentaron los siguientes movimientos contables

unio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehículo (Moto) y un local p

unio 2: Se compran 20 calentadores Tipo A, a $ 295.000 c/u. Se paga el 30% en cheque y el resto a 60 días.

unio 3: Se compran 10 calentadores Tipo A al contado por un valor de $298.000 /U

unio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 60 días.

unio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se pag a totalidad del contrato.

unio 11: Se obtiene un préstamo del banco nacional por $35.000.000 abonados en la cuenta corriente de la empresa.

unio 11: Se hace un traslado de efectivo de $ 5.000.000 del Banco a la Caja de la Compañía.

unio 14: Se pagan servicios públicos por $ 650.000, a través de PSE.

unio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1, a razón de $ 45.000 M orma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito

unio 18: Se vende de contado un lote de 10 calentadores Tipo A. (Cinco de los comprados en junio 2 y cinco de los co enta se asigna en un 35% más del costo respectivo de cada calentador. Nos pagan en cheque

unio 21: Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

unio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pag ransferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

unio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pag ransferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

unio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un préstamo de una corpo

unio 28: Se compran 10 Calentadores tipo A, a un costo de $ 305.000. el 30% se paga en cheque, el 25 % en e

unio 27: Se paga nomina, por un valor de $ 1.680.000. El 30% de dicha nómina,se cancela en efectivo y el res ancaria.

io

LIBR $ 125,000 $ 4,760,000 $ 81,855,000

FECHA

Cod

Jun-01

1105 1540 1516 3105

FECHA

Cod

$ 86,740,000

mientos contables

ulo (Moto) y un local por valor de $20.000.000.

o a 60 días.

0 días.

1435 Jun-02

1110 2205

FECHA

Cod 1435 1110

Jun-03 FECHA Jun-05

FECHA Jun-09 FECHA Jun-11

Cod 152405 1110 2380

Cod 1705 1110 Cod 1110 2105

e $90.000 Mes. Se paga en cheque de forma anticipada

FECHA Jun-11 FECHA Jun-14

rriente de la empresa.

a razón de $ 45.000 Mes. El empleado nos cancela de

FECHA Jun-16

FECHA Jun-18

FECHA Jun-21 FECHA

nio 2 y cinco de los comprados en junio 3). El precio de

436.000 c/u. Nos pagan el 60% a través de una

Cod 1105 1110 Cod 5235 1110 Cod 1105 1365 2705 Cod 1110 4135 6135 1435 Cod 22 1110 Cod 1110 1105 151210

Jun-23

FECHA Jun-25

1305 4135 6135 1435 Cod 1540 1110 2115

FECHA

Cod 1435 1110 1105

Jun-28

stamo de una corporación. 2205 FECHA

cheque, el 25 % en efectivo y el resto a crédito.

a en efectivo y el resto a través de transferencia

Jun-27

Cod 510506 1105 1110

Cod

Detalle

Débito

516010

gastos operacionales depreciacion muebles y enser

12,500

159210

depreciación acumulada muebles y enseres

LIBRO DIARIO Detalle caja Flota y equipo de transporte Construcciones y edificaciones Aportes sociales

Detalle Mercancias no fabricadas por la empresa

Débito 15,000,000 6,000,000 20,000,000

41,000,000

Débito

Crédito

5,900,000

Bancos CXP Proveedores

1,770,000 4,130,000

Detalle Mercancias no fabricadas banco

Débito 2,980,000

Detalle Muebles y enseres Bancos acreedores varios

Débito 1,800,000

Detalle gastos pagados por anticipado

Crédito 2,980,000 Crédito 900,000 900,000

Débito

Crédito

1,080,000

Bancos

1,080,000 Detalle

Bancos Bancos Nacionales

Crédito

Débito 35,000,000

Crédito 35,000,000

Detalle Caja Banco

Débito 5,000,000

Crédito 5,000,000

Detalle Gastos servicios Banco

Débito 650,000

Crédito 650,000

Detalle Caja CXC a trabajadores (ingreso anticipado) Diferidos ( ingreso no operacional) Detalle Bancos Ingresos Operacionales por Ventas Costo de Ventas Mercanicas no Fabricadas Detalle CXP proveedores Bancos

Débito 324,000 216,000

Crédito

540,000 Débito 4,002,750

Crédito 4,002,750

2,965,000 2,965,000 Débito 3,500,000

Crédito 3,500,000

Detalle Bancos Caja Equipos de computo y comunicación CxC Clientes Ingreso operacional por venta Costo de ventas Mercancias no fabricadas Detalle Flota y equipos de transporte Bancos Corporaciones financieras

Débito 1,308,000 436,000

Crédito

218,000 218,000 2,180,000 1,490,000 1,490,000 Débito 10,000,000

Crédito 1,000,000 9,000,000

Detalle Mercancias no fabricadas Bancos Caja

Débito 3,050,000

915,000 762,500

CXP Proveedores Detalle Gastos de personal (sueldos) Caja

Crédito

1,372,500 Débito 1,680,000

Crédito 504,000

Bancos

1,176,000

122,817,750

122,817,750

Crédito

12,500

1110 Bancos Débito

Crédito

35,000,000

125,000

4,002,750

1,770,000 2,980,000

1,308,000

900,000 1,080,000 5,000,000 650,000 3,500,000 1,000,000 915,000 1,176,000

40,310,750

19,096,000

21,214,750

4135 ingresos operacionales Débito

Crédito 4,002,750 2,180,000

0

6,182,750

6,182,750

2705 Diferidos (ingresos no operacional) Débito

Crédito

21,000

540,000

21,000

-519,000

540,000

2105 bancos nacionales Débito

Crédito 35,000,000

35,000,000

35,000,000

GRPO 1 ACTIVOS 1105 Caja

19,593,500

1110 Bancos

21,214,750

1305 CXC Cliente 1365 CXC a trabajadores (ingreso anticipado) 1435 Inventario de Mercancias 151210 Equipos de computo y comunicación

218,000 216,000 8,115,000 218,000

1516 Construcciones y edificaciones 152405 Muebles y enseres 1540 Flota y equipo de transporte 1705 Gastos pagados por anticipado

88,000,000 1,800,000 34,000,000 1,080,000

GRUPO 2 PASIVOS 2105 Bancos Nacionales 2115 Corporaciones financieras 2205 CXP Proveedores 2705 Diferidos (ingreso no operacional) 2380 acreedores varios GRUPO 3 PATRIMONIO 3105 Aportes sociales GRUPO 4 4135 Ing operacionales por ventas GRUPO 5 510506 Gastos de personal 5235 Gastos servicios GRUPO 6 6135 Costos de Ventas

1,680,000 650,000 4,455,000 181,240,250

MAYOR 1105 Caja Crédito

Debito

Crédito

125,000

15,000,000

1,770,000

5,000,000

762,500

900,000

324,000

504,000

1,080,000

436,000

5,000,000

100,000

2,980,000

650,000 3,500,000 1,000,000 915,000 1,176,000 19,096,000

20,860,000

1,266,500

19,593,500

2205 CxP proveedores Crédito

Débito

Crédito

4,002,750

3,500,000

2,180,000

4,130,000 1,372,500 4,760,000

6,182,750

3,500,000

10,262,500

6,182,750

onal)

-6,762,500

6135 costos de venta Crédito

Débito

Crédito

540,000

2,965,000 1,490,000

4,455,000

0

540,000

151210 equipos de computacion y comunicación Crédito

Débito

35,000,000

218,000

Crédito

35,000,000

218,000

35,000,000

218,000

0

BALANCE DE C

35,000,000 9,000,000 6,762,500 540,000 900,000 122,855,000 6,182,750

181,240,250

AYORIZACIÓN 1435 Inventario de Mercancias Debito

Crédito

5,900,000

2,965,000

2,980,000

1,490,000

3,050,000 640,000

12,570,000

4,455,000

8,115,000

152405 muebles y enseres Débito

Crédito

1,800,000

1,800,000

0

1,800,000

0

1305 CxC clientes Débito

Crédito

218,000

218,000

0

1365 CxC a trabajadores (ingresos anticipados) Débito

Crédito

216,000

216,000

216,000

DE COMPROBACION

1516 construccion y edificacion Debito

Crédito

1540 (vehiculo) flota y equipo de transp Debito

20,000,000

6,000,000

68,000,000

10,000,000 18,000,000

88,000,000

34,000,000

88,000,000

34,000,000

3105 aportes sociales Débito

5235 servicios publicos

Crédito 41,000,000 81,855,000

122,855,000

Débito 650,000

122,855,000

2115 corporaciones financieras Débito

650,000

1705 gastos pagados por anticipado

credito

Débito

9,000,000

1,080,000

9,000,000

1,080,000

9,000,000

510506 Gasto de personal (sueldo) Débito

Crédito

1,680,000

1,680,000

1,680,000

ACION

2380 acreedores varios

debito

culo) flota y equipo de transportes Crédito

5235 servicios publicos Crédito

astos pagados por anticipado Crédito

0

2380 acreedores varios

credito 900,000

900,000

COD

Junio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehículo (Moto) y un local por valor de $20.000.000.

24,000,000 88,000,000

2,400,000 4,400,000

200,000 366,667

180,000

15,000

500

1,000,000

83,333

2,778

43600

3,633

121

COD 516035 159235

13,889

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pagan el 60% a través de una transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

218,000

COD 516015 159215

12,500

Junio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un préstamo de una corporación.

10,000,000

159235

COD 516035 159205

Junio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 60 días.

1,800,000

516035

848

COD 516015 1592

Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se paga en cheque de forma anticipada la totalidad del contrato.

1,080,000

90,000

3,000

63,000

Junio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1, a razón de $ 45.000 Mes. El empleado nos cancela de forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito 540,000

45000

1,500

COD 523560 1705

21,000

COD 2705 4220

AJUSTES POR DEPRECIACIONES DETALLE gastos depreciacion flota y equipo de transporte

DEBITO

CREDITO

FECHA

200,000

depreciacion acumulada flota y equipo de transporte

200,000

Jun-01

DETALLE gastos depreciacion construcciones y edificaciones depreciacion acumulada construccion y edificaciones

DEBITO CREDITO FECHA 366,667 366,667 Jun-01

DETALLE gastos depreciacion equipo de oficina depreciacion acumulada equipo de oficina

DEBITO CREDITO FECHA 12,500 12,500 Jun-05

DETALLE gastos depreciacion flota y equipo de transporte depreciacion acumulada flota y equipo de transporte

DEBITO CREDITO FECHA 13,889 13,889 Jun-25

DETALLE gastos depreciacion equipo computo comunicación

DEBITO

depreciacion acumulada equipo computo comunicación

CREDITO

FECHA

848 848

Jun-23

DETALLE gasto publicidad gastos pagados por anticipado

DEBITO CREDITO FECHA 63,000 63,000 Jun-09

DETALLE diferidos (ingresos no operacionales) ingreso no operacional

DEBITO CREDITO FECHA 21,000 21,000 Jun-16

677,904

677,904

COD DETALLE 516035 gastos depreciacion flota y equipo de transporte 159235 depreciacion acumulada flota y equipo de transporte

DEBITO 213,889

159235 gastos Depreciación flota y equipo de transporte

CREDITO 213,889

Débito 200,000 13,889

Crédito

213,889

0

FECHA JUNIO-01_02

523560 publicidad , propanga y promoción Débito Crédito 63,000

63,000

4220 Ingresos no operacionales Debito cresdito 21,000

21,000

159215 depreciacion acumulada equipo de oficina Debito

Credito 125,000

125,000

MAYORIZACION 516035 gastos depreciación construcciones y edificacion Débito 366,667

516015 gastos depreciacion equipos de o

credito

366,667

Débito 125,000

0

125,000

516015 gastos de depreciacion equipo de computo y comunicación Débito

4220 diferidos Ingresos no operaciona

Crédito

debito

848

21,000

21,000 848

0

1592 depreciacion acumulada equipo computacion y comunicación Débito Crédito

159235 depreciacion acumulada flota y equipo d Débito 848

0

848

1705 gastos pagdos por anticipado Débito

159235 depreciacion acumulada construcciones

Crédito

Débito 63,000

63,000

BALANCE DE COMPROBACIO

astos depreciacion equipos de oficina

159235 gastos depreciacion flota y equipo de transporte 516035 gastos depreciacion construcciones y edificacion

credito

0

diferidos Ingresos no operacionales credito

21,000

cion acumulada flota y equipo de transporte Crédito 200,000 13,889

516015 gastos depreciacion aequipos de oficina 523560 publicidad, propaganda y promocion 516015 gastos depreciacion equipo de computo y comunicación 4220 diferidos ingresos no operacionales 4220 ingresos no operacionales 1592 depreciacion acumulada equipo computo y comunicación 159235 depreciacion acumulada flota y equipo de transporte 159215 depreciacion acumulada equipo de oficina 1705 gastos pagados por anticipado 159235 depreciacion acumulada construccion y edificacion

213,889

cion acumulada construcciones y edificacion Crédito 366,667

366,667

NCE DE COMPROBACION

ota y equipo de transporte nstrucciones y edificacion

equipos de oficina a y promocion equipo de computo y comunicación racionales s equipo computo y comunicación da flota y equipo de transporte da equipo de oficina ipado da construccion y edificacion

213,889 366,667 12,500 63,000 848 21,000 21,000 848 213,889 12,500 63,000 366,667 677,904

677,904

Empresa X

Balance General junio Activo Corrientes Disponible Caja Bancos cuentas por cobrar a trabajadores Cuentas por Cobrar Clientes Inventario de Mercancías

Total Activos Corrientes

Activos no Corrientes Propiedades Planta y Equipo Equipo de Cómputo y Comunicación (menos)

Depreciación acumulada

Flota y Equipo de Transporte (menos)

Depreciación Acumulada

construcciones y edificaciones (menos)

Depreciación acumulada

muebles y enseres (menos)

Depreciación acumulada

Total Propiedades Planta y Equipo Diferidos y otros activos Gastos pagados por anticipado Total Diferidos y otros activos Total Activos No Corrientes

Total Activos

Pasivos Corrientes C x P proveedores diferidos ingresos no operacionales acreedores varios Total Pasivos Corrientes

No Corrientes obligaciones financieras Total Pasivos No Corrientes

Total Pasivos

Patrimonio Aportes sociales utilidad neta del ejercicio Total Patrimonio

Total Pasivos y patrimonio

Empresa X

ance General junio 30

$ 19,593,500 $ 21,214,750 $ 216,000 $ 218,000 $ 8,115,000

$ 49,357,250

$ 218,000 -$ 848 $ 34,000,000 -$ 213,889 $ 88,000,000 -$ 366,667 $ 1,800,000 $ 12,500 $ 123,424,098

$ 1,017,000 $ 1,017,000

$ 124,441,098

$ 173,798,348

$ 217,152 $ 33,786,111 87,633,333 1,787,500

$ 6,762,500 $ 519,000 $ 900,000

$ 8,181,500 $ 44,000,000

$ 44,000,000

$ 52,181,500

$ 122,855,000 -$ 1,238,152

$ 121,616,848 $ 173,798,348

Empresa XXX Estado de Resultados ingreso bruto operacional (Menos) Devoluciones y Descuentos Igual Ingresos Operacionales Netos (Menos) Costo de la Mercancía Vendida Igual a Utilidad Bruta en Ventas (Menos) Gastos Operacionales de adminis Ventas Igual a Utilidad Operacional (Más) Ingresos No operacionales (Menos) Gastos No Operacionales Igual a Utilidad Neta del Ejercicio

esa XXX

e Resultados $ 6,182,750 $0 $ 6,182,750 $ 4,455,000 $ 1,727,750 $ 2,273,902 $ 713,000 -$ 1,259,152 $ 21,000

-$ 1,238,152