• Author / Uploaded
• Alejandra Montoya

Citation preview

Los siguientes son los saldos de cuentas a jun

Durante el mes de junio se presentaron los siguientes movim

Junio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehíc

Junio 2: Se compran 20 calentadores Tipo A, a $ 295.000 c/u. Se paga el 30% en cheque y el rest

Junio 3: Se compran 10 calentadores Tipo A al contado por un valor de $298.000 C/U

Junio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 6

Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón d anticipada la totalidad del contrato.

Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón d anticipada la totalidad del contrato.

Junio 11: Se obtiene un préstamo del banco nacional por $35.000.000 abonados en la cuenta co

Junio 11: Se hace un traslado de efectivo de $ 5.000.000 del Banco a la Caja de la Compañía.

Junio 14: Se pagan servicios públicos por $ 650.000, a través de PSE.

Junio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1, de forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito

Junio 18: Se vende de contado un lote de 10 calentadores Tipo A. (Cinco de los comprados en ju precio de venta se asigna en un 35% más del costo respectivo de cada calentador. Nos pagan en

Junio 21: Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $ transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

Junio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un pré

Junio 28: Se compran 10 Calentadores tipo A, a un costo de $ 305.000. el 30% se paga en crédito.

Junio 27: Se paga nomina, por un valor de $ 1.680.000. El 30% de dicha nómina,se cance transferencia bancaria.

Los siguientes son los saldos de cuentas a junio

Edificios

$ 68,000,000

Inventario de mercancia (calentadores tipo A)

$ 640,000 $ 100,000

Caja Banco Porveedores Aportes sociales Vehiculos

18,000,000 $ 86,740,000

Durante el mes de junio se presentaron los siguientes movimientos contables

unio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehículo (Moto) y un local p

unio 2: Se compran 20 calentadores Tipo A, a $ 295.000 c/u. Se paga el 30% en cheque y el resto a 60 días.

unio 3: Se compran 10 calentadores Tipo A al contado por un valor de $298.000 /U

unio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 60 días.

unio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se pag nticipada la totalidad del contrato.

unio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se pag nticipada la totalidad del contrato.

unio 11: Se obtiene un préstamo del banco nacional por $35.000.000 abonados en la cuenta corriente de la empresa.

unio 11: Se hace un traslado de efectivo de $ 5.000.000 del Banco a la Caja de la Compañía.

unio 14: Se pagan servicios públicos por $ 650.000, a través de PSE.

unio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1, a razón de $ 45.000 M e forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito

unio 18: Se vende de contado un lote de 10 calentadores Tipo A. (Cinco de los comprados en junio 2 y cinco de los co recio de venta se asigna en un 35% más del costo respectivo de cada calentador. Nos pagan en cheque

unio 21: Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

unio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pag ransferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

unio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un préstamo de una corpo

unio 28: Se compran 10 Calentadores tipo A, a un costo de $ 305.000. el 30% se paga en cheque, el 25 % en e rédito.

unio 27: Se paga nomina, por un valor de $ 1.680.000. El 30% de dicha nómina,se cancela en efectivo y el res ransferencia bancaria.

io

LIBRO FECHA

$ 125,000 $ 4,760,000 $ 81,855,000

Jun-01

Cod 1105 1540 1516 3105

$ 86,740,000 FECHA

mientos contables

ulo (Moto) y un local por valor de $20.000.000.

o a 60 días.

0 días.

e $90.000 Mes. Se paga en cheque de forma

Cod 1435

Jun-02

1110 2205

FECHA

Cod 1435 1105

Jun-03 FECHA Jun-05

FECHA Jun-09

Cod 152405 1110 2380

Cod 1705 1110

FECHA Jun-11 FECHA

Cod 1110 2105 Cod

Jun-11 FECHA Jun-14

rriente de la empresa.

a razón de $ 45.000 Mes. El empleado nos cancela

FECHA Jun-16

FECHA Jun-18

FECHA Jun-21 FECHA

nio 2 y cinco de los comprados en junio 3). El cheque

1105 1110 Cod 5235 1110 Cod 1105 1365 2705 Cod 1110 4135 6135 1435 Cod 2380 1110 Cod 1110 1105 151210

Jun-23

FECHA Jun-25

1305 4135 6135 1435 Cod 1540 1110 2115

436.000 c/u. Nos pagan el 60% a través de una FECHA

Jun-28

Cod 1435

1110 1105 Jun-28

stamo de una corporación. 2205 FECHA

cheque, el 25 % en efectivo y el resto a

a en efectivo y el resto a través de

Jun-27

Cod 510506 1105 1110

Cod

Detalle

Débito

516010

gastos operacionales depreciacion muebles y e

12,500

159210

depreciación acumulada muebles y enseres

LIBRO DIARIO Detalle caja Flota y equipo de transporte Construcciones y edificaciones Aportes sociales Detalle Mercancias no fabricadas por la empresa

Débito 15,000,000 6,000,000 20,000,000

Crédito

41,000,000 Débito

Crédito

5,900,000

Bancos CXP Proveedores

1,770,000 4,130,000

Detalle Mercancias no fabricadas Caja

Débito 2,980,000

Detalle Muebles y enseres Bancos acreedores varios

Débito 1,800,000

Detalle gastos pagados por anticipado

Débito 1,080,000

Crédito 2,980,000 Crédito 900,000 900,000

Bancos

Crédito 1,080,000

Detalle Bancos Bancos Nacionales

Débito 35,000,000

Crédito 35,000,000

Detalle

Débito

Crédito

Caja Banco

5,000,000 5,000,000 Detalle

Gastos servicios Banco

Débito 650,000

Crédito 650,000

Detalle Caja CXC a trabajadores (ingreso anticipado) Diferidos ( ingreso no operacional) Detalle Bancos Ingresos Operacionales por Ventas Costo de Ventas Mercanicas no Fabricadas Detalle proveedores Bancos

Débito 324,000 216,000

Crédito

540,000 Débito 4,002,750

Crédito 4,002,750

2,965,000 2,965,000 Débito 3,500,000

Crédito 3,500,000

Detalle Bancos Caja Equipos de oficina CxC Clientes Ingreso operacional por venta Costo de ventas Mercancias no fabricadas

Débito 1,308,000 436,000

Crédito

218,000 218,000 2,180,000 1,490,000 1,490,000

Detalle Flota y equipos de transporte Bancos Corporaciones financieras

Débito 10,000,000

Detalle Mercancias no fabricadas

Débito 3,050,000

Crédito 1,000,000 9,000,000

Crédito

Bancos Caja

915,000 762,500

CXP Proveedores Detalle Gastos de personal (sueldos) Caja

1,372,500 Débito 1,680,000

Crédito 504,000

Bancos

1,176,000

122,817,750

122,817,750

Crédito

12,500

1110 Bancos Débito

Crédito

35,000,000

125,000

4,002,750

1,770,000

1,308,000

900,000 1,080,000 5,000,000 650,000 3,500,000 1,000,000 915,000 1,176,000

40,310,750

16,116,000

24,194,750

4135 ingresos operacionales Débito

Crédito 4,002,750,000 2,180,000

0

4,004,930,000

4,004,930,000

151210 Equipos de Oficina Débito

Crédito

218,000

218,000

218,000

2105 bancos nacionales Débito

Crédito 35,000,000

35,000,000

35,000,000

B GRPO 1 ACTIVOS 1105 Caja

16,613,500

1110 Bancos

24,194,750

1305 CXC Cliente

34,000,000

1365 Deudores varios 1435 Inventario de Mercancias 151210 Equipos de oficina 1516 Construcciones y edificaciones 152405 Muebles y enseres

216,000 8,115,000 218,000 88,000,000 1,800,000

1540 Flota y equipo de transporte 1705 Gastos x anticipado

34,000,000 1,080,000

159210 depreciación acumulada muebles y enseres 159235 depreciación acumulada flota y equipo 159205 depreciación acumulada edificios GRUPO 2 PASIVOS 2105 Bancos Nacionales 2115 Corporaciones financieras 2205 CXP Proveedores 2705 Diferidos (ingresos x anticipado)

21,000

2380 acreedores varios GRUPO 3 PATRIMONIO 3105 Aportes sociales GRUPO 4 4220 ingresos no operacionales 4135 Ing operacionales por ventas GRUPO 5 510506 Gastos de personal 516035 gastos depreciacion flota y equipo 523560 publicidad, propaganda y promoción 523005 gastos operacionales depreciación edificios 516010 gastos operacionales depreaciaión muebles y enseres 5235 Gastos servicios GRUPO 6 6135 Costos de Ventas

1,680,000 213,900 63,000 1,466,650 12,500 650,000 4,455,000 216,799,300

MAYOR 1105 Caja Crédito

Debito

Crédito

125,000

15,000,000

2,980,000

1,770,000

5,000,000

762,500

900,000

324,000

504,000

1,080,000

436,000

5,000,000

100,000

650,000 3,500,000 1,000,000 915,000 1,176,000 16,116,000

20,860,000

4,246,500

16,613,500

s

2205 CxP proveedores Crédito

Débito

Crédito

4,002,750,000

3,500,000

2,180,000

4,130,000 1,372,000 4,760,000

4,004,930,000

4,004,930,000

3,500,000

-6,762,000

10,262,000

6135costos de venta Crédito

Débito

Crédito

2,965,000 1.490.00

2,965,000

0

2,965,000

151210 equipos de oficina Crédito

Débito

35,000,000

218,000

Crédito

35,000,000

218000

35,000,000

218000

0

BALANCE DE C

63,000

208,237,250

12,500 213,900 1,466,650 35,000,000 9,000,000 6,762,500 540,000

52,202,500

900,000 122,855,000

122,855,000

21,000 6,182,750

6,182,750

4,086,050 4,455,000 183,017,300

MAYORIZACIÓN 1435 Inventario de Mercancias Debito

Crédito

5,900,000

2,965,000

2,980,000

1,490,000

3,050,000 640,000

12,570,000

4,455,000

8,115,000

152405 muebles y enseres Débito

Crédito

1,800,000

1,800,000

1,800,000

0

0

1305 CxC clientes Débito

Crédito

218,000

218,000

0

-218,000

1365 CxC (ingresos anticipados) Débito

Crédito

216,000

216,000

216,000

E DE COMPROBACION

N 1516 construccion y edificio Debito

1540 (vehiculo) flota y equipo de transp

Crédito

Debito

20,000,000

6,000,000

68,000,000

10,000,000 18,000,000

88,000,000

34,000,000

88,000,000

34,000,000

3105 aportes sociales Débito

5235 servicios publicos

Crédito 41,000,000

Débito 650,000

81,855,000

122,855,000 122,855,000

650,000

2115 corporaciones financieras Débito

2705 Diferidos (ingresos x anticipado

credito

Débito

9,000,000

21,000

9,000,000

21,000

9,000,000

510506 Gasto de personal (sueldo) Débito

Crédito

1,680,000

1,680,000

1,680,000

BACION

2380 acreedores varios debito

culo) flota y equipo de transportes Crédito

5235 servicios publicos Crédito

iferidos (ingresos x anticipado) Crédito 540,000

540,000

519,000

2380 acreedores varios credito 900,000

900000

COD

Junio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehículo (Moto) y un local por valor de $20.000.000.

24,000,000 88,000,000

2,400,000 4,400,000

200,000 366,667

COD 516035 159205

Junio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 60 días.

1,800,000

180,000

15,000

500

1,000,000

83,333

2,778

43600

3,633

121

COD 516035 159235

13,889

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pagan el 60% a través de una transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

218,000

COD 516015 159215

12,500

Junio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un préstamo de una corporación.

10,000,000

516035 159235

848

COD 516015 1592

Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se paga en cheque de forma anticipada la totalidad del contrato.

1,080,000

90,000

3,000

63,000

Junio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1, a razón de $ 45.000 Mes. El empleado nos cancela de forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito 540,000

45000

1,500

COD 523560 1705

21,000

COD 2705 4220

AJUSTES POR DEPRECIACIONES DETALLE gastos depreciacion flota y equipo de transporte

DEBITO

CREDITO

FECHA

200,000

depreciacion acumulada flota y equipo de transporte

200,000

Jun-01

DETALLE gastos depreciacion construcciones y edificaciones depreciacion acumulada construccion y edificaciones

DEBITO CREDITO FECHA 366,667 366,667 Jun-01

DETALLE gastos depreciacion equipo de oficina depreciacion acumulada equipo de oficina

DEBITO CREDITO FECHA 125,000 125,000 Jun-05

DETALLE gastos depreciacion flota y equipo de transporte depreciacion acumulada flota y equipo de transporte

DEBITO CREDITO FECHA 13,889 13,889 Jun-25

DETALLE gastos depreciacion equipo computo comunicación

DEBITO

depreciacion acumulada equipo computo comunicación

CREDITO

FECHA

848 848

Jun-23

DETALLE gasto publicidad gastos pagados por anticipado

DEBITO CREDITO FECHA 63,000 63,000 Jun-09

DETALLE diferidos (ingresos no operacionales) ingreso no operacional

DEBITO CREDITO FECHA 21,000 21,000 Jun-16

790,404

790,404

COD DETALLE 516035 gastos depreciacion flota y equipo de transporte 159235 depreciacion acumulada flota y equipo de transporte

DEBITO 213,889

159235 gastos Depreciación flota y equipo de oficina

CREDITO 213,889

Débito 200,000 13,889

Crédito

213,889

0

FECHA JUNIO-01_02

523560 publicidad , propanga y promoción Débito Crédito 63,000

63,000

4220 Ingresos no operacionales Debito cresdito 21,000

21,000

159215 depreciacion acumulada equipo de oficina Debito

Credito 125,000

125,000

MAYORIZACION 516035 gastos depreciación construcciones y edificacion Débito 366,667

516015 gastos depreciacion equipos de o

credito

366,667

Débito 125,000

0

125,000

516015 gastos de depreciacion equipo de computo y comunicación Débito

4220 diferidos Ingresos no operaciona

Crédito

debito

848

848

21,000

0

1592 depreciacion acumulada equipo computacion y comunicación Débito Crédito

159235 depreciacion acumulada flota y equipo d Débito 848

0

848

1705 gastos pagdos por anticipado Débito

159235 depreciacion acumulada construcciones

Crédito

Débito 63,000

63,000

astos depreciacion equipos de oficina credito

0

diferidos Ingresos no operacionales credito

cion acumulada flota y equipo de transporte Crédito 200,000 13,889

213,889

cion acumulada construcciones y edificacion Crédito 366,667

366,667

Empresa X

Balance General junio 30 Activo Corrientes Disponible Caja Bancos y Cuentas de Ahorro Inversiones Temporales Cuentas por Cobrar Clientes Deudores Varios Inventario de Mercancías Total Activos Corrientes

Activos no Corrientes Propiedades Planta y Equipo Equipo de Cómputo y Comunicación (menos)

Depreciación acumulada

Flota y Equipo de Transporte (menos)

Depreciación Acumulada

Total Propiedades Planta y Equipo Diferidos y otros activos Gastos pagados por anticipado Total Diferidos y otros activos Total Activos No Corrientes

Total Activos

Pasivos

Corrientes Proveedores C x P Honorarios Diferidos (Ingresos Anticipados) Total Pasivos Corrientes

No Corrientes Obligaciones Financieras Total Pasivos No Corrientes

Total Pasivos

Patrimonio Aportes sociales Utilidad del Ejercicio Total Patrimonio

Total Pasivos y patrimonio

Empresa X

e General junio 30

$ 7,790,000 $ 20,046,250 $0 $ 41,481,250 $ 6,704,000 $ 22,750,000

$ 98,771,500

$ 6,500,000 -$ 108,333 $ 53,760,000 -$ 448,000 $ 59,703,667

$ 2,877,778 $ 2,877,778

$ 62,581,445

$ 161,352,945

$ 40,250,000 $ 3,550,000 $ 13,035,556

$ 56,835,556 $ 29,500,000

$ 29,500,000

$ 86,335,556

$ 73,210,000 $ 1,807,389

$ 75,017,389 $ 161,352,945

Empresa XXX S.A.S.

Estado de Resultados paras el período comprendido ent enero de 202__ Ingresos Brutos Operacionales (Menos) Devoluciones y Descuentos Igual Ingresos Operacionales Netos (Menos) Costo de la Mercancía Vendida Igual a Utilidad Bruta en Ventas (Menos) Gastos Operacionales de Administración Ventas Igual a Utilidad Operacional (Más) Ingresos No operacionales (Menos) Gastos No Operacionales Igual a Utilidad Neta del Ejercicio

a XXX S.A.S.

o comprendido entre el 1 de enero y el 31 de o de 202__ $ 22,287,500 $0 $ 22,287,500 $ 15,750,000 $ 6,537,500 $ 7,832,333 $ 622,222 -$ 1,917,055 $ 3,724,444 $0

$ 1,807,389