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UNIVERSIDAD CATOLICA “NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCION”

DEDICATORIA

A todas las personas que me ayudaron, directa o indirectamente, leyendo, opinando, corrigiendo, teniéndome paciencia, dando ánimo, acompañando en los momentos de crisis y en los momentos de felicidad.

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

1

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INDICE TITULO

3

ANTECEDENTE O JUSTIFICACIÓN

4

OBJETIVO PRINCIPAL

5

OBJETIVOS ESPECIFICOS

5

METAS

6

DESCRIPCION DE LOS BENEFICIARIOS

7

ESTUDIO DE MERCADO

8-9

ESTUDIO DE TAMAÑO

10

ESTUDIO DE LOCALIZACION

11-12

ESTUDIO TECNOLOGICO

13

ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO

14-18

INVERSIONES

19-20

PRESUPUESTOS PARCIALES Y COSTOS DE PRODUCCION

21-22

PLAN DE INGRESOS

23

PLAN DE EGRESOS

24-25

DETERMINACION DEL BENEFICIO NETO

26

DETERMINACION DEL PLAN FINANCIERO

27

DETERMINACION DE LA RENTABILIDAD

28-32

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

33

DETERMINACION DE EXTERNALIDADES

34

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

35

BIBLIOGRAFIA

36

ANEXO

37-39

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

2

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PROYECTO: Estudio de factibilidad para la creación de un supermercado en la ciudad de Coronel Oviedo “………”

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ANTECEDENTE O JUSTIFICACIÓN El presente estudio de factibilidad, se refiere a conocer el nivel de aceptación de la comunidad en general de la ciudad de Coronel Oviedo, hacia la implementación de un nuevo supermercado, por lo que todos los esfuerzos necesarios se concentra en investigar con absoluto profesionalismo las características de los futuros clientes de éste proyecto, así como también por medio de una evaluación de la demanda y la oferta existente identificar nuestra demanda insatisfecha, con el análisis de éstos datos se podrá conocer las características de nuestro mercado meta. Buscamos consumidores,

probar

que

empresas

y

existe otros

un entes

número que

en

suficiente

de

determinadas

condiciones, presentan una demanda que justifican la inversión del supermercado durante cierto período de tiempo, están estructurados en bloques que buscan analizar el comportamiento pasado y proyectar el futuro de los agentes participantes.

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OBJETIVO PRINCIPAL Objetivo general -

Elaborar un proyecto para la implementación de un supermercado en la ciudad de Coronel Oviedo, y con ello contribuir en el bienestar de las familias y de la población.

Objetivos específicos: -

Elaborar un diagnostico situacional del sector donde se desarrollará el proyecto.

-

Realizar un estudio de mercado con la finalidad de conocer la oferta, la demanda, y la demanda insatisfecha, para de esta forma poder establecer las necesidades que existe en el medio, para la implantación del supermercado.

-

Establecer el estudio técnico, para definir la localización, tamaño óptimo y requerimiento de los recursos humanos.

- Elaborar un estudio financiero de la inversión y buscar las fuentes de financiamiento para el proyecto. -

Realizar la evaluación financiera, para conocer los resultados que obtendremos del proyecto.

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METAS ESTAS SON LAS METAS A LAS QUE EL PROYECTO APUNTA CONCEPTO /AÑO PRODUCTOS DE PRIMERA NECESIDAD LÁCTEOS VERDURAS ENLATADOS LIMPIEZA BEBIDAS TOTAL

1

2

3

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4

5

6

7

8

9

10

6

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DESCRIPCION DE LOS BENBEFICIARIOS Los beneficiarios son las familias ubicadas en la ciudad de coronel Oviedo, específicamente en el barrio azucena, ya que podrán contar con un lugar en donde tengan a mano una variedad de productos desde una calidad media hasta los productos de primera gamma, y a buen precio, así se van a evitar el traslado de un punto distante de la ciudad hasta algún local comercial que ofrezca similar variedad de productos y precios, por lo tanto la economía de las familias se verían beneficiadas en buena medida, se ofrecerá trabajo a una buena cantidad de pobladores de la región, para así contribuir también con el desarrollo de la comunidad, ya que al generar empleos se produce un mayor flujo de capital en el mercado.

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ESTUDIO DE MERCADO Para la cantidad de 120.000.000 habitantes de la ciudad de Coronel Oviedo no son suficientes la cantidad de supermercados que ofrezcan una gran variedad de productos y servicios, acorde a las necesidades que tiene hoy en día la comunidad. Junto a un gran factor como es el regreso de migrantes de otros países, éstos buscan lugares que ofrezcan servicios al cliente, acompañados de una variedad de productos.

El producto: El negocio está enfocado a la comercialización al por menor de alimentos y productos para el hogar, que ofrezca variedad y calidad de los productos y un servicio de calidad, ayudando a la población de un status medio bajo a generar un ahorro que pueda ser destinado hacia otros gastos, además de concesionar a otras empresas de comida e institución financiera un espacio para ofrecer un servicio más completo y atractivo al cliente. Característica del Producto o Servicio: Comercialización de productos en especial los que pertenecen a la canasta básica y otros para el aseo del hogar y personal de excelente calidad a un precio conveniente.

LA COMPETENCIA Oferta en la ciudad de Coronel Oviedo OFERTA STOCK Machetazo BOTTINO AYOLAS TOTAL OFERTANTES

PORCENTAJE 25,40 25,10 6,10 0,60 57,20

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El total de ofertantes de la ciudad de Coronel Oviedo es el 57,2%, estos lugares son de preferencia de compras de las familias; los mismos que constan de 4 supermercados y el mercado municipal, se les considera ofertantes directos debido a que brindan el mismo producto que el cual queremos comercializar. Clientes Según el estudio realizado se ha determinado que la demanda actual del servicio que va a brindar el supermercado en la ciudad Coronel Oviedo, esta dado por el número de familias 3875, zona urbana (datos DGEEC) del año 2010, por el número de las familias interesadas en que se cree un nuevo supermercado en la ciudad de Coronel Oviedo, las familias interesadas son el 89.3%.

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ESTUDIO DE TAMAÑO La capacidad instalada para el supermercado será para 8.555 clientes al año que puedan adquirir productos. Disponibilidad de recursos financieros Una de las variables que es determinante es la determinación del tamaño del proyecto es la de recursos financieros, pues las inversiones principalmente deben ser realizadas antes de la puesta en marcha de la empresa por lo que se debe contar con el financiamiento necesario para adquirir activos fijos e intangibles. Los recursos principalmente provendrán de los socios. Sin embargo los fondos de los socios no serán suficientes para abastecer los requerimientos de la empresa por lo cual se pedirá un crédito al Banco Nacional de Fomento. REQUERIMIENTO DE RECURSOS FINANCIEROS

Fuente Recursos Propios

Inversión($) $582.811

Aportación 60%

Recursos Financiados

$388.540

40%

INVERSIÓN TOTAL

$ 971.351

Por lo tanto nuestros recursos financieros podrán cubrir un 20% de la demanda insatisfecha, lo cual representa 1.814 familias

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LOCALIZACION El análisis de localización indica cuál es la mejor alternativa de instalación de un proyecto dentro de la macro zona elegida, sin embargo específicamente para el supermercado, estará establecido en la ciudad de Coronel Oviedo, barrio azucena, sobre la calle ………… c/ ………………..., debido a que el terreno ya ha sido adquirido, por lo cual no se analizan otros sectores. Justificación En el barrio Azucena, donde se instalará el supermercado, cuenta con todos los servicios básicos es decir: - Telefonía -

Luz eléctrica

-

Recolección de Basura

-

Agua potable,

-

Internet,

Es decir que cuenta con todos los servicios básicos.

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CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES Para la creación del supermercado se posee un terreno amplio, en la zona más apropiada de la ciudad de Coronel Oviedo en cuanto a clientela se trata, sólo se hará una inversión, que es en la construcción de la estructura del supermercado, no se realizará alquileres, tal inversión se recuperara a largo plazo. El siguiente mapa muestra una aproximación de la distribución que adoptarían todos los activos fijos y equipo de oficina dentro del áreaque pertenece al supermercado.

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ESTUDIO TECNOLOGICO Considerando el continuo avance tecnológico que se da dentro del Sector Comercial deberá darse la importancia necesaria a estas innovaciones que le permitirán desarrollar de una mejor manera sus actividades logrando optimizar tanto tiempo como recursos. En la actualidad este sector dispone de la siguiente maquinaria que le favorecería a un mejor desarrollo de las actividades tales como: programas computacionales que permiten organizar de mejor manera la información, Videocámaras de Seguridad que permitan evitar los fraudes tanto del personal de trabajo como de los consumidores finales, contar con perchas, frigoríficos y cuartos fríos modernos en las que ayuden a visualizar y proyectar de mejor manera los productos existentes en la Supermercado. Para el registro de la venta, la empresa contará con un software contable, que permitirá un mejor desarrollo en las actividades diarias de nuestras cajeras. El no estar acorde a la tecnología actual hace que sus procesos y funcionamiento se vuelvan obsoletos y por lo tanto no sean competitivos en un mercado cambiante y exigente, en donde solo la innovación logrará la eficacia y eficiencia que una organización necesita para ser productiva y competitiva. Las tendencias de la tecnología son: Oportunidades ilimitadas en cuanto a innovación: en la actualidad, los científicos trabajan en una cantidad impresionante de nuevas tecnologías que revolucionarán nuestros productos y proceso de producción. El desafío no es sólo técnico, sino también comercial, esto es, desarrollar versiones de estos productos prácticamente accesibles. Mayor control sobre los cambios tecnológicos: en virtud de que los productos se vuelven cada vez más complejos, el público necesita confiar en su seguridad. En consecuencia, las oficinas gubernamentales deben ampliar sus poderes para investigar y prohibir los productos potencialmente inseguros. Los mercadólogos deben tener en cuenta estos controles al proponer, desarrollar y lanzar nuevos productos. Los cambios tecnológicos son cuestionados por quienes ven en ellos una amenaza contra la naturaleza, privacidad, sencillez y aun contra la raza humana. Estos grupos han demandado la evaluación tecnológica de las nuevas tecnologías antes que se permita su comercialización. Los mercadólogos necesitan comprender los cambios del entorno tecnológico y la forma en que las nuevas tecnologías pueden servir a las necesidades humanas, por lo que deben trabajar más de cerca con el personal de investigación y desarrollo. Deben, asimismo, estar alerta sobre los aspectos colaterales indeseables de cualquier innovación.

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ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO El organigrama es la representación gráfica de la estructura organizativa de la empresa. Todo organigrama debe de ser flexible y adaptable, de forma que si hay cambios en la empresa, este organigrama se pueda adaptar, es decir debe ajustarse a la realidad, los cargos deben ser claros, precisos y comprensibles para los trabajadores. Supermercado “ ” estableció el siguiente organigrama estructural.

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Responsabilidades Las funciones necesarias para brindar un óptimo servicio realizadas por cada uno de los empleados serán:  Junta General de Accionistas Se encuentran en el nivel directivo y entre otras, sus funciones son: o Asistir a las juntas ordinarias y extraordinarias o Realizar, cambiar los estatutos o Conocer la situación financiera de la empresa o Tomar decisiones que afecten el giro de la empresa.  Administrador La Administración se encontrará en un nivel ejecutivo y sus funciones serán: - Representar legalmente a la empresa - Planificar, organiza, dirigir y controlar la administración de la empresa - Reclutamiento y selección del personal. - Monitorear constantemente el desarrollo del personal - Controla el rendimiento económico de la empresa - Elaborar planes estratégicos - Negociar y obtener recursos financieros - Informa a la junta general de socios la situación de la empresa.  Contador General. Las funciones a desempeñar son: - Velar por el patrimonio de la empresa - Preparar presupuesto de ingresos y egresos - Controlar los inventarios - Velar por que la contabilidad sea llevada de acuerdo a las normas y principios de contabilidad - Mantener un adecuado registro de los activos que dispone la empresa. - Revisar la contabilidad - Elaborar los estados financieros para presentar a las entidades de control.  Auxiliares Contables. Las funciones determinadas para este cargo son: - Realizar los registros contables - Manejo de nómina - Manejo de Caja – Bancos - Archivo de documentación. - Pago a proveedores. - Elaboración de documentos tributarios

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 Asistentes de Compras. Sus funciones serán: - Manejo del inventario. - Realizar ingresos y egresos de bodega en sistema - Realizar adquisiciones para mantener stocks. - Supervisar a bodegueros y percheros.  Bodeguero. Las funciones determinadas para este cargo son: - Encargado del resguardo del inventario en bodegas - Almacenamiento de inventario - Asistir en las adquisiciones al asistente de compras. - Velar por que la contabilidad sea llevada de acuerdo a las normas y principios de contabilidad - Mantener un adecuado registro de los activos que dispone la empresa. - Revisar la contabilidad - Elaborar los estados financieros para presentar a las entidades de control.  Auxiliares Contables. Las funciones determinadas para este cargo son: - Realizar los registros contables - Manejo de nómina - Manejo de Caja – Bancos - Archivo de documentación. - Pago a proveedores. - Elaboración de documentos tributarios  Asistentes de Compras. Sus funciones serán: - Manejo del inventario. - Realizar ingresos y egresos de bodega en sistema - Realizar adquisiciones para mantener stocks. - Supervisar a bodegueros y percheros.  Bodeguero. Las funciones determinadas para este cargo son: - Encargado del resguardo del inventario en bodegas - Almacenamiento de inventario - Asistir en las adquisiciones al asistente de compras.

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PERFIL PROFESIONAL CARGO O FUNCIÓN TITULO PROFESIONAL EDAD SEXO EXPERIENCIA Administrador Ing. Comercial, Financiero u Auditor Mayor de 40 años Indistinto Mínimo 5 años en cargos similares Contador Contador CPA Mayor de 35 años Indistinto Mínimo 5 años en cargos similares Auxiliar Contable Estudiantes de Ing. Comercial o Bachiller en Ciencias Contables Mayor de 22 años Indistinto Mínimo 3 años en cargos similares Asistente de Compras Ing. Comercial o Financiero Mayor de 23 años Indistinto Mínimo 3 años en cargos similares Bodegueros Ing. Comercial Mayor de 28 años Masculino Mínimo 2 años en cargos similares

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Percheros Bachiller en Ciencias Contables Mayor de 18 años Masculino Mínimo 1 año en cargos similares Supervisor Ing. Comercial Mayor de 25 años Indistinto Mínimo 2 años en cargos similares Cajeros Bachilleres o Estudiantes de Ciencias Contables Mayor de 22 años Indistinto Mínimo 1 año en cargos similares

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INVERSIONES Las inversiones que deberán realizarse para la puesta en marcha de la empresa se detallan a continuación según el área al que afectan, las cuales principalmente se realizarán en el año cero. CANTIDAD 1. MAQUINARIA Y EQUIPO PARA: PRODUCCIÓN : Frigorífico Vitrina - enfriador Balanza automática Caja registradora Coches metálicos Equipo de computo Repuestos y accesorios ADMINISTRACIÓN: Equipo de computo

1 5 4 5 40 5 1 7

V. UNITARIO

VALOR TOTAL

%

$ 5.800,00 $ 2.800,00 $ 155,00 $ 950,00 $ 119,00 $ 659,00 $ 1.891,90 $ 659,00 Suma

$ 5.800,00 $ 14.000,00 $ 620,00 $ 4.750,00 $ 4.760,00 $ 3.295,00 $ 1.891,90 $ 4.613,00 $ 39.729,90

14,60% 35,20% 1,60% 12,00% 12,00% 8,30% 4,80% 11,60% 4,10%

Local

1 $ 343.000,00

$ 343.000,00

89,50%

Cuarto Frío Adecuación de bodegas Adecuación Supermercado ADMINISTRACIÓN: Adecuación oficina

1 1 1 1

$ 20.400,00 $ 7.200,00 $ 10.850,00 $ 1.800,00

$ 20.400,00 $ 7.200,00 $ 10.850,00 $ 1.800,00

89,50% 1,90% 2,80% 0,50%

Suma

$ 383.250,00

39,50%

Vida Útil Años

10 10 5 5 10 5 5 5

Año 0

$ 5.800,00 $ 14.000,00 $ 620,00 $ 4.750,00 $ 4.760,00 $ 3.295,00 $ 1.891,90 $ 4.613,00 $ 39.729,90

2. CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES PARA: PRODUCCIÓN:

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$ 20 343.000,00 $$ 20 20.400,00 20 $ 7.200,00 20 $ 10.850,00 10 $ 1.800,00 $ 383.250,00 19

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CANTIDAD

V. UNITARIO

VALOR TOTAL

%

3. MUEBLES, ENSERES Y OTRAS INVERSIONES PARA: PRODUCCIÓN: Mesas - bandas Sillas Giratorias Escritorios y sillas Archivadores Perchas ADMINISTRACIÓN: escritorio y sillas

5 5 3 4 5 7

$ 183,00 $ 37,00 $ 109,00 $ 105,00 $ 1.350,00 $ 154,00 Suma

$ 915,00 9,20% $ 185,00 1,86% $ 327,00 3,29% $ 420,00 4,22% 6.750,00 67,87% $ 1.078,00 10,84% $ 9.945,00 1,02%

4. DIFERIDAS Y OTRAS AMORTIZABLES Costo del proyecto Gasto constitución Software Permiso de funcionamiento

1 1 2 1

$ 1.350,00 $ 1.700,00 $ 6.000,00 $ 900,00 Suma:

$ 1.350,00 $ 1.700,00 $ 12.000,00 $ 900,00 $ 15.950,00 $ 522.476,80 $ 971.351,70

CAPITAL DE TRABAJO INVERSIÓN INICIAL TOTAL

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Vida Útil años

3 3 5 5 10 5

Año 0

$ 915,00 $ 185,00 $ 327,00 $ 420,00 $ 6.750,00 $ 1.078,00 $ 9.945,00

8,46% 10,66% 75,24% 5,64% 1,60% 53,80%

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PRESUPUESTOS PARCIALES Y COSTOS DE PRODUCCION Requerimiento de Materia Prima. Los requerimientos de materia prima en este caso los productos que van a ser expendidos dentro del supermercado, serán analizados en cantidades. PRODUCTO

Lote Carnes Lote Legumbres Lote Lácteos Lote Frutas Lote Cereales y Derivados Lote Aceites y Grasas Lote P. aseo hogar Lote P. aseo personal Lote Azúcar Lote Otros Productos

%

21,7% 14,8% 9,3% 6,8% 5,9% 4,5% 11,6% 7,2% 4,7% 13,6%

CAPTADA PROYECTO

P.V.P UNIT REFERENCIAL

POR LOTE

$ 1.529.978 $ 1.040.977 $ 657.902 $ 479.134 $ 416.449 $ 316.617 $ 818.097 $ 509.896 $ 328.371 $ 956.526

$ 3,95 $ 1,14 $ 1,76 $ 2,23 $ 3,00 $ 2,38 $ 1,47 $ 1,43 $ 0,95 $ 1,81

387.336 913.138 373.101 214.858 138.645 133.219 558.269 356.839 347.482 527.141

CANTID AD

CARGO

SALARIO NOMINAL

SALARIO REAL

5 2 4 2 1 2 1 3

Cajeros Percheros Bodeguero Asistente Compras Administrador Supervisor Contador General Auxiliares Contables

$ 380,00 $ 350,00 $ 390,00 $ 400,00 $ 800,00 $ 480,00 $ 600,00 $ 400,00

$ 748,60 $ 689,50 $ 768,30 $ 788,00 $ 1.576,00 $ 945,60 $ 1.182,00 $ 788,00 $ 6.146,40

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SALARIO REAL ANUAL $ 8.983,20 $ 8.274,00 $ 9.219,60 $ 9.456,00 $ 18.912,00 $ 11.347,20 $ 14.184,00 $ 9.456,00 $ 89.832,00

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Requerimiento de suministros y materiales anual. Para este proyecto consideramos los materiales de oficina y útiles de oficina de forma anual para determinar el gasto en el que se incurrirá en los mismos. REQUERIMIENTO SUMINISTROS Y MATERIALES ITEM CANTIDAD COSTO UNITARIO Resma Papel bond 100 5,43 Tóner 15 15,67 Cinta impresión 12 7,9 Esteros 100 0,23 Lápices 100 0,18 Grapadora 25 2,78 Perforadora 25 2,49 Borradores 30 0,3 Otros Suministros Total 2197,3

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COSTO TOTAL 543 235,05 94,8 23 18 69,5 62,25 9 1142,7

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PLAN DE INGRESOS El presupuesto de ingresos permite determinar las entradas que va a tener el proyecto en un periodo determinado; para el presente caso de estudio los ingresos constituyen el valor por concepto del consumo de los clientes. Para el cálculo de los ingresos tenemos el siguiente cuadro explicativo para determinar la cantidad de productos comercializados cada año basándose en la demanda insatisfecha y en una tasa de crecimiento poblacional del 1,02%. INGRESOS ESPERADOS EN DÓLARES CONCEPTO/AÑOS

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

INGRESOS EN MILES DE DÓLARES

Carnes

1.514

1.530

1.546

1.561

1.577

1.577

1.577

1.577

1.577

1.577

Legumbres Lácteos Frutas Cereales y Derivados Aceites y Grasas P. Aseo Hogar P. Aseo Personal Azúcar Otros Productos TOTAL

959

969

978

988

999

999

999

999

999

999

616

622

628

635

641

641

641

641

641

641

475

480

485

490

495

495

495

495

495

495

408

412

416

420

425

425

425

425

425

425

309

312

315

319

322

322

322

322

322

322

798

806

815

823

831

831

831

831

831

831

503

508

513

519

524

524

524

524

524

524

306

309

312

315

318

318

318

318

318

318

954

964

974

984

994

994

994

994

994

994

6.842

6.912

6.982

7.053

7.125

7.125

7.125

7.125

7.125

7.125

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PLAN DE EGRESOS Dentro del presupuesto de egresos se encuentran presentes los costos y gastos de la empresa para establecer el valor total de egresos del mismo, se congrega a los costos de productos administración, ventas y gastos financieros. C DÓLARES Concepto/año

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.1.1 Mano de obra directa

98.342

98.342

98.342

98.342

106.616

115.600

115.600

115.600

115.600

115.600

1.1.2 Mano de obra indirecta

22.694

22.694

22.694

22.694

22.694

22.694

22.694

22.694

22.694

22.694

Suma mano obra para producción =

121.037

121.037

121.037

121.037

129.311

138.294

138.294

138.294

138.294

138.294

1.1.3 Personal administrativo

80.376

80.376

80.376

80.376

80.376

80.376

80.376

80.376

80.376

80.376

Suma recursos humanos =

201.413

201.413

201.413

201.413

209.687

209.687

209.687

209.687

209.687

209.687

1.2 Materia prima y/o Materiales directos: 1.3 Suministros, Servicios y otros gastos 1.3.1 Producción/servicios

6.180.204

6.243.242

6.306.923

6.371.254

6.436.241

6.436.241

6.436.241

6.436.241

6.436.241

6.436.241

22.929

23.106

23.285

23.466

23.684

23.903

24.088

24.275

24.465

24.656

1.3.2 Administrativos

41.494

41.494

41.494

41.494

41.494

41.494

41.494

41.494

41.494

41.494

1.3.3. Ventas

13.831

13.831

13.831

13.831

13.831

13.831

13.831

13.831

13.831

13.831

Suma SS y otros gastos =

78.254

78.432

78.611

78.792

79.009

79.228

79.413

79.601

79.790

79.981

1.4.1 Producción/servicios

23.372

23.372

23.372

23.372

23.372

23.372

23.372

23.372

23.372

23.372

1.4.2 Administrativos

562

562

562

562

562

562

562

562

562

562

Suma Mantenimiento =

23.934

23.934

23.934

23.934

23.934

23.934

23.934

23.934

23.934

23.934

1.5.1 Producción/servicios

24.885

24.885

24.885

24.885

24.885

24.885

24.885

24.885

24.885

24.885

1.5.2 Administrativos

3.308

3.308

3.308

3.308

3.308

1.318

1.318

1.318

1.318

1.318

Suma depreciación y amortización =

28.193

28.193

28.193

28.193

28.193

26.203

26.203

26.203

26.203

26.203

1. OPERACIÓN 1.1 Talento Humano

1.4 Mantenimiento

1.5 Depreciaciones y amortizaciones

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

24

UNIVERSIDAD CATOLICA “NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCION”

DÓLARES 2. INVERSIONES Y REINVERSIONES 2.1 Producción/servicios 2.2 Administrativos 2.4 Diferidos 2.5 Capital de trabajo Suma inversiones y reinversiones = CONSOLIDADOS CON DEPREC/AMORT Producción/servicios

425.434 7.491 15.950 522.477 971.352

0 0

425.434

6.372.427

6.435.642

6.500.602

6.564.014

6.649.066

6.713.444

6.778.848

Administrativos Ventas Diferidos

7.491 13.831 15.950

125.740 13.831

125.740 13.831

125.740 13.831

125.740 13.831

131.431 13.831

123.750 13.831

Capital de trabajo TOTAL CONSOLIDADO SIN DEPREC/AMORTZ.

522.477 971.352

6.511.998

6.575.214

6.640.174

6.703.585

6.794.329

Producción/servicios Administrativos Ventas Diferidos Capital de trabajo

425.434 7.491 0 15.950 522.477

3.758.022 122.432 13.831

3.831.823 122.432 13.831

3.946.378 122.432 13.831

4.101.958 128.123 13.831

TOTAL DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES

971.352

6.483.805

6.547.020

6.611.981

Producción/servicios Administrativos Suma : Total depreciaciones y amortizaciones SERVICIO DE LA DEUDA

24.885 3.308 28.193 28.193

24.885 3.308 28.193 28.193

24.885 3.308 28.193 28.193

0 0

1.100 0

0 0

1.100 0

42.884 7.491

1.100

50.375

6.846.032

6.915.000

7.025.344

123.750 13.831

123.750 13.831

123.750 13.831

131.241 13.831

6.785.376

6.784.461

6.784.648

6.785.938

6.835.404

4.326.797 122.432 13.831

4.325.525 122.432 13.831

4.324.610 122.432 13.831

4.324.798 122.432 13.831

4.326.087 122.432 13.831

4.368.062 129.923 13.831

6.675.392

6.759.173

6.758.258

6.758.445

6.759.735

6.809.201

6.759.173

24.885 3.308 28.193 28.193

24.885 3.308 28.193 28.193

24.885 1.318 26.203 26.203

24.885 1.318 26.203 26.203

24.885 1.318 26.203 26.203

24.885 1.318 26.203 26.203

24.885 1.318 26.203 26.203

24.885 3.308 28.193 28.193

97.135

97.135

97.135

97.135

0

0

0

0

1.100

Capital =

11.574 5.691

0

17.265

1.100 0

0 0

1.100

Intereses =

35.046

35.046

35.046

26.285

17.523

8.762

0

0

0

0

Cuota Anual =

35.046

35.046

132.182

123.420

114.658

105.897

0

0

0

0

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

25

UNIVERSIDAD CATOLICA “NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCION”

DETERMINACION DEL BENEFICIO NETO Flujo Neto de Fondos. Mide los ingresos y egresos en efectivo que estima tendrá la empresa en un periodo determinados; por con siguiente nos permite determinar las necesidades de financiamiento y la posibilidad de generar recursos para cubrir con las obligaciones que se adquiera. Se pueden identificar dos diferentes tipos del Estados de Flujos Netos de Fondos, los del proyecto y los del inversionista. - Flujo Neto de Fondos del Proyecto, se refiere a resultados sin tomar en consideración crédito. - Flujo Neto de Fondos del Inversionista, este flujo nuestra sus resultados tomando en consideración el financiamiento externo. La empresa presenta los siguientes flujos de fondo. ESTADO DE RESULTADOS DEL INVERSIONISTA (CON CRÉDITO) CONCEPTO/AÑO:

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

(+) Ingreso por ventas netas

$ 6.841.794

$ 6.911.581

$ 6.982.101

$ 7.053.296

$ 7.125.535

$ 7.125.262

$ 7.125.240

$ 7.125.240

$ 7.125.262

$ 7.883.376

( - ) Costos de fabricación (ventas)

$ 6.372.427 $ 469.368

$ 6.435.642 $ 475.939

$ 6.500.602 $ 481.499

$ 6.564.014 $ 489.282

$ 6.649.066 $ 476.468

$ 6.647.794 $ 477.467

$ 6.646.880 $ 478.360

$ 6.647.067 $ 478.173

$ 6.648.356 $ 476.905

$ 6.690.331 $ 1.193.045

$ 125.740

$ 125.740

$ 125.740

$ 125.740

$ 131.431

$ 123.750

$ 123.750

$ 123.750

$ 123.750

$ 131.241

(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (-) Gastos administrativos (-) Gastos de ventas

$ 13.831

$ 13.831

$ 13.831

$ 13.831

$ 13.831

$ 13.831

$ 13.831

$ 13.831

$ 13.831

$ 13.831

$ 329.796

$ 336.367

$ 341.927

$ 349.711

$ 331.206

$ 339.886

$ 340.778

$ 340.591

$ 339.324

$ 1.047.972

$ 35.046

$ 35.046

$ 35.046

$ 26.285

$ 17.523

$ 8.762

( =) Utilidad/perdida, antes de participación

$ 294.750

$ 301.321

$ 306.881

$ 323.426

$ 313.683

$ 331.124

$ 340.778

$ 340.591

$ 339.324

$ 1.047.972

(-) 15 % participación de trabajadores

$ 44.212 $ 250.537

$ 45.198 $ 256.123

$ 46.032 $ 260.848

$ 48.514 $ 274.912

$ 47.052 $ 266.630

$ 49.669 $ 281.456

$ 51.117 $ 289.662

$ 51.089 $ 289.502

$ 50.899 $ 288.425

$ 157.196 $ 890.777

$ 62.634

$ 64.031

$ 65.212

$ 68.728

$ 66.658

$ 70.364

$ 72.415

$ 72.376

$ 72.106

$ 222.694

$ 187.903

$ 192.092

$ 195.636

$ 206.184

$ 199.973

$ 211.092

$ 217.246

$ 217.127

$ 216.319

$ 668.082

(=) UTILIDAD (pérdida) OPERACIONAL ( - ) Gastos financieros

(=) utilidad antes impuesto a la renta ( - ) Impuesto la renta 25% (=) UTILIDAD NETA

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

26

UNIVERSIDAD CATOLICA “NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCION”

DETERMINACION DE PLAN FINANCIERO Estructura de Financiamiento. La estructura del financiamiento permite identificar el origen de los recursos de la empresa, es decir si se va a financiar con recursos propios, de terceros, etc.; para este proyecto se ha determinado que los aportes propios serán el 60% de la inversión, mientras que el 40%, el cual será cubierto crédito del BNF. ESTRUCTURA DE CAPITAL $582.811 $388.540 $ 971.351

Capital propio Crédito Suma:

60% 40% 100%

En cuanto al crédito otorgado por el BNF tendrá una tasa de interés anual del 9,02%, a 6 años plazos con 2 años de gracia y pagos anuales, con cuotas variables. PAGO DE LA DEUDA

año

Capital

intereses

Cuota Anual

1-

35.046,37

35.046,37

2-

35.046,37

35.046,37

3

97.135,17

35.046,37

132.181,54

4

97.135,17

26.284,78

123.419,94

5

97.135,17

17.523,18

114.658,35

6

97.135,17

8.761,59

105.896,76

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

27

UNIVERSIDAD CATOLICA “NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCION”

DETERMINACION DE RENTABILIDAD Calculo de rentabilidad del proyecto (sin financiamiento) Flujo Neto de Fondos. Mide los ingresos y egresos en efectivo que estima tendrá la empresa en un periodo determinados; por con siguiente nos permite determinar las necesidades de financiamiento y la posibilidad de generar recursos para cubrir con las obligaciones que se adquiera. Se pueden identificar dos diferentes tipos del Estados de Flujos Netos de Fondos, los del proyecto y los del inversionista. - Flujo Neto de Fondos del Proyecto, se refiere a resultados sin tomar en consideración crédito. - Flujo Neto de Fondos del Inversionista, este flujo nuestra sus resultados tomando en consideración el financiamiento externo.

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

28

UNIVERSIDAD CATOLICA “NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCION”

La empresa presenta los siguientes flujos de fondo.

FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO (SIN CRÉDITO) CONCEPTO/AÑOS

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

+ ingresos de la operación

0

$ 6.841.794

$ 6.911.581

$ 6.982.101

$ 7.053.296

$ 7.125.535

$ 7.125.262

$ 7.125.240

$ 7.125.240

$ 7.125.262

$ 7.360.899

- costo de operación

$ 6.483.805

$ 6.547.020

$ 6.611.981

$ 6.675.392

$ 6.766.136

$ 6.759.173

$ 6.758.258

$ 6.758.445

$ 6.759.735

$ 6.809.201

- depreciación

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

- amortización

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$0

$0

$0

$0

$0

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS - participación de trabajadores 15% de la utilidad UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA - impuesto a la renta 25%

$ 329.796

$ 336.367

$ 341.927

$ 349.711

$ 331.206

$ 339.886

$ 340.778

$ 340.591

$ 339.324

$ 525.496

$ 49.469

$ 50.455

$ 51.289

$ 52.457

$ 49.681

$ 50.983

$ 51.117

$ 51.089

$ 50.899

$ 78.824

$ 280.327

$ 285.912

$ 290.638

$ 297.254

$ 281.525

$ 288.903

$ 289.662

$ 289.502

$ 288.425

$ 446.671

$ 70.082

$ 71.478

$ 72.659

$ 74.314

$ 70.381

$ 72.226

$ 72.415

$ 72.376

$ 72.106

$ 111.668

UTILIDAD/PERDIDA NETA

$ 210.245

$ 214.434

$ 217.978

$ 222.941

$ 211.144

$ 216.677

$ 217.246

$ 217.127

$ 216.319

$ 335.004

+ depreciación

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

+amortización activos diferidos

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$0 $ 50.375

- valor de la inversión y reinversión

$ 448.875

$0

$0

$ 1.100

$0

$ 17.265

$ 1.100

$0

$0

$ 1.100

- capital de trabajo

$ 522.477

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$ 241.422

$ 522.477 $ 833.309

+ recuperación del capital de trabajo FLUJO DE FONDOS NETOS DEL PROYECTO

-$ 971.352

$ 238.438

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

$ 242.627

$ 245.072

$ 251.134

$ 222.072

$ 241.780

$ 243.449

$ 243.330

29

UNIVERSIDAD CATOLICA “NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCION”

Calculo de rentabilidad del proyecto (con financiamiento) FLUJO DE FONDOS DEL INVERSIONISTA (PARTE DEL FINANCIAMIENTO ES CON CRÉDITO) CONCEPTO/AÑOS

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

+ ingresos de la operación

0

$ 6.841.794

$ 6.911.581

$ 6.982.101

$ 7.053.296

$ 7.125.535

$ 7.125.262

$ 7.125.240

$ 7.125.240

$ 7.125.262

$ 7.360.899

- costo de operación

$ 6.483.805

$ 6.547.020

$ 6.611.981

$ 6.675.392

$ 6.766.136

$ 6.759.173

$ 6.758.258

$ 6.758.445

$ 6.759.735

$ 6.809.201

- depreciación

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

- amortización

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$0

$0

$0

$0

$0

- pago intereses por los créditos recibidos UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS - participación de trabajadores 15% de la utilidad UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA - impuesto a la renta 25%

$ 35.046

$ 35.046

$ 35.046

$ 26.285

$ 17.523

$ 8.762

$0

$0

$0

$0

$ 294.750

$ 301.321

$ 306.881

$ 323.426

$ 313.683

$331.124

$ 340.778

$ 340.591

$ 339.324

$ 525.496

$ 44.212

$ 45.198

$ 46.032 $

48.514 $

47.052 $

49.669 $

$ 51.117

$ 51.089

$ 50.899

$ 78.824

$ 280.327

$ 285.912

$ 290.638

$ 297.254

$ 281.525

$ 288.903

$ 289.662

$ 289.502

$ 288.425

$ 446.671

$ 62.634

$ 64.031

$ 65.212

$ 68.728

$ 66.658

$ 70.364

$ 72.415

$ 72.376

$ 72.106

$ 111.668

UTILIDAD/PERDIDA NETA

$ 187.903

$ 192.092

$ 195.636

$ 206.184

$ 199.973

$ 211.092

$ 217.246

$ 217.127

$ 216.319

$ 335.004

+ depreciación

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 25.003

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

$ 26.203

+amortización activos diferidos

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$ 3.190

$0 $ 50.375

- valor de la inversión y reinversión

$ 448.875

$0

$0

$ 1.100

$0

$ 17.265

$ 1.100

$0

$0

$ 1.100

- capital de trabajo

$ 522.477

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

+ recuperación del capital de trabajo + crédito recibido - pago del capital ( amortización del principal) FLUJO DE FONDOS NETOS DEL PROYECTO

$ 522.477 $ 388.541

-$ 582.811

$ 216.096

EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

$ 220.285

$ 97.135

$ 97.135

$ 97.135

$ 97.135

$ 125.594

$ 137.242

$ 113.766

$ 139.060

$ 243.449

$ 243.330

$ 241.422

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$ 833.309

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La evaluación financiera permite determinar la factibilidad de un proyecto, y si este es conveniente para el inversionista, luego de haber determinado la inversión inicial neta y los flujos de fondos. La decisión de seleccionar una inversión se la puede realizar mediante la aplicación de varios métodos de evaluación, como los métodos dinámicos o de descuento y los métodos estáticos o convencionales. Criterios de evaluación. Técnica de evaluación por medio de las cuales se analiza si un proyecto es conveniente o no para el inversionista. La decisión de seleccionar una inversión se la puede evaluar se la realiza mediante la utilización de métodos dinámicos, debido a que los mismos toman en cuenta de manera explícita el valor del dinero en el tiempo y por lo tanto comparan valores homogéneos de los flujos netos de caja a una tasa de descuento que sitúa a todos los flujos en el mismo punto de origen de la inversión inicial, permitiendo una evaluación de proyecto más efectiva. Tasa Interna de Retorno (TIR). La tasa interna de retorno se la define como la tasa de descuento que hace que el valor presente neto sea cero, es decir mediante este indicador se puede medir la rentabilidad del dinero que se tendrá en el proyecto. Si la TIR es mayor al costo de oportunidad TMAR, que tiene el inversionista o empresa se debe aceptar el proyecto. Análisis:  La TIR del proyecto es de 23,56%, siendo mayor que la TMAR igual al 10, 81%, por lo tanto es un proyecto factible.  La TIR del inversionista es de 31,69%, siendo mayor que la TMAR con crédito del 8,79%, concluyendo que el proyecto es viable. Valor Actual Neto (VAN). Es método es una de los más utilizados al momento de tomar una decisión de inversión , debido a que mediante este método se traen todos los valores proyectados del flujo neto de fondos al presente, mediante una tasa de descuento y se los compara con la inversión inicial. La fórmula del VAN es la siguiente: VAN= Valor Actual de Flujo de Fondos - Inversión Inicial. Cuando el VAN es mayor a 0, la empresa obtendrá un rendimiento mayor que el Costo de oportunidad de capital por lo tanto conviene ejecutar el proyecto, sin embargo cuando el VAN es igual a 0, indica que el rendimiento será igual al costo de oportunidad, por lo tanto la inversión puede o no ser realizada.

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Análisis:  El VAN del proyecto es de USD 671.744; lo cual demuestra que es factible considerar la inversión.  El VAN del inversionista es de USD 887.282; por lo cual el proyecto justifica su financiamiento. Relación Beneficio Costo (R B/C). La relación beneficio costo es otro criterio de evaluación utilizado, debido a que mediante esta razón se puede determinar la ganancia que se tendrá por cada dólar de inversión. Este método no difiere mayormente con el VAN, sin embargo en este se toma en cuenta a la inversión inicial. Si la relación B/C es mayor a 0, conviene aceptar el proyecto en caso contrario este se rechaza. Análisis:  La R B/C del proyecto es de USD 1,69 es decir que por cada dólar que se invierta en el proyecto se obtendrá como ganancia 1,69 dólares  La R B/C del inversionista es de USD 1,51 es decir que por cada dólar que el inversionista aporte obtendrá como ganancia 1,51 dólares Período de Recuperación. El plazo de recuperación o período de repago, muestra el número de años necesarios para recuperar la inversión inicial, tomando como base el flujo de fondos que genera en cada periodo durante la vida útil del proyecto. El cálculo consiste en acumular los montos proyectados del flujo de fondos hasta iguala la inversión inicial neta. Las mejores inversiones son aquellas que tiene un plazo menor de recuperación de la inversión inicial. Análisis:  El período de recuperación de la inversión del proyecto sin financiamiento es de 6 años.  El período de recuperación de la inversión del proyecto con financiamiento se recuperará en 8 años.

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ANALISIS DE SENSIBILIDAD Análisis de sensibilidad. El análisis de sensibilidad permite identificar el impacto que tendrá ciertos factores de un proyecto al cambiar las variables del mismo. La siguiente tabla contiene las variaciones que experimenta la tasa de rentabilidad TIR, frente a cambios a la disminución de los ingresos de proyecto y el aumento de los costos. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CONCEPTOS:

Variación %

Aumento de costos Disminución de ingresos

TIR %

VAN

EVALUACIÓN

5%

-1.380.490

Sensible

5%

-1.414.077

Sensible

-3.466.312

Sensible

Disminución ingresos y aumento de costos simultáneamente Aumento a la M.O.D.

10%

22,41%

609.032

No sensible

Aumento al personal

10%

22,67%

624.029

No sensible

Aumento de materia prima

5%

-1.212.356

Sensible

Aumento en Suministros, Servicios Normal

5%

23,12%

648.310

No sensible

23,56%

671.744

RENTABLE

TMAR: Tasa mínima aceptable de rendimiento del proyecto

10,81%

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DETERMINACION DE LAS EXTERNALIDADES Un análisis externo supone la recogida de información, su análisis propiamente dicho y la elaboración de conclusiones relevantes. A continuación detallamos aspectos de los cuales recoger información y algunas preguntas esenciales que deberíamos poder contestar, igualmente, dependiendo de cada iniciativa habrá muchas más preguntas relacionadas con ese aspecto que habremos de responder. Discurriendo la importancia que tienen estas variables en el desarrollo de las actividades del Supermercado, se procede a analizarlas a continuación: Ambiente Económico Los mercados requieren un poder adquisitivo, así como personas. El ambiente económico consiste en los factores que afectan el poder adquisitivo del consumidor y sus patrones de gastos El ambiente económico en el que se desenvuelve el Paraguay está señalado por varios indicadores que definen sus condiciones económicas frente a otros países y dentro del mismo, como es el caso del Producto Interno Bruto o PIB (Sector), la tasa de desempleo, la tasa de inflación, las tasas de interés (Activa – Pasiva), la canasta familiar, el salario mínimo entre otros. Si se asume que el desarrollo, implica el mejoramiento en la calidad de vida de la población, se está refiriendo a un desarrollo integral, es decir, no solamente el desarrollo económico, sino también al desarrollo humano y cultural con el ejercicio pleno de sus capacidades. Un país como el Paraguay, se caracteriza por tener grandes carencias de las cosas más elementales, como son alimentos, vivienda, sanidad y educación. Por todas partes se encuentran problemas de todo tipo sin resolver lo cual constituye una situación de pobreza cultural y material masiva de la población y solo se resuelve con la intervención en los sectores sociales, que implica ahorro e incremento sostenido de la productividad. Ambiente Político - Legal Las decisiones de una empresa son afectadas sustancialmente por las evoluciones del ambiente político. Este ambiente se compone de Leyes, oficinas gubernamentales y grupos de presión, las cuales influyen y limitan a diversas organizaciones e individuos de la sociedad. Para este Proyecto, las Instituciones que van a influir en el desarrollo del mismo son:  Ministerio de Hacienda (Tributación) 

Intendencia Municipal (Patente)



Ministerio de salud (Permiso Sanitario)

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CONCLUSIONES

 





Mediante el estudio de mercado se pudo determinar que existe una demanda insatisfecha, la cual es suficiente para la realización del proyecto. El estudio técnico demuestra que la realización del proyecto es posible pues los requerimientos de materias primas, talento humano y financiero a ser utilizados, son se encuentran disponibles. La estructura de la empresa permite que la misma sea ágil y flexible de tal forma que se pueda responder oportunamente a las expectativas del mercado, guiados por una ideología estratégica de desarrollo continuo. Mediante el estudio financiero, se determina que el proyecto es rentable y viable debido a que los factores de evaluación, son positivos y se tiene una rentabilidad más alta que la determinada en la TMAR. RECOMENDACIONES

   

Mantener un control de calidad y eficiencia en todo momento de la vida útil de la empresa, de tal forma que el éxito del negocio se fundamente en que el consumidor sienta el ahorro y la calidad de producto y servicio. Establecer constantemente políticas de innovación para el negocio con el fin de ofrecer al cliente, un servicio más eficiente y que se adapte a sus necesidades. Invertir en capacitación del talento humano, pues es el principal activo que posee la empresa, pues ellos son nuestra presentación hacia el cliente y generadores del éxito. La empresa deberá contar con un equipo de alto poder de negociación para lograr ventajas para la empresa, que sean trasladadas al consumidor final.

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BIBLIOGRAFÍA  

Amaya, J. (2010). En Planificación & Estrategia (pág. 15). Graw Hill. AulaFácil. (2009). AulaFacil S.L. © Copyright 2009. Recuperado el 30 de 11 de 2010, de http://www.aulafacil.com/Microeconomia/Lecciones/Lecc-6.htm  Bruce. A & Langdon. K (2000). Dirigir Proyectos. Presupuestos, Cibtrik de calidad.72 pág.Edit. Grijalbo.  Canelos. R (2003). UIDE, Formulación y evaluación de un plan de negocio. LERC impr. 216p  EMGAHM (2010).Encuesta de grandes almacenes e hipermercados minoristas julio   DGEEC(2012). Ingresos y gastos de los hogares  www.dgeec.gov  Kotler. P & Keller. K.L. (2006). Dirección de Marketing. México .Pearson Educación.

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ANEXO DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS GONDOLAS

CARNES Y EMBUTIDOS

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DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS DE PRIMERA NECESIDAD

LACTEOS Y ENLATADOS

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LICORES

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