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Paso 3: Preparar presupuestos para la planeación y el control COSTOS Y PRESUPUESTOS

Entregado por: Ruben Dario Mestra Mineira Rosa Ramos

Presentado a: Marlene Leonor Grupo: 208

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERÍA Noviembre 2019

Introducción El proceso de planificación de las ventas es una parte necesaria de la planificación y control de utilidades, porque hay que tomar en cuenta las decisiones básicas de la administración respecto a la comercialización; basado en esto se constituye un enfoque organizado para desarrollar un plan integral de ventas o presupuesto de ventas. Es decir, los presupuestos ayudan a comparar los resultados reales con los planeados, e incluso modificar las acciones en caso de ser necesario.

objetivos Conocer la importancia de los presupuestos de ventas para las empresas y cuales métodos existen para su elaboración, además cuales son los factores que pueden afectar los presupuestos.

Objetivos específicos 

Identificar los factores que afectan los presupuestos de ventas de diferentes empresas.



Conocer los diferentes métodos para presupuestar las ventas



Elaborar el presupuesto de ventas bajo el método estadístico mínimos cuadrados para la empresa seleccionada.

1. Una vez realicen la participación individual, grupalmente seleccionan el cuadro comparativo más completo (de los realizados de manera individual) y organizan un gráfico SmartArt donde se describan los factores que afectan a los presupuestos de ventas de cada una de las empresas, incluyendo la empresa seleccionada de manera grupal en el paso 2.

Productos Y Refrescos Andy's

La capacidad de producción

La calidad del producto, pues a veces tienen problemas con este.

Mala estimación de la cantidad o volumen de ventas

La economía: a veces no es muy buena en la empresa.

Ingresos: los ingresos no son los esperados

CORRUGAOS DEL DARIEN S.A.S

El proceso de producción, no es el esperado productiva de la planta y equipo

Precios en un mercado de insumos y productos

inventarios elevados o insuficiente

Precios del mercado altos

Fluctuaciones de las ventas

Fijación de los precios

Baja de precios

Competencia perfecta

Sigma Construcciones S A S

Precios del mercado bajos

adquisición de las materias primas La estrategia de comercialización y mercadeo.

PASTELPAN

La falta de inversión extrema

Por ser una empresa pequeña, no cuenta con un capital de expansión

la rentabilidad de la empresa genera nuevas competencias del producto

2. Elaboran el presupuesto de ventas bajo el método estadístico mínimos cuadrados para la empresa seleccionada en forma grupal en el paso 2 (Aquí hacen uso del valor de ventas de los últimos cinco años) Formulas:

𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥 𝑏=

𝑁𝛴𝑥𝑦 − 𝛴𝑥𝛴𝑦 𝑁𝛴𝑥 2 − (𝛴𝑥)²

𝑎=

𝛴𝑦 − 𝑏𝛴𝑥 𝑁

y= ventas de la empresa x= año de información a= ordenada a despejar b= ordenada a despejar

AÑO X 1 2 3 4 5 15



VENTAS Y 741,5 761,5 766,5 774,5 794,5 3.838,5

Despejamos b

X² 1 4 9 16 25 55

Y² 549.822 579.882 587.522 599.850 631.230 2.948.307

(X)(Y) 741,5 1.523,0 2.299,5 3.098,0 3.972,5 11.635

𝑁𝛴𝑥𝑦 − 𝛴𝑥𝛴𝑦 𝑁𝛴𝑥 2 − (𝛴𝑥)²

𝑏=

5(11.635)−(15)(3.838,5)

b= b=

5(55)−(15)² 595 50

b= 11,9 

Despejamos a

𝛴𝑦 − 𝑏𝛴𝑥 𝑁 3.838,5 − (11,9)(15) 𝑎= 5 3.660 𝑎= 5 𝑎=

𝑎 =732 

Recta de mínimo cuadrado

𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥 𝑦 = 732 + 11,9𝑥 

Crecimiento:

𝑐=

𝑏(𝑛) 𝛴𝑦

𝑐=

11,9(5) 3.838,5

𝑐=

59,5) 3.838,5

𝑐 = 0,016 Las ventas crecerían a un promedio de 1,6 por periodo. 

Ventas Estimadas para los siguientes periodos.

Pronostico de ventas para el periodo 6 𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥 𝑦 = 732 + 11,9(6) 𝑦 = 803.4 Pronostico de ventas para el periodo 7 𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥 𝑦 = 732 + 11,9(7) 𝑦 = 815.3 Pronostico de ventas para el periodo 8 𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥 𝑦 = 732 + 11,9(8) 𝑦 =827,2 Pronostico de ventas para el periodo 9 𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥 𝑦 = 732 + 11,9(9) 𝑦 = 839.1 Pronostico de ventas para el periodo 10 𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥 𝑦 = 732 + 11,9(10) 𝑦 = 851 

Graficas de todos los periodos.

AÑO X 1 2

VENTAS Y 741,5 761,5

X² 1 4

Y² 549.822 579.882

X*Y 741,5 1523

3 4 5 6 7 8 9 10 55

766,5 774,5 794,5 803,4 815,3 827,2 839,1 851 7.974,50

9 16 25 36 49 64 81 100 385

587.522 599.850 631.230 645.452 664.714 684.260 704.089 724.201 6.371.023

2299,5 3098 3972,5 4820,4 5707,1 6617,6 7551,9 8510 44.842

VENTAS 860 840 820 800 780 760 740 720 0

2

4

6

8

10

12

Conclusión El presupuesto de venta viene a construir el núcleo de todo el sistema presupuestario y punto de partida de los demás presupuestos. Estos se deben a las siguientes razones:

Las ventas son las que proveen los fondos necesarios para el financiamiento de las actividades ordinarias de la empresa. Las ventas presupuestadas señalan las necesidades de compras de materias primas, de activo fijo, de mano de obra, de producción y requerimientos administrativos y financieros de la organización.

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Rincón, C. (2011). Presupuestos empresariales. Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Pp. 22-30. Recuperado dehttp://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=39 &docID=10552684&tm=1480712441388

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