Finanzas y auditoria TASAS ACTIVAS Y PASIVAS MAXIMAS APROBADAS POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR ASIGNATURA: Contabilidad
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Finanzas y auditoria TASAS ACTIVAS Y PASIVAS MAXIMAS APROBADAS POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR ASIGNATURA: Contabilidad II DOCENTE: Ing. Silvia Zambrano ELABORADO POR: Dayana Tacunga NRC: 1871
Periodo escolar Sangolquí, Octubre 2016 – Febrero 2017
TASA ACTIVA La tasa Activa es aquella con la que la empresa se provee de fondos ajenos, es decir la que nos cobra el Banco cuando pedimos un préstamo. Normalmente la tasa activa es más alta que la tasa pasiva. La Tasa Activa es la tasa de interés que cobran los bancos. (Tasa activa, s.f.) La tasa activa o de colocación debe ser mayor a la tasa pasiva o de captación, con el fin que las entidades financieras puedan cubrir los costos administrativos y dejar una utilidad. La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se le conoce con el nombre de margen de intermediación. (Educación Financiera, s.f.) TASAS ACTIVAS MAXIMAS Y SU UTILIZACIÓN 1.
TASAS DE INTERÉS ACTIVAS EFECTIVAS VIGENTES
Tasas Referenciales Tasa Activa Efectiva Referencial para el segmento:
% anual
Tasas Máximas Tasa Activa Efectiva Máxima para el segmento:
% anual
Productivo Corporativo
8.39
Productivo Corporativo
9.33
Productivo Empresarial
10.06
Productivo Empresarial
10.21
Productivo PYMES
11.57
Productivo PYMES
11.83
Comercial Ordinario
9.00
Comercial Ordinario
11.83
Comercial Prioritario Corporativo
8.02
Comercial Prioritario Corporativo
9.33
Comercial Prioritario Empresarial
9.68
Comercial Prioritario Empresarial
10.21
Comercial Prioritario PYMES
11.32
Comercial Prioritario PYMES
11.83
Consumo Ordinario
16.72
Consumo Ordinario
17.30
Consumo Prioritario
16.70
Consumo Prioritario
17.30
Educativo
9.50
Educativo
9.50
Inmobiliario
10.90
Inmobiliario
11.33
Vivienda de Interés Público
4.97
Vivienda de Interés Público
4.99
Microcrédito Minorista
27.41
Microcrédito Minorista Microcrédito de Acumulación
30.50
Microcrédito de Acumulación Simple Microcrédito de Acumulación Ampliada Inversión Pública
25.06 21.58 8.19
Simple Microcrédito de Acumulación Ampliada Inversión Pública
Fuente: Banco Central del Ecuador
27.50 25.50 9.33
TASA PASIVA “Es la tasa que pagan las entidades financieras por el dinero captado a través de certificados de depósitos y cuenta de ahorros”. (Educación Financiera, s.f.) TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS PROMEDIO POR INSTRUMENTO Tasas Referenciales Depósitos a plazo Depósitos monetarios
% anual 5.08 0.63
Tasas Referenciales Depósitos de Ahorro Depósitos de Tarjetahabientes
% anual 1.20 1.21
0.21 Operaciones de Reporto 3. TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS REFERENCIALES POR PLAZO Tasas Referenciales Plazo 30-60
% anual 3.69
Tasas Referenciales Plazo 121-180
% anual 5.31
Plazo 61-90
4.32
Plazo 181-360
6.18
Plazo 91-120
5.25
Plazo 361 y más
7.53
Artículo 5.- Tasa de interés pasiva para las inversiones de las instituciones del sector público financiero incluidos los recursos públicos administrados en fideicomisos en el sistema financiero privado y entidades financieras públicas: El Directorio del Banco Central del Ecuador determinará durante la última semana completa del mes anterior al de su vigencia, la tasa de interés pasiva efectiva máxima para las inversiones o depósitos de las instituciones del sector público financiero por plazo de captación. El rendimiento final de estas inversiones o depósitos no podrá ser mayor a la tasa de interés pasiva efectiva máxima aplicada para cada período.
Artículo 6.- Tasa de interés pasiva para las inversiones de las instituciones del sector público no financiero incluidos los recursos públicos administrados en fideicomisos en entidades financieras públicas: El Directorio del Banco Central del Ecuador determinará durante la última semana completa del mes anterior al de su vigencia, la tasa de interés pasiva efectiva máxima para las inversiones o depósitos de las instituciones del sector público no financiero por plazo de captación. El rendimiento final de estas inversiones o depósitos, no podrá ser mayor a la tasa de interés pasiva efectiva máxima aplicada para cada período.
Artículo 7.- Tasa de interés pasiva para las inversiones de las entidades públicas del sistema de seguridad social, incluidos los recursos públicos administrados en fideicomisos
en
las
instituciones
financieras
sujetas
al
control
de
la
Superintendencia de Bancos y Seguros: El Directorio del Banco Central del Ecuador determinará durante la última semana completa del mes anterior al de su vigencia, la tasa de interés pasiva
efectiva máxima para las inversiones o depósitos de las entidades públicas del sistema de seguridad social por plazo de captación. El rendimiento final de estas inversiones o depósitos no podrá ser mayor a la tasa de interés pasiva efectiva máxima aplicada para cada período.
Artículo 8.- Tasas de interés pasivas para depósitos a la vista de las Instituciones del Sector Público, incluyendo las del sistema de Seguridad Social y recursos públicos administrados en fideicomisos en el sistema financiero privado. En caso de que los depósitos a la vista sean remunerados, el Directorio del Banco Central del Ecuador determinará durante la última semana completa del mes anterior al de su vigencia, la tasa de interés pasiva máxima efectiva para los depósitos monetarios que sean remunerados en el sistema financiero privado." Será de hasta el 1%. "Artículo 9.- Tasas de interés para las demás operaciones pasivas: De libre contratación." (Banco Central del Ecuador, 2017)
Análisis Crítico Las tasas activas y pasivas son de gran utilidad en la empresa ya que nos permite de una u otra forma adquirir un beneficio ya que al obtener un préstamo podemos utilizarlo para mejorar la productividad de la entidad y en el caso de las tasas pasivas que hace referencia a lo que las instituciones financieras dan por las cuentas de ahorros y demás también sería una contribución a la empresa, sin embargo hay que tomar en cuenta un punto clave que se menciona en la investigación realizada lo cual es que la tasa activa o de colocación debe ser mayor a la tasa pasiva o de captación, con el fin que las entidades financieras puedan cubrir los costos administrativos y dejar una utilidad.
Las tasas activas y pasivas máximas aprobadas por el Banco Central del Ecuador se establecen con la finalidad que existan intereses justos con los que no sean perjudicados ninguno de los que intervienen y para que cualquiera de las partes no sobre pase los límites. El fin de las organizaciones es obtener utilidades, ganancias; por lo que también es necesario conocer que hacer para sacar mayor beneficio a estas tasas y esto se podría lograr utilizando la capacidad del ser humano de ser estratégico, informándose y evaluar las consecuencias de cada decisión financiera que se vaya a tomar.
Referencias Banco
Central
del
Ecuador.
(enero
de
2017).
Tasas
de
Interés.
Obtenido
de
https://contenido.bce.fin.ec/docs.php? path=/documentos/Estadisticas/SectorMonFin/TasasInteres/Indice.htm Educación Financiera. (s.f.). ¿Qué son las tasas de interés pasivas o de captación y activas o de colocación?
Obtenido
de
Educacion
Financiera:
http://www.coltefinanciera.com.co/educacion-financiera/tasas-y-tarifas/420-que-son-lastasas-de-interes-pasivas-o-de-captacion-y-activas-o-de-colocacion Tasa
activa.
(s.f.).
Obtenido
de
economia
http://www.elmundo.com.ve/diccionario/tasa-activa.aspx
y
negocios
el
mundo: