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UNIDAD 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

PAUBLA VALENTINA JOVEN MOTTA - COD: 1004300389 JAMES REINA ANGARITA – COD: 1065888183 KARINA ALEXANDRA SALAZAR NUÑEZ – COD: 1004301781 SANDRA PATRICIA MIELES – COD: 1091672068 CARLOS ANDRES PEREZ – COD: 1.065.883.376

Grupo: 212018_77

Tutor: ALVARO EFREN MUÑOZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGICAS E INGENIERIAS 2018

INTRODUCCIÓN Este trabajo que veremos a continuación, se darán a conocer algunos puntos que nos ayudaran a comprender un poco más la Contabilidad y Costos; en éste se encuentran tres ejercicios donde se desarrollan los problemas por medio del libro diario, cuentas T, nómina, Kardex promedio ponderado, balance de comprobación, estado de resultados y balance general; y todo esto, con el fin de encontrar el ejercicio que sea más rentable para una empresa. Este trabajo nos enseñará muchas cosas que nos serán de gran ayuda para seguir con este proceso académico, y para en un futuro poder ser grandes profesionales. .

TABLA DE DESARROLLO A PROBLEMAS CONTABLES SEGÚN ORDEN ALFABÉTICO INTEGRANTES 

PROBLEMA A DESARROLLAR - TALLER ANEXO TAREA 2 PUNTO 1

PAUBLA VALENTINA JOVEN SANDRA PATRICIA MIELES







CARLOS ANDRES PEREZ  JAMES REINA

PUNTO 2

KARINA ALEXANDRA SALAZAR

PUNTO 3

Taller Anexo -Tarea 2 Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados Financieros

PUNTO 1 Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente. 

LIBRO DIARIO

Día 1.

Los socios aportan en efectivo $557.600.000 y Activos fijos $ 297.149.300 CONTABILIZACION

CUENTA 3115 151605 150405 152805 154008 152405 152410 1105

DETALLE Aportes sociales Edificio Terreno Equipo de Computo Vehículos Muebles y enseres Muebles y enseres (fabrica) Caja SUMAS IGUALES

DEBITO $ $ $ $ $ $ $ $

155,090,000.00 83,510,000.00 4,700,000.00 32,800,000.00 12,010,500.00 9,038,800.00 557,600,000.00 854,749,300.00

CREDITO $854,749,300.00

$854,749,300.00

Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el 50% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $ 164.500. Y Banco popular con el saldo de caja $ 278.646.500 , nos dan chequera por Valor de $153.500 CONTABILIZACION CUENTA 1105 11100501 11100502 5305

DETALLE

DEBITO

CREDITO $557,600,000.00

Caja Banco de Bogotá $278,635,500.00 Banco popular $278,646,500.00 Chequera $318,000.00 SUMAS IGUALES $557,600,000.00 $557,600,000.00 Día 2. Se contrata adecuación oficinas por $1.900.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de banco Bogotá.

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 133010 Anticipo a contratistas 11100501 Banco de Bogotá SUMAS IGUALES

DEBITO $950,000.00 $950,000.00

CREDITO $950,000.00 $950,000.00

Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nómina y la contabilizas el 15 del mes. CONTABILIZACION CUENTA

DETALLE

SUMAS IGUALES

DEBITO

CREDITO

$0.00

$0.00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque banco Bogotá $2.266.000y la diferencia a 30 días, CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 11100501 Banco de Bogotá $2,266,000.00 2305 gastos por pagar $3,399,000.00 152405 Muebles y enseres $5,665,000.00 SUMAS IGUALES $5,665,000.00 $5,665,000.00 Día 4.- Se compra papelería por $ 611.100 pagando de contado, banco Bogotá.

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 11100501 Banco de Bogotá 519530 gastos papelería SUMAS IGUALES

DEBITO $611,100.00 $611,100.00

CREDITO $611,100.00 $611,100.00

Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banco popular. $3.470.000 CONTABILIZACION CUENTA 11100502 511025 514015 514010

DETALLE

DEBITO

Banco popular honorarios tramites y licencias registro mercantil SUMAS IGUALES

$ $ $ $

1,700,000.00 830,000.00 940,000.00 3,470,000.00

CREDITO $3,470,000.00

$3,470,000.00

Día 06.- Se compra a mercancía para la venta $ 29.498000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE 1435 mercancía no fabricada por la empresa 2205 proveedores nacionales SUMAS IGUALES

DEBITO $29,498,000.00 $29,498,000.00

CREDITO $29,498,000.00 $29,498,000.00

Día 15.- Se cancela la nómina de la primera quincena $4.166.757 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION CUENTA 11100502 510506 510527 520506 520527 237005 238030

DETALLE

DEBITO

CREDITO $3,843,768.13

Banco popular SUELDOS $3,098,333.33 AUX TRANSPORTE $64,695.40 SUELDOS $939,033.33 AUX TRANSPORTE $64,695.40 SALUD $161,494.67 PENSION $161,494.67 SUMAS IGUALES $4,166,757.47 $4,166,757.47 Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banco Bogotá $9.585.200 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX CONTABILIZACION CUENTA 11100501 1435 4135 6135

DETALLE Banco de Bogotá mercancía no fabricada por la empresa venta de productos no fabricados por la empresa costo de venta SUMAS IGUALES

DEBITO $9,585,200.00

CREDITO $6,586,500.00 $9,585,200.00

$6,586,500.00 $16,171,700.00

$16,171,700.00

Día 17.- Se vende a crédito 30 días $15.007.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX CONTABILIZACION CUENTA 130505 1435 4135 6135

DETALLE cuentas por cobrar clientes mercancía no fabricada por la empresa venta de productos no fabricados por la empresa costo de venta SUMAS IGUALES

DEBITO $15,007,000.00

CREDITO $11,483,000.00 $15,007,000.00

$11,483,000.00 $26,490,000.00

$26,490,000.00

$ 1,499,371,857.47 $ 1,499,371,857.47



CUENTAS T

1105-CAJA DEBE HABER $ 557,600,000.00 $ 557,600,000.00 $ $ -

$ 557,600,000.00 $ -

$ 557,600,000.00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR DEBE HABER $ 29,498,000.00 $ 6,586,500.00 $ 11,483,000.00 $ 29,498,000.00 $ 18,069,500.00 $ 11,428,500.00

11100501 BANBOGOTA DEBE HABER $ 278,635,500.00 $ $ 9,585,200.00 $ 950,000.00 $ 2,266,000.00 $ 611,100.00 $ 288,220,700.00 $ 3,827,100.00 $ 284,393,600.00

11100502 BAN POPULAR DEBE HABER $ 278,646,500.00 $ $ 3,470,000.00 $ 3,843,768.13 $ 278,646,500.00 $ 7,313,768.13 $ 271,332,731.87

130505 CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER $ 15,007,000.00

150405- TERRENOS DEBE HABER $ 155,090,000.00 $ 155,090,000.00 $ 155,090,000.00

151605- EDIFICIOS DEBE HABER $ 83,510,000.00

152405 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 12,010,500.00 $ 5,665,000.00

$ 15,007,000.00 $ 15,007,000.00

$ 17,675,500.00 $ 17,675,500.00 $ $

152805 -EQUI COMPUTO DEBE HABER $ 4,700,000.00 $ 4,700,000.00 $ 4,700,000.00

154008-VEHICULOS DEBE HABER $ 32,800,000.00 $ $ 32,800,000.00 $ $ 32,800,000.00

-

83,510,000.00 83,510,000.00

$

DEBE

238030 PENSION HABER $ 161,494.67 $ 161,494.67

$

DEBE

3115-APORTES SOCIALES HABER $ 854,749,300.00 $ 854,749,300.00

161,494.67

29,498,000.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO DEBE HABER $ 9,585,200.00 $ 15,007,000.00

$ $

$ 854,749,300.00

514010 REGISTRO MERCANTIL DEBE HABER $ 940,000.00

514015 TRAMITES Y LICENCIAS DEBE HABER $ 830,000.00

$ $

$ $

$ $

520527 AUX TRANSP HABER

DEBE $

64,695.40

$ $

64,695.40 64,695.40

940,000.00 940,000.00

830,000.00 830,000.00

530505-GASTOS BANCARIOS DEBE HABER $ 318,000.00 $ -

6135-COSTO DE VENTA DEBE HABER $ 6,586,500.00 $ 11,483,000.00

$ $

$ $

318,000.00 318,000.00

18,069,500.00 18,069,500.00

$

-

950,000.00 950,000.00

152410 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 9,038,800.00

$ 9,038,800.00 $ 9,038,800.00

2305 GASTOS POR PAGAR DEBE HABER $ 3,399,000.00 $ -

$

-

DEBE

237005 SALUD HABER $ 161,494.67 $ 161,494.67

$ 3,399,000.00 $ 3,399,000.00

$ 161,494.67

510506 SULEDOS DEBE HABER $ 3,098,333.33

510527 AUX TRANSP DEBE HABER $ 64,695.40

$ $

$ $

3,098,333.33 3,098,333.33

64,695.40 64,695.40

24,592,200.00 24,592,200.00

511025 HONORARIOS DEBE HABER $ 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00

$ $

-

2205 PROVEEDORES NACIONALES DEBE HABER $ 29,498,000.00 $ 29,498,000.00

$

133010 ANTICIPO A DEBE HABER $ 950,000.00

519535 GASTOS PAPELERIA DEBE HABER $ 611,100.00

$ $

611,100.00 611,100.00

520506 SUELDOS DEBE HABER $ 939,033.33 $ $

939,033.33 939,033.33



NOMINA

NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________

CARGO AAAAAA BBBBBB CCCCCC DDDDD VENDEDOR 1 VENDEDOR 2

SALARIO BASE

GERENTE ASISTENTE AUX CONTABLE VIGILANTE VENDEDOR VENDEDOR

$ 3,800,000.00 $ 2,650,000.00 $ 1,020,000.00 $ 980,000.00 $ 1,280,500.00 $ 1,280,500.00 $ 11,011,000.00

ADMINISTRACION VENTAS

$ $

AUX TRANSPORTE ARL $ $ $ $ $ $ $

88,221.00 88,221.00 88,221.00 88,221.00 352,884.00

8,450,000.00 $ 2,561,000.00 $

176,442.00 176,442.00

0.52% 0.52% 0.52% 1.04% 6.96% 6.96%

DIAS LAB TOTAL SALARIO 11 $ 1,393,333.33 11 $ 971,666.67 11 $ 374,000.00 11 $ 359,333.33 11 $ 469,516.67 11 $ 469,516.67 $ 4,037,366.67

TOTAL AUX TRAN $ $ $ 32,347.70 $ 32,347.70 $ 32,347.70 $ 32,347.70 $ 129,390.80

$ 3,098,333.33 $ $ 939,033.33 $

$

$ 4,005,262.80 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 161,494.67 $ 347,090.90 $ 3,470.91 $ 347,090.90 $ 167,954.45

5,438,745.32 $ 5,438,745.32

INT CES $ $ $ $ $ $ $

1% 1,160.65 809.40 338.49 326.27 418.05 418.05 3,470.91

PRIMAS $ $ $ $ $ $ $

8.33% 116,064.67 80,939.83 33,848.76 32,627.03 41,805.30 41,805.30 347,090.90

VACACIONS 4.16% $ 57,962.67 $ 40,421.33 $ 15,558.40 $ 14,948.27 $ 19,531.89 $ 19,531.89 $ 167,954.45

SALUD $ $ $ $ $ $ $

4% 55,733.33 38,866.67 14,960.00 14,373.33 18,780.67 18,780.67 161,494.67

PENSION $ $ $ $ $ $ $

4% 55,733.33 38,866.67 14,960.00 14,373.33 18,780.67 18,780.67 161,494.67

ARL $ 7,273.20 $ 5,072.10 $ 1,952.28 $ 3,737.07 $ 32,678.36 $ 32,678.36 $ 83,391.37

CAJA COMP 4% $ 55,733.33 $ 38,866.67 $ 14,960.00 $ 14,373.33 $ 18,780.67 $ 18,780.67 $ 161,494.67

SALARIO PAGADO $ 1,281,866.67 $ 893,933.33 $ 376,427.70 $ 362,934.37 $ 464,303.03 $ 464,303.03 $ 3,843,768.13

64,695.40 $ 3,163,028.73 $ 263,480.29 $ 2,634.80 $ 263,480.29 $ 128,890.67 $ 123,933.33 $ 123,933.33 $ 18,034.65 $ 123,933.33 $ 2,915,162.07 64,695.40 $ 1,003,728.73 $ 83,610.60 $ 836.11 $ 83,610.60 $ 39,063.79 $ 37,561.33 $ 37,561.33 $ 65,356.72 $ 37,561.33 $ 928,606.07

$ 4,037,366.67 $ 129,390.80 CONTABILIZACION 11100502 BANCO POPULAR 237005 SALUD 237006 CAJA DE COMPENSACION 237010 ARL 238030 PENSION es 251010 CESANTIAS LEY 50 2515 INTERESES CESAMTIAS 2520 PRIMAS 2525 VACACIONES 510506 SUELDOS $ 3,098,333.33 510527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40 510530 CESANTIAS $ 263,480.29 510533 INTERESES CESAN $ 2,634.80 510536 PRIMA $ 263,480.29 510539 VACACIONES $ 128,890.67 510568 APORTES ARL $ 18,034.65 510570 APORTES PENCION $ 123,933.33 510572 CAJA DE COMPENSACION$ 123,933.33 520506 SUELDOS $ 939,033.33 520527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40 520530 CESANTIAS $ 83,610.60 520533 INTERESES CESAN $ 836.11 520536 PRIMA $ 83,610.60 520539 VACACIONES $ 39,063.79 520568 APORTES ARL $ 65,356.72 520570 APORTES PENCION $ 37,561.33 520572 CAJA DE COMPENSACION$ 37,561.33

BASE SALARIO CESANTIAS 8.33% $ 1,393,333.33 $ 116,064.67 $ 971,666.67 $ 80,939.83 $ 406,347.70 $ 33,848.76 $ 391,681.03 $ 32,627.03 $ 501,864.37 $ 41,805.30 $ 501,864.37 $ 41,805.30 $ 4,166,757.47 $ 347,090.90

$ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37

$ 3,843,768.13



KARDEX PROMEDIO PONDERADO

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

ZAPATOS ALPHA REF 6325

FECHA DETALLE Zapatos Alpha-Ref.63f25 Ene-06 COMPRA Ene-17

MODELO CANTIDAD MINIMA ENTRADAS costo unitario

cantidad 120 $

55,300.00

Alpha CANTIDAD MAXIMA

total $ 6,636,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

50 $

55,300.00

$

total 2,765,000.00

EXISTENCIAS P. VENTA cantidad costo unitario total 120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00 70 $ 55,300.00 $ 3,871,000.00 72,800.00

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

ZAPATOS BOSTON REF 566

FECHA DETALLE Zapatos-Bostos Ene-06 COMPRA Ene-17 venta

MODELO CANTIDAD MINIMA ENTRADAS costo unitario

cantidad 100 $

38,600.00

Ref.566 CANTIDAD MAXIMA __________

total $ 3,860,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

30 $

38,600.00

$

total 1,158,000.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00 70 $ 38,600.00 $ 2,702,000.00

$

48,900

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00 0 $ $ -

$

99,000

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

ZAPATOS VELCO REF PP030

FECHA DETALLE Zapatos-Velco Ref.566 Ene-06 COMPRA Ene-17 venta

MODELO CANTIDAD MINIMA ENTRADAS costo unitario

cantidad 100 $

75,600.00

CANTIDAD MAXIMA __________

total $ 7,560,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

100 $

75,600.00

$

total 7,560,000.00

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

ZAPATOS MANHATAN REF 7104

FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-16 VENTA

MANHATAN

MODELO CANTIDAD MINIMA ENTRADAS costo unitario

cantidad 120 $

55,450.00

Manhatan CANTIDAD MAXIMA __________

total $ 6,654,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

90 $

55,450.00

$

total 4,990,500.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 120 $ 55,450.00 $ 6,654,000.00 30 $ 55,450.00 $ 1,663,500.00

$

83,680

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 120 $ 39,900.00 $ 4,788,000.00 80 $ 39,900.00 $ 3,192,000.00

$

51,350

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

ZAPATOS AD03 REF 104

FECHA DETALLE AD03 Ene-06 COMPRA Ene-16 VENDE

MODELO CANTIDAD MINIMA ENTRADAS costo unitario

cantidad 120 $

CONTABILIZACION DIA 6, 1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 29,498,000.00 220505 proveedores nacionales

39,900.00

CANTIDAD MAXIMA __________

total $ 4,788,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

40 $

$

29,498,000.00

DIA 16 1435 11100501 4135 6135

mercancia no fabricada por la empresa Banco de bogota $ 9,585,200.00 venta de productos no fabricados por la emp costo de venta $ 6,586,500.00

$

6,586,500.00

$

9,585,200.00

DIA 17 1435 130505 4135 6135

mercancia no fabricada por la empresa cuentas por cobrar clientes $ 15,007,000.00 venta de productos no fabricados por la emp costo de venta $ 11,483,000.00

$

11,483,000.00

$

15,007,000.00

39,900.00

$

total 1,596,000.00



BALANCE DE COMPROBACIÓN

EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S NIT 999.999.999 BALANCE DE COMPROBACIÓN FECHA 13/10/2018 CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO 1110 Bancos $ 555,726,331.87 1305 Clientes (CxC) $ 15,007,000.00 1330 Anticipos $ 950,000.00 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11,428,500.00 1504 terrenos $ 155,090,000.00 1516 Edificios $ 83,510,000.00 1524 Equipo de oficina $ 26,714,300.00 1528 equipo de computo $ 4,700,000.00 1540 Vehiculos $ 32,800,000.00 2205 Proveedores Nacionales 2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 2370 Seguridad social salud 2380 Seguridad social Pension 3115 Aporte Social 4135 Comercio al por mayor y al por menor 5105 Gastos de personal $ 3,163,028.73 5110 Honorarios $ 1,700,000.00 5140 Gastos legales $ 1,770,000.00 5195 Gastos Papeleria $ 611,100.00 5205 Gastos de personal $ 1,003,728.73  Estados de resultado 5305 Gasto financiero - chequera $ 318,000.00 6135 Compra de Mercancia $ 18,069,500.00 SUMAS IGUALES. $ 912,561,489.33

CRÉDITO

$ $ $ $ $ $

29,498,000.00 3,399,000.00 161,494.67 161,494.67 854,749,300.00 24,592,200.00

$

912,561,489.33



ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA -ZAPATICO ROTO S.A.S NIT 999.999.999 ESTADO DE RESULTADOS FECHA 13/10/2018

Ingresos operacionales: Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos: Operacionales de administración y Ventas Gastos de personal Honorarios Gastos legales Diversos

$ $ $

24,592,200 (18,069,500) 6,522,700

$ $ $ $

4,166,757.47 1,700,000.00 1,770,000.00 611,100.00

Total gastos operacionales

$

8,247,857.47

Gastos no operacionales Financieros

$

318,000.00

$

318,000.00

$

(2,043,157)

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO



BALANCE GENERAL

EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S NIT 999.999.999 BALANCE GENERAL FECHA 13/10/2018 ACTIVOS Activo corriente Bancos Clientes (CxC) Anticipos

PASIVOS Pasivo corriente $ $ $ $

Inventarios

$

Total Activo Corriente

$

555,726,331.87 15,007,000.00 Prtoveedores nacionales 950,000.00 Costos y Gastos por pagar 571,683,331.87 retenciones y Aportes de nomina

$ $ $

29,498,000.00 3,399,000.00 322,989.33

$

33,219,989.33

$

854,749,300.00 -2,043,157

$

852,706,142.53

$

885,926,131.87

11,428,500.00 583,111,831.87 Total pasivo Corriente

Activo no Corriente PATRIMONIO Propiedad Planta y equipo Terrenos edificios equipo de Oficina Equipo de computo Flota de Transporte

$ $ $ $ $

155,090,000.00 Capital social 83,510,000.00 Utilidad del ejercicio 26,714,300.00 4,700,000.00 32,800,000.00 Total Patrimonio

Total Activo no Corriente

$

302,814,300.00

TOTAL ACTIVO

$

885,926,131.87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –Simulador de transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados) Análisis A partir del trabajo realizado en el simulador se representa claridad y trasparencia en la información sobre el estado de las transacciones, por medio de cada uno de los registros realizados

en el libro diario, nomina, cuentas T, kardex, balance de

comprobación y estado de resultados, hallamos la utilidad o pérdida del ejercicio. En los estados de resultados podemos observar los ingresos, ventas, utilidad bruta más los gastos(honorarios, personal, entre otros) eso lo hallamos haciendo uso de la nómina donde se registra la contabilización del sueldo de cada empleado, con todas sus responsabilidades(Pensión, salud, etc.) y beneficios recibidos, anexando las compras y ventas registradas en el kardex y considerando cada uno de los aportes hechos por los socios, a partir

de la información anterior sabremos con exactitud nuestra nuevos

ingresos o perdidas adquiridas, que en este caso fueron perdidas, este resultado lo podemos observar en los estados de resultado.

Punto 2 Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.  Día 1.

LIBRO DIARIO Los socios aportan en cheque $478, 500,000 y Activos fijos $279, 799,400 CONTABILIZACION

CUENTA 3115 151605 150405 152805 154008 152405 152410 1105

DETALLE

CUENTA 1105 11100501 11100502 5305

DETALLE

DEBITO CREDITO Aportes sociales $758.299.400,00 Edificio $ 121.000.000,00 Terreno $ 99.000.000,00 Equipo de Computo $ 3.900.000,00 Vehiculos $ 42.750.000,00 Muebles y enseres $ 10.448.400,00 Muebles y enseres (fabrica) $ 2.701.000,00 Caja $ 478.500.000,00 $0,00 SUMAS IGUALES $ 758.299.400,00 $758.299.400,00 Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Colombia con el 60% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $152,500. Y Banco popular con el saldo de caja $191,098,000, nos dan chequera por Valor de $149,500 CONTABILIZACION DEBITO CREDITO Caja $478.500.000,00 Banco Colombia $287.100.000,00 Banco Agrario $191.098.000,00 Chequera $302.000,00 SUMAS IGUALES $478.500.000,00 $478.500.000,00 Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2,650,000se paga el 60% como anticipo con cheque Bancolombia CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 133010 Anticipo a contratistas $1.590.000,00 11100501 Bancolombia $1.590.000,00 SUMAS IGUALES $1.590.000,00 $1.590.000,00 Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 5105 gastos de personal $13.825.000,00 1105 caja $13.825.000,00 SUMAS IGUALES $13.825.000,00 $13.825.000,00 Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque N° 02 del Bancolombia $2,489,500 y la diferencia a 30 dias, CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 11100501 Bancolombia $2.489.500,00 2305 gastos por pagar $2.489.500,00 152405 Muebles y enseres $4.979.000,00 SUMAS IGUALES $4.979.000,00 $4.979.000,00 Día 4.- Se compra papeleria por $421,870 pagando de contado, cheque N° 03 Bancolombia CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 11100501 Bancolombia $421.870,00 519530 gastos papeleria $421.870,00 SUMAS IGUALES $421.870,00 $421.870,00 Día 5.- se cancelan los siguientes gastos, honorarios $ 1,700,000 Bancolombia chq # 04, tesoreria municipal Calir $820,000 Bancolombia chq # 5, Registro mercantil $ 960,000 Bancolombia chq # 6

CONTABILIZACION CUENTA 11100502 511025 514015 514010

DETALLE

DEBITO CREDITO Bancolombia $3.480.000,00 honorarios $ 1.700.000,00 tramites y licencias $ 820.000,00 registro mercantil $ 960.000,00 SUMAS IGUALES $ 3.480.000,00 $3.480.000,00 Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $63,178,400 a crédito 30 DIAS,ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1435 mercancia no fabricada por la empresa $63.178.400,00 2205 proveedores nacionales $63.178.400,00 SUMAS IGUALES $63.178.400,00 $63.178.400,00 Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA CONTABILIZACION CUENTA 11100502 510506 510527 520506 520527 237005 238030

DETALLE

DEBITO CREDITO Banco popular $9.014.870,00 SUELDOS $6.954.166,67 AUX TRANSPORTE $147.018,33 SUELDOS $2.525.000,00 AUX TRANSPORTE $147.018,33 SALUD $379.166,67 PENCION $379.166,67 SUMAS IGUALES $9.773.203,33 $9.773.203,33 Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CUENTA 11100501 1435 4135 6135

DETALLE

CONTABILIZACION Banco de bogota mercancia no fabricada por la empresa venta de productos no fabricados por la emp costo de venta SUMAS IGUALES

DEBITO $3.949.800,00

CREDITO $3.949.800,00 $3.949.800,00

$3.949.800,00 $7.899.600,00

$7.899.600,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CUENTA 130505 1435 4135 6135

CONTABILIZACION DETALLE DEBITO cuentas por cobrar clientes $71.856.000,00 mercancia no fabricada por la empresa venta de productos no fabricados por la emp costo de venta $54.108.400,00 SUMAS IGUALES $125.964.400,00

$125.964.400,00

$ 1.467.910.873,33

$ 1.467.910.873,33

CREDITO $54.108.400,00 $71.856.000,00



CUENTAS T

1105-CAJA DEBE HABER $ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ $ -

$ 478.500.000,00 $ -

$ 478.500.000,00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA DEBE HABER $ 63.178.400,00 $ 3.949.800,00 $ 54.108.400,00 $ 63.178.400,00 $ 58.058.200,00 $ 5.120.200,00

11100501 BANBOGOTA DEBE HABER $ 287.100.000,00 $ $ 3.949.800,00 $ 1.590.000,00 $ 2.489.500,00 $ 421.870,00 $ 291.049.800,00 $ 4.501.370,00 $ 286.548.430,00

11100502 BAN POPULAR DEBE HABER $ 191.098.000,00 $ $ 3.480.000,00 $ 9.014.870,00 $ 191.098.000,00 $ 12.494.870,00 $ 178.603.130,00

130505 CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER $ 71.856.000,00

150405- TERRENOS DEBE HABER $ 121.000.000,00 $ 121.000.000,00 $ 121.000.000,00

151605- EDIFICIOS DEBE HABER $ 99.000.000,00

152405 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 10.448.400,00 $ 4.979.000,00

$ 71.856.000,00 $ 71.856.000,00

$ 15.427.400,00 $ 15.427.400,00 $ $

152805 -EQUI COMPUTO DEBE HABER $ 3.900.000,00 $ 3.900.000,00 $ 3.900.000,00

154008-VEHICULOS DEBE HABER $ 42.750.000,00 $ $ 42.750.000,00 $ $ 42.750.000,00

-

99.000.000,00 99.000.000,00

$

238030 PENSION HABER $ 379.166,67 $ 379.166,67

$

DEBE

2205 PROVEEDORES NACIONALES DEBE HABER $ 63.178.400,00 $ 63.178.400,00

3115-APORTES SOCIALES HABER $ 758.299.400,00 $ 758.299.400,00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO DEBE HABER $ 3.949.800,00 $ 71.856.000,00

$ 758.299.400,00

$ 75.805.800,00 $ 75.805.800,00

379.166,67

511025 HONORARIOS DEBE HABER $ 1.700.000,00

514010 REGISTRO MERCANTIL DEBE HABER $ 960.000,00

514015 TRAMITES Y LICENCIAS DEBE HABER $ 820.000,00

$ $

$ $

$ $

1.700.000,00 1.700.000,00

520527 AUX TRANSP DEBE HABER $ 147.018,33 $ $

147.018,33 147.018,33

960.000,00 960.000,00

820.000,00 820.000,00

530505-GASTOS BANCARIOS DEBE HABER $ 302.000,00 $ -

6135-COSTO DE VENTA DEBE HABER $ 3.949.800,00 $ 54.108.400,00

$ $

$ $

302.000,00 302.000,00

58.058.200,00 58.058.200,00

$ 1.590.000,00 $ 1.590.000,00

$

-

152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA DEBE HABER $ 2.701.000,00

$ 2.701.000,00 $ 2.701.000,00

-

$ 63.178.400,00

DEBE

133010 ANTICIPO A DEBE HABER $ 1.590.000,00

2305 GASTOS POR PAGAR DEBE HABER $ 2.489.500,00 $ -

$

-

DEBE

237005 SALUD HABER $ 379.166,67 $ 379.166,67

$ 2.489.500,00 $ 2.489.500,00

$ 379.166,67

510506 SULEDOS DEBE HABER $ 6.954.166,67

510527 AUX TRANSP DEBE HABER $ 147.018,33

$ $

$ $

6.954.166,67 6.954.166,67

519535 GASTOS PAPELERIA DEBE HABER $ 421.870,00

$ $

421.870,00 421.870,00

147.018,33 147.018,33

520506 SUELDOS DEBE HABER $ 2.525.000,00 $ 2.525.000,00 $ 2.525.000,00



NOMINA 237005 CARGO

AAAAAA BBBBBB CCCCCC DDDDD JEFE DE VENTAS VENDEDOR 1 VENDEDOR 2

SALARIO BASE

GERENTE ASISTENTE AUX CONTABLE VIGILANTE JEFE D VENTAS VENDEDOR VENDEDOR

$ $ $ $ $ $ $ $

ADMINISTRACION VENTAS

3.630.000,00 2.820.000,00 915.000,00 980.000,00 2.450.000,00 1.515.000,00 1.515.000,00 13.825.000,00

AUX TRANSPORTE ARL

$ $

88.211,00 88.211,00

$ $ $

88.211,00 88.211,00 352.844,00

$ 8.345.000,00 $ $ 5.480.000,00 $

176.422,00 176.422,00

0,52% 0,52% 0,52% 1,04% 1,04% 6,96% 6,96%

DIAS LAB TOTAL SALARIO 25 $ 3.025.000,00 25 $ 2.350.000,00 25 $ 762.500,00 25 $ 816.666,67 25 $ 2.041.666,67 25 $ 1.262.500,00 25 $ 1.262.500,00 $ 11.520.833,33

TOTAL AUX TRAN $ $ $ 73.509,17 $ 73.509,17 $ $ 73.509,17 $ 73.509,17 $ 294.036,67

BANCO POPULAR SALUD CAJA DE COMPENSACION ARL PENCION CESANTIAS LEY 50 INTERESES CESAMTIAS PRIMAS VACACIONES SUELDOS AUX TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES CESAN PRIMA VACACIONES APORTES ARL APORTES PENCION CAJA DE COMPENSACION SUELDOS AUX TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES CESAN PRIMA VACACIONES APORTES ARL APORTES PENCION CAJA DE COMPENSACION

$ $ $ $ $ $ $ $ $

9.394.036,67 379.166,67 379.166,67 216.271,08 379.166,67 814.107,84 8.141,08 814.107,84 394.333,33

$ 12.778.497,84 $

12.778.497,84

$ 6.954.166,67 $ 147.018,33 $ 591.528,71 $ 5.915,29 $ 591.528,71 $ 289.293,33 $ 40.531,08 $ 278.166,67 $ 278.166,67 $ 2.525.000,00 $ 147.018,33 $ 222.579,13 $ 2.225,79 $ 222.579,13 $ 105.040,00 $ 175.740,00 $ 101.000,00 $ 101.000,00

$ $ $ $ $ $ $ $

3.025.000,00 2.350.000,00 836.009,17 890.175,83 2.041.666,67 1.336.009,17 1.336.009,17 11.814.870,00

CESANTIAS 8,33% $ 251.982,50 $ 195.755,00 $ 69.639,56 $ 74.151,65 $ 170.070,83 $ 111.289,56 $ 111.289,56 $ 984.178,67

INT CES $ $ $ $ $ $ $ $

1% 2.519,83 1.957,55 696,40 741,52 1.700,71 1.112,90 1.112,90 9.841,79

PRIMAS $ $ $ $ $ $ $ $

8,33% 251.982,50 195.755,00 69.639,56 74.151,65 170.070,83 111.289,56 111.289,56 984.178,67

VACACIONS 4,16% $ 125.840,00 $ 97.760,00 $ 31.720,00 $ 33.973,33 $ 84.933,33 $ 52.520,00 $ 52.520,00 $ 479.266,67

SALUD $ $ $ $ $ $ $ $

4% 121.000,00 94.000,00 30.500,00 32.666,67 81.666,67 50.500,00 50.500,00 460.833,33

238030 PENSION 4% $ 121.000,00 $ 94.000,00 $ 30.500,00 $ 32.666,67 $ 81.666,67 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 460.833,33

237010 ARL $ $ $ $ $ $ $ $

15.790,50 12.267,00 3.980,25 8.493,33 21.233,33 87.870,00 87.870,00 237.504,42

CAJA COMP $ $ $ $ $ $ $ $

4% 121.000,00 94.000,00 30.500,00 32.666,67 81.666,67 50.500,00 50.500,00 460.833,33

SALARIO PAGADO $ $ $ $ $ $ $ $

2.783.000,00 2.162.000,00 775.009,17 824.842,50 1.878.333,33 1.235.009,17 1.235.009,17 10.893.203,33

$ 6.954.166,67 $ 147.018,33 $ 7.101.185,00 $ 591.528,71 $ 5.915,29 $ 591.528,71 $ 289.293,33 $ 278.166,67 $ 278.166,67 $ 40.531,08 $ 278.166,67 $ 6.544.851,67 $ 2.525.000,00 $ 147.018,33 $ 2.672.018,33 $ 222.579,13 $ 2.225,79 $ 222.579,13 $ 105.040,00 $ 101.000,00 $ 101.000,00 $ 175.740,00 $ 101.000,00 $ 2.470.018,33 $ 9.479.166,67 $ 294.036,67

CONTABILIZACION 11100502 237005 237006 237010 238030 251010 2515 2520 2525 510506 510527 510530 510533 510536 510539 510568 510570 510572 520506 520527 520530 520533 520536 520539 520568 520570 520572

BASE SALARIO

$ 379.166,67 $ 379.166,67 $ 216.271,08

$ 9.014.870,00



KARDEX PROMEDIO PONDERADO EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO MARCA

FECHA ene-06 ene-17 ene-17

burolock REF 2220

DETALLE COMPRA VENTA VENTA

MODELO __________ CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 1500 $

ENTRADAS costo unitario 5.400,00

$

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS total cantidad costo unitario 8.100.000,00 1000 $ 5.400,00 $ 200 $ 5.400,00 $

total

cantidad 1500 5.400.000,00 500 1.080.000,00 300

EXISTENCIAS costo unitario total $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 $ 5.400,00 $ 2.700.000,00 $ 5.400,00 $ 1.620.000,00

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

FECHA ene-06 ene-18 ene-17

C-104 REF 218

DETALLE COMPRA venta venta

MODELO __________ CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 1000 $

ENTRADAS costo unitario 7.448,00

$

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS total cantidad costo unitario 7.448.000,00 800 $ 7.448,00 $ 100 $ 7.448,00 $

total

cantidad 1000 5.958.400,00 200 744.800,00 100

EXISTENCIAS costo unitario total $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 $ 7.448,00 $ 1.489.600,00 $ 7.448,00 $ 744.800,00

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

CLORURO DE BARIO

FECHA DETALLE ene-06 COMPRA ene-17 venta

MODELO __________ CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 1000 $

ENTRADAS costo unitario 42.750,00

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 0 #¡DIV/0! $ -

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

hexametafosfato de sodio REF 200

FECHA DETALLE ene-06 COMPRA ene-16 VENTA

MODELO __________ CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 1200 $

ENTRADAS costo unitario 2.895,00

$

total 3.474.000,00

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS cantidad costo unitario 1000 $

2.895,00

$

total 2.895.000,00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

phreeguard REF 2220

FECHA DETALLE ene-06 COMPRA ene-16 VENDE ene-17

MODELO __________ CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 800 $

CONTABILIZACION DIA 6, 1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 63.178.400,00 220505 proveedores nacionales

ENTRADAS costo unitario 1.758,00

$

total 1.406.400,00

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS cantidad costo unitario 600 $ 200 $

$

63.178.400,00

DIA 16 1435 11100501 4135 6135

mercancia no fabricada por la empresa Banco de bogota $ 3.949.800,00 venta de productos no fabricados por la emp costo de venta $ 3.949.800,00

$

3.949.800,00

$

3.949.800,00

DIA 17 1435 130505 4135 6135

mercancia no fabricada por la empresa cuentas por cobrar clientes $ 71.856.000,00 venta de productos no fabricados por la emp costo de venta $ 54.108.400,00

$

54.108.400,00

$

71.856.000,00

1.758,00 1.758,00

$ $

total 1.054.800,00 351.600,00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 0 #¡DIV/0! $ -



BALANCE DE COMPROBACIÓN

EMPRESA NIT BALANCE DE COMPROBACIÓN FECHA CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO 1110 Bancos $ 465.151.560,00 1305 Clientes (CxC) $ 71.856.000,00 1330 Anticipos $ 1.590.000,00 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 5.120.200,00 1504 terrenos $ 121.000.000,00 1516 Edificios $ 99.000.000,00 1524 Equipo de oficina $ 18.128.400,00 1528 equipo de computo $ 3.900.000,00 1540 Vehiculos $ 42.750.000,00 2205 Proveedores Nacionales 2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 2370 Seguridad social salud 2380 Seguridad social Pension 3115 Aporte Social 4135 Comercio al por mayor y al por menor 5105 Gastos de personal $ 7.101.185,00 5110 Honorarios $ 1.700.000,00 5140 Gastos legales $ 1.780.000,00 5195 Gastos Papeleria $ 421.870,00 5205 Gastos de personal $ 2.672.018,33 5305 Gasto financiero - chequera $ 302.000,00 6135 Compra de Mercancia $ 58.058.200,00 SUMAS IGUALES. $ 900.531.433,33

CRÉDITO

$ 63.178.400,00 $ 2.489.500,00 $ 379.166,67 $ 379.166,67 $ 758.299.400,00 $ 75.805.800,00

$ 900.531.433,33



ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos operacionales: Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos: Operacionales de administración y Ventas Gastos de personal Honorarios Gastos legales Diversos

$ 75.805.800,00 $ (58.058.200,00) $ 17.747.600,00

$ 9.773.203,33 $ 1.700.000,00 $ 1.780.000,00 $ 421.870,00

Total gastos operacionales

$ 13.675.073,33

Gastos no operacionales Financieros

$

302.000,00

$

302.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

$ 3.770.526,67



BALANCE GENERAL

EMPRESA NIT BALANCE GENERAL FECHA ACTIVOS Activo corriente Bancos Clientes (CxC) Anticipos

PASIVOS Pasivo corriente $ 465.151.560,00 $ 71.856.000,00 Prtoveedores nacionales $ 63.178.400,00 $ 1.590.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.489.500,00 $ 538.597.560,00 retenciones y Aportes de nomina $ 758.333,33

Inventarios

$

Total Activo Corriente

$ 543.717.760,00 Total pasivo Corriente

5.120.200,00 $ 66.426.233,33

Activo no Corriente PATRIMONIO Propiedad Planta y equipo Terrenos edificios equipo de Oficina Equipo de computo Flota de Transporte

$ 121.000.000,00 Capital social $ 99.000.000,00 Perdida del ejercicio $ 18.128.400,00 $ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 Total Patrimonio

Total Activo no Corriente

$ 284.778.400,00

TOTAL ACTIVO

$ 828.496.160,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 758.299.400,00 3.770.526,67

$ 762.069.926,67

$ 828.496.160,00

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –Simulador de transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados) Análisis Después de haber realizado el ejercicio nos damos cuenta como es la dinámica de las cuentas y en especial cuán importante es para la empresa tener claro lo que se está haciendo para brindar información oportuna, también podemos determinar que al llevar un buen kardex podemos dar con exactitud la cantidad de materia prima con la que cuenta la entidad y a su vez la existencia de los productos que quedan en bodega después de ser utilizados, pero sin duda alguna lo más importante de dicho ejercicio es que nos muestra con claridad, veracidad, los estados financieros que se están presentando a los socios que hacen parte de la entidad, podemos comprender más la función de la persona a cargo de la parte contable el cómo realizar los pagos como (salarios, aportes de salud, aportes parafiscales, entre otros) sean bien liquidados, y llegando de la mejor manera a concluir que en el simulador de acuerdo con lo que se practicó el ejercicio anterior arroja ganancias donde lo podemos percibir en el estado de resultados.

Punto 3 Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente. 

LIBRO DIARIO



CUENTAS T

CUENTAS T 1105-CAJA DEBE HABER $ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ $ -

$ $

525,900,000.00 -

$

525,900,000.00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA DEBE HABER $ 26,818,000.00 $ 5,976,500.00 $ 10,583,000.00 $ 26,818,000.00 $ 16,559,500.00 $ 10,258,500.00

11100501 BANBOGOTA DEBE HABER $ 262,950,000.00 $ $ 9,209,000.00 $ 750,000.00 $ 2,038,000.00 $ 543,200.00 $ 272,159,000.00 $ 3,331,200.00 $ 268,827,800.00

11100502 BAN POPULAR DEBE HABER $ 262,632,000.00 $ $ 3,200,000.00 $ 3,250,061.47 $ 262,632,000.00 $ 6,450,061.47 $ 256,181,938.53

130505 CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER $ 14,445,000.00

150405- TERRENOS DEBE HABER $ 156,390,000.00 $ 156,390,000.00 $ 156,390,000.00

151605- EDIFICIOS DEBE HABER $ 84,210,000.00

152405 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 12,010,500.00 $ 5,095,000.00

$ $

$ $ $ $

152805 -EQUI COMPUTO DEBE HABER $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00

154008-VEHICULOS DEBE HABER $ 36,800,000.00 $ $ 36,800,000.00 $ $ 36,800,000.00

-

84,210,000.00 84,210,000.00

$

DEBE

238030 PENSION HABER $ 135,681.33 $ 135,681.33

$

DEBE

3115-APORTES SOCIALES HABER $ 863,845,300.00 $ 863,845,300.00

135,681.33

$

26,818,000.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO DEBE HABER $ 9,209,000.00 $ 14,445,000.00

$ $

863,845,300.00

514010 REGISTRO MERCANTIL DEBE HABER $ 900,000.00

514015 TRAMITES Y LICENCIAS DEBE HABER $ 800,000.00

$ $

$ $

$ $

520527 AUX TRANSP HABER

DEBE $

64,695.40

$ $

64,695.40 64,695.40

900,000.00 900,000.00

800,000.00 800,000.00

530505-GASTOS BANCARIOS DEBE HABER $ 318,000.00 $ -

6135-COSTO DE VENTA DEBE HABER $ 5,976,500.00 $ 10,583,000.00

$ $

$ $

318,000.00 318,000.00

16,559,500.00 16,559,500.00

17,105,500.00 17,105,500.00

$ $

$

750,000.00 750,000.00

152410 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 8,534,800.00

-

$ $

8,534,800.00 8,534,800.00

DEBE

$

2305 GASTOS POR PAGAR HABER $ 3,057,000.00 $ -

-

DEBE

237005 SALUD HABER $ 135,681.33 $ 135,681.33

$ 3,057,000.00 $ 3,057,000.00

$

510506 SULEDOS DEBE HABER $ 2,548,333.33

DEBE $

64,695.40

$ $

$ $

64,695.40 64,695.40

2,548,333.33 2,548,333.33

135,681.33

510527 AUX TRANSP HABER

23,654,000.00 23,654,000.00

511025 HONORARIOS DEBE HABER $ 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

14,445,000.00 14,445,000.00

-

2205 PROVEEDORES NACIONALES DEBE HABER $ 26,818,000.00 $ 26,818,000.00

$

133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS DEBE HABER $ 750,000.00

DEBE $

$ $

519535 GASTOS PAPELERIA HABER 543,200.00

543,200.00 543,200.00

520506 SUELDOS DEBE HABER $ 843,700.00 $ $

843,700.00 843,700.00



NOMINA

NOMINA EMPRESA : BOLSOS COLOMBIA S.A.S 237005 CARGO AAAAAA BBBBBB CCCCCC DDDDD VENDEDOR 1 VENDEDOR 2

SALARIO BASE

AUX TRANSPORTEARL

GERENTE ASISTENTE AUX CONTABLE VIGILANTE VENDEDOR VENDEDOR

$ $ $ $ $ $ $

3,000,000.00 2,050,000.00 1,000,000.00 900,000.00 1,150,500.00 1,150,500.00 9,251,000.00

$ $ $ $ $ $ $

88,221.00 88,221.00 88,221.00 88,221.00 352,884.00

ADMINISTRACION VENTAS

$ 6,950,000.00 $ 2,301,000.00

$ $

176,442.00 176,442.00

CONTABILIZACION 11100502 BANCO POPULAR 237005 SALUD 237006 CAJA DE COMPENSACION 237010 ARL 238030 PENCION 251010 CESANTIAS LEY 50 2515 INTERESES CESAMTIAS 2520 PRIMAS 2525 VACACIONES 510506 SUELDOS 510527 AUX TRANSPORTE 510530 CESANTIAS 510533 INTERESES CESAN 510536 PRIMA 510539 VACACIONES 510568 APORTES ARL 510570 APORTES PENCION 510572 CAJA DE COMPENSACION 520506 SUELDOS 520527 AUX TRANSPORTE 520530 CESANTIAS 520533 INTERESES CESAN 520536 PRIMA 520539 VACACIONES 520568 APORTES ARL 520570 APORTES PENCION 520572 CAJA DE COMPENSACION

$ 3,385,742.80 $ 135,681.33 $ 135,681.33 $ 73,733.22 $ 135,681.33 $ 293,334.63 $ 2,933.35 $ 293,334.63 $ 141,108.59 $ 2,548,333.33 $ 64,695.40 $ 217,665.29 $ 2,176.65 $ 217,665.29 $ 106,010.67 $ 15,011.70 $ 101,933.33 $ 101,933.33 $ 843,700.00 $ 64,695.40 $ 75,669.34 $ 756.69 $ 75,669.34 $ 35,097.92 $ 58,721.52 $ 33,748.00 $ 33,748.00 $ 4,597,231.21

$ 4,597,231.21

0.52% 0.52% 0.52% 1.04% 6.96% 6.96%

DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS SALARIO AUX TRAN 8.33% 11 $ 1,100,000.00 $ $ 1,100,000.00 $ 91,630.00 11 $ 751,666.67 $ $ 751,666.67 $ 62,613.83 11 $ 366,666.67 $ 32,347.70 $ 399,014.37 $ 33,237.90 11 $ 330,000.00 $ 32,347.70 $ 362,347.70 $ 30,183.56 11 $ 421,850.00 $ 32,347.70 $ 454,197.70 $ 37,834.67 11 $ 421,850.00 $ 32,347.70 $ 454,197.70 $ 37,834.67 $ 3,392,033.33 $ 129,390.80 $ 3,521,424.13 $ 293,334.63

$ $

2,548,333.33 843,700.00

$ $

64,695.40 64,695.40

$

3,392,033.33

$

129,390.80

$ 2,613,028.73 $ 908,395.40

$ 217,665.29 $ 75,669.34

INT CES $ $ $ $ $ $ $

1% 916.30 626.14 332.38 301.84 378.35 378.35 2,933.35

$ $

2,176.65 756.69

PRIMAS $ $ $ $ $ $ $

8.33% 91,630.00 62,613.83 33,237.90 30,183.56 37,834.67 37,834.67 293,334.63

VACACIONS 4.16% $ 45,760.00 $ 31,269.33 $ 15,253.33 $ 13,728.00 $ 17,548.96 $ 17,548.96 $ 141,108.59

$ $

217,665.29 75,669.34

$ 106,010.67 $ 35,097.92

SALUD $ $ $ $ $ $ $

4% 44,000.00 30,066.67 14,666.67 13,200.00 16,874.00 16,874.00 135,681.33

$ $ $

238030 PENSION

237010 ARL

CAJA COMP

SALARIO PAGADO

$ $ $ $ $ $ $

4% 44,000.00 30,066.67 14,666.67 13,200.00 16,874.00 16,874.00 135,681.33

$ $ $ $ $ $ $

5,742.00 3,923.70 1,914.00 3,432.00 29,360.76 29,360.76 73,733.22

$ $ $ $ $ $ $

4% 44,000.00 30,066.67 14,666.67 13,200.00 16,874.00 16,874.00 135,681.33

$ $ $ $ $ $ $

1,012,000.00 691,533.33 369,681.03 335,947.70 420,449.70 420,449.70 3,250,061.47

101,933.33 33,748.00

$ $

101,933.33 33,748.00

$ $

15,011.70 58,721.52

$ $

101,933.33 33,748.00

$ $

2,409,162.07 840,899.40

135,681.33

$

135,681.33

$

73,733.22

$

3,250,061.47



KARDEX PROMEDIO POND

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

BOLSOS ALPHA REF 6325

FECHA DETALLE: bolsos ALPHA, REF 6325 Ene-06 COMPRA Ene-17 VENTA

MODELO CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 120 $

ENTRADAS costo unitario 50,300.00

$

ALPHA CANTIDAD MAXIMA __________

total 6,036,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

50 $

50,300.00

total $ 2,515,000.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario 120 $ 50,300.00 $ 70 $ 50,300.00 $

total 6,036,000.00 3,521,000.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario 100 $ 33,600.00 $ 70 $ 33,600.00 $

total 3,360,000.00 2,352,000.00

48,000.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario 100 $ 70,600.00 $ 0 $ $

total 7,060,000.00 -

95,000.00

P. VENTA

70,100.00

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

BOLSOS BOSTON REF 566

FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-17 venta

MODELO BOSTON CANTIDAD MINIMA___________

cantidad

ENTRADAS costo unitario 100 $ 33,600.00

$

total 3,360,000.00

CANTIDAD MAXIMA __________

cantidad

SALIDAS costo unitario

30 $

33,600.00

total $ 1,008,000.00

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-17 venta

BOLSOS VELCO REF PP030

MODELO CANTIDAD MINIMA___________

cantidad

ENTRADAS costo unitario 100 $ 70,600.00

$

VELCO CANTIDAD MAXIMA __________

total 7,060,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

100 $

70,600.00

total $ 7,060,000.00

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

BOLSOS MANHATAN REF 7104

MODELO MANHATAN CANTIDAD MINIMA___________

FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-16 VENTA

cantidad

ENTRADAS costo unitario 120 $ 50,450.00

$

total 6,054,000.00

CANTIDAD MAXIMA __________

cantidad

SALIDAS costo unitario

90 $

50,450.00

total $ 4,540,500.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario 120 $ 50,450.00 $ 30 $ 50,450.00 $

total 6,054,000.00 1,513,500.00

80,100.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario 120 $ 35,900.00 $ 80 $ 35,900.00 $

total 4,308,000.00 2,872,000.00

50,000.00

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

BOLSOS AD03 REF 104

MODELO CANTIDAD MINIMA___________

FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-16 VENDE

CONTABILIZACION DIA 6, 1435 mercancia no fabricada por la empresa 220505 proveedores nacionales

cantidad

ENTRADAS costo unitario 120 $ 35,900.00

mercancia no fabricada por la empresa Banco de bogota venta de productos no fabricados por la emp costo de venta

$

26,818,000.00 $

26,818,000.00

$

9,209,000.00

$

5,976,500.00

$

5,976,500.00

$

9,209,000.00

$

14,445,000.00

$

10,583,000.00

$

14,445,000.00

DIA 17 1435 130505 4135 6135

mercancia no fabricada por la empresa cuentas por cobrar clientes venta de productos no fabricados por la emp costo de venta

CANTIDAD MAXIMA __________

total 4,308,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

40 $

DIA 16 1435 11100501 4135 6135

$

AD03

$

10,583,000.00

35,900.00

total $ 1,436,000.00



BALANCE DE COMPROBACIÓN



ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S NIT 999.999.999-9 ESTADO DE RESULTADOS FECHA: 15/10/2018

Ingresos operacionales: Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos: Operacionales de administración y Ventas Gastos de personal Honorarios Gastos legales Diversos

$ $ $

23,654,000.00 (16,559,500.00) 7,094,500.00

$ $ $ $

3,521,424.13 1,500,000.00 1,700,000.00 543,200.00

Total gastos operacionales

$

7,264,624.13

Gastos no operacionales Financieros

$

318,000.00

$

318,000.00

$

(488,124.13)

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S NIT 999.999.999-9 BALANCE GENERAL FECHA: 15/10/2018 ACTIVOS Activo corriente Bancos Clientes (CxC) Anticipos

PASIVOS Pasivo corriente $ $ $ $

Inventarios

$

Total Activo Corriente

$

525,009,738.53 14,445,000.00 Prtoveedores nacionales 750,000.00 Costos y Gastos por pagar 540,204,738.53 retenciones y Aportes de nomina

$ $ $

26,818,000.00 3,057,000.00 271,362.67

$

30,146,362.67

$

863,845,300.00 -488,124.13

$

863,357,175.87

$

893,503,538.53

10,258,500.00 550,463,238.53 Total pasivo Corriente

Activo no Corriente PATRIMONIO Propiedad Planta y equipo Terrenos edificios equipo de Oficina Equipo de computo Flota de Transporte

$ $ $ $ $

156,390,000.00 Capital social 84,210,000.00 Perdida del ejercicio 25,640,300.00 40,000,000.00 36,800,000.00 Total Patrimonio

Total Activo no Corriente

$

343,040,300.00

TOTAL ACTIVO

$

893,503,538.53 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –Simulador de transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados) ANÁLISIS Al realizar el ejercicio nos podemos dar cuenta de los resultados de la nómina, el kardex, el balance general, el estado de resultados, entre otros, y vemos que éstos son muy importantes para llevar un control en la empresa y para que ésta sea exitosa; el kardex es un registro estructurado de la existencia de mercancías en una entidad o empresa; la nómina es la suma de todos los registros financieros de los sueldos de los empleados, incluyendo los salarios, las bonificaciones y las deducciones; el balance general es el que refleja la situación financiera y patrimonial de la empresa a una fecha específica; y el estado de resultados es el que refleja en su contenido exclusivamente el movimiento de ingresos y egresos. Gracias a esto, podemos ver con facilidad, veracidad

y exactitud las cuentas de la empresa y de cómo se está manejando ésta; y en el ejercicio (Punto 3) se puede observar que hay más pérdidas que ganancias, y eso lo podemos encontrar en el estado de resultados, así que con esta materia prima no se podría lograr nada, ya que llevaría a la empresa al fracaso, por eso no es una buena alternativa.

CUADRO COMPARATIVO Problemas desarrollados

Utilidad del ejercicio

PUNTO 1

(2.043.157)

PUNTO 2

PUNTO 3

3.770.526

(488.124,13)

Análisis Como se ha expuesto en el análisis de la primera simulación, este primer problema nos genera muchas pérdidas, según los registros hechos en el simulador con cada una de las transacciones. Por medio de cada una de las transacciones hechas en el simulador este problema nos genera utilidad y/o ganancias, por lo que evidentemente este problema será el más rentable para la empresa. Según el análisis hecho en el simulador de transacciones, este problema nos genera pérdidas; aunque esta materia prima nos genera menos pérdidas que en el punto 1, no es rentable para la empresa, ya que la llevaría a la quiebra.

CONCLUSIONES Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo que he realizado en esta actividad

hace

que adquiera más conocimientos considerados

importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a futuro, nuestros presentes y futuros

ya que

ingresos tendrán que ir de la mano con la temática

desarrollada, así podremos identificar si nuestra empresa genera utilidad o perdidas y de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas alternativas seguras para nuestro capital.

Con el trabajo realizado, obtuvimos muchos conocimientos sobre los temas de libro diario, nómina, kardex promedio ponderado, cuentas T, estados financieros, balance general, entre otros; y gracias a esto, podemos llevar un orden y/o control de una empresa, también, podemos ver si la entidad está siendo exitosa o si por el contrario está en quiebra. KARINA SALAZAR

El desarrollo de este taller, nos permitió adentrarnos en los contenidos de la unidad II del curso, logrando de este modo apropiar los conceptos básicos contables y comprender la funcionalidad de los estados financiero. El diseño de la actividad fomento la comprensión y percepción que tenemos de la contabilidad de costos, logrando comprender que esta es un conjunto de medios que nos permite organizar la contabilidad financiera de una empresa mediante la recopilación de información económica, social y física y de cómo esta información sirve como indicador de del estado empresarial y sirve como motor y guía para la toma y manejo de decisiones de una empresa, también se logró identificar y emplear contenidos relacionados a los tipos de costos los tipos de empresas y su funcionamiento en la elaboración de un producto y también los diferentes registros y cuentas empleados en la

asistencia del registro de los datos contables, identificando su naturaleza y procedencia así como su emplea miento e importancia. SANDRA MIELES

Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo que he realizado en esta actividad hace que adquiera más conocimientos considerados importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a futuro, ya que nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la mano con la temática desarrollada, así podremos identificar si nuestra empresa genera utilidad o perdidas y de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas alternativas seguras para nuestro capital. JAMES REINA

BIBLIOGRAFÍA 

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo xxi (2a.ed.). Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en; https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538

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Ramos, V. G. E. (1998). Contabilidad práctica. Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538

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Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en; https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538

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Fierro, M. Á. M. (2008). Estados financieros consolidados (2a. ed.). Retrieved, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en; from https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538