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• Jhon Figueroa

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TALLER FINANCIERO

INTRODUCCIÓN

Kawamart es una empresa especializada en la venta y distribución de libros, enseres y productos para oficina tanto a la industria como al personal en general, es una empresa que se encuentra posicionada a nivel mundial y con un gran crecimiento en los últimos años, pero esto ha generado vacíos de control y sus directivos no se han detenido a analizar y estudiar nuevas estrategias para el mejoramiento de la empresa. Nuestro trabajo se enfoca en el desarrollo e implementación de un BSC para las mejoras pertinentes de la compañía, para ello nos apoyaremos en el archivo suministrado por la gerencia para iniciar los análisis pertinentes con herramientas de Excel, Access o Power BI, con estas construiremos nuestras tablas y gráficos de análisis para realizar las respectivas presentaciones a la gerencia general. 1.1. OBJETIVO GENERAL

Estudiar todos los contenidos y aspectos de carácter técnico, financiero y de mercado que permitan evaluar rápidamente toma de decisiones y mejoras continuas de las áreas, mediante las herramientas de análisis como Excel, Access o Power BI que nos permiten mediante gráficos una manera más eficiente y entendible para nuestro cliente y que pueda tomar las mejores decisiones. 1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS



Analizar los datos entregados en la tabla electrónica para estudiar la rentabilidad de los productos, ganancias, ventas, devoluciones, zonas y países para presentar las mejores propuestas de mejoras a nuestro cliente Kawamart.



Revisar las fallas en los envíos y realizar las respectivas correcciones para evitar los sobre costos en devoluciones.



Analizar el proceso de la empresa para realizar la respectiva reingeniería en las áreas específicas de mejora. OBJEBTIVOS ESTRATÉGICOS



Reducir de forma significativa las devoluciones, específicamente de la zona norte la cual nos representa el 175% de estas y llevarla al 50% en el periodo de 1 mes buscado de esta manera una mejora en los indicadores de ganancias y margen de producto



Zonificar los clientes por atención de cada gerente buscando de esta manera una mejora en tiempos de entrega reduciéndola a 3 días como máximo y de esta manera ayudar a la mejora de rentabilidad por zona esto se evaluará en periodo de 1 mes.



Incrementar las ventas para el año 2017 en un 25% teniendo en cuenta que los crecimientos anuales se han dado en un promedio del 15% anual lo que nos llevara a mejorar las ganancias y la rentabilidad.

ANALISIS ESTADISTICO KAWAMART

GRAFICO 1. Utilidad de ventas por familia. Al analizar la utilidad de ventas por familias se evidencia que el 80% de las utilidades se generan por la venta de seis familias de productos que son: Copiadoras, teléfonos, sillas, accesorios electrodomésticos y librerías. cabe resaltar que la venta de mesas le genera pérdidas a la compañía por valor de $2.091.995

VENTAS POR PAIS $ 120,000,000 $ 100,000,000 $ 80,000,000 $ 60,000,000 $ 40,000,000 $ 20,000,000 $0

GRAFICO 2. Ventas por país. De acuerdo al grafico 2, se puede observar que la empresa kawamart tiene su mayor participación de ventas en Latinoamérica en el país de México con $105.840.405 de pesos que representan el 28,76% del total de las ventas en el periodo comprendido entre el año 2013 al 2017, y el país con menor participación en ventas es el de Guadalupe con $248.479 de pesos que representan el 0,068% de participación.

GRAFICO 3. Total, ventas por año.

En el grafico anterior podemos identificar las ventas totales de la papelería Kawamart durante los últimos 5 años viendo una significancia de crecimiento en los años 2013 al 2016 y un decrecimiento significativo durante el último año 2017. El análisis nos deja ver unas ventas significativas del 2016 por un valor de $ 119.272.830 este análisis podemos compararlo mucho mejor con las estadísticas de ventas por producto.

TOTAL VENTAS X PRODUCTO Teléfonos Sobres Papel Mesas Librerías Etiquetas Copiadoras Arte Accesorios $0

$ 10,000,000 $ 20,000,000 $ 30,000,000 $ 40,000,000 $ 50,000,000 $ 60,000,000

GRAFICO 4. Ventas por producto. En el grafico del total de ventas por producto encontramos las familias el análisis estadístico de las ventas en el cual podemos visualizar las más significativas y las de menos movimiento. Podemos ver que el producto con mejores ventas son las copiadoras por un valor de $53.774.795 seguida por las librerías con un valor de $ 51.397.428 y sillas por $ 51.377.266 siendo estos tres productos los más significativos en ventas y la de menor movimiento las etiquetas con un valor de $ 2.303.405.

Estos nos dejan la conclusión de que en los stocks que debemos priorizar para el reabastecimiento son los 3 productos de mayores ventas y que la inversión de etiquetas podemos considerarla si son productos de menor valor o menor rotación. La empresa entre todo su portafolio nos muestra que los objetos que más rentabilidad generan son las copiadoras, libreras, teléfonos y sillas, mientras que las etiquetas y las grapas los que menos ingresos generan (Grafico 3), esto es debido a que son elementos de muy bajo costo y así sean grandes sus vendas no generan la misma utilidad que otros productos de menor rotación, pero de mayor valor.

PROMEDIO DE RENTABILIDAD X GERENTES 20%

18%

15% 10%

8% 5%

5% 0% Jorge Jaimes

Camilo Diaz

Silvia Machado

Ricardo Bustamante

-5%

-4%

GRAFICO 5. Rentabilidad por gerentes. El gerente con mejor promedio de utilidad lo tiene Jorge Jaimes con un 18%, mientras que Ricardo Bustamante posee el peor promedio con -4%, lo que significa él está generando pérdidas para la compañía o la zona que tiene a cargo no genera las ventas deseadas para el cumplimiento

GERENTES Camilo Díaz Jorge Jaimes Ricardo Bustamante Silvia Machado

Promedio Promedio de de Descuento RENTABILIDAD 8% 14% 18% 6% -4% 5%

18% 15%

Podemos apoyarnos para el mejor análisis con los promedios de descuento los cuales vemos que impactan de forman considerable la rentabilidad lo cual nos indica que con unos descuentos por encima del 15% nos genera una perdida de rentabilidad.

VENTAS VS GANANCIAS

$ 120,000,000 $ 100,000,000 $ 80,000,000 $ 60,000,000 $ 40,000,000 $ 20,000,000

-$ 20,000,000

México El Salvador Cuba Nicaragua Brasil Guatemala Colombia Chile Ecuador Trinidad y Tobago Bolivia Barbados Uruguay Jamaica Martinica Guadalupe Paraguay Haití Perú República Dominicana Venezuela Panamá Argentina Honduras

$0

Suma de Total ($ COP)

Suma de Ganancia ($ COP)

GRAFICO 6. Ventas VS Ganancias.

Al analizar las ventas versus las ganancias alcanzadas en cada país, nos podemos dar cuenta que la gran mayoría de las ganancias se centran en solo ocho países, que ordenados de mayor a menor ganancia son: México con $17.479.077, Salvador $7.143.951, Cuba $6.611.167, Nicaragua $5.679.246, Brasil $5.146.993, Guatemala $4.750.597, Colombia $3.19.668 y Chile $1.316.536 para un total de $51.322.234. También vemos que existen nueve pises en los cuales sus ventas no son muy altas y por ende la utilidad generada en ellos es muy baja, en total la utilidad en estos países es de $2.442039 y podemos evidenciar que hay siete países que a pesar de tener ventas por $64.732138, le dejan a la compañía perdidas por $16.053273.

% DEVOLUCIONES X ZONA 16%

8% 17%

Caribe Centro Norte Sur

59%

GRAFICO 7. Porcentaje de Devoluciones por Zona.

En el grafico 7, se evidencia que la empresa kawamart tiene falencias específicamente en la zona norte con el 59 % en devoluciones representadas en 175 unidades, en la zona centro con 17% representadas en 49 unidades, en la zona sur el 16% representadas en 48 unidades, y el caribe con 8% representadas en 25 unidades, estas devoluciones representan mayores costos de operación y credibilidad frente al mercado, la empresa debe iniciar un programa para validar cuales son las causas de las devoluciones y hacer el plan de mejora. Para este análisis debemos solicitar a la gerencia de Kawamart una información más detallada para contemplar la causa de las devoluciones si son un mal despacho, productos defectuosos, tiempos de entrega no acordados, y de esta manera poder contemplar las mejoras en logística y disminuir un índice que nos afecta importantemente las ganancias. INDICADORES

Debemos tener en cuenta que la misión de Kawamart es la comercialización, distribución de libros y productos oficina a nivel mundial, para satisfacer las necesidades en los segmentos de empresas y al personal en general. Dentro del marco de la visión debemos seguir posicionando a Kawamart como la mejor empresa a nivel mundial y al cabo de 5 años ser la empresa líder en la comercialización en insumos para oficina en empresas y personal en general, para ello es indispensable tener presente nuestros indicadores financieros y no financieros los cuales se presentan en nuestro diseño de BSC establecido para Kawamart en el cual nuestro Mapa estratégico y nuestro CMI nos representa los objetivos estratégicos y la implementación para la mejora de las falencias.

BALANCED SCORECARD

CUADRO DE MANDO INTEGRAL

MATRIZ DOFA

ANEXO 1. Tabla de Excel con los análisis estadísticos por tablas dinámicas y dashboard con los gráficos dinámicos por segmentación de datos.